央行電子教案市公開課一等獎百校聯(lián)賽特等獎?wù)n件

使用教材：高等教育出版社出版王廣謙（中央財經(jīng)大學(xué)校長）主編《中央銀行學(xué)》（含有一定權(quán)威性）適用專業(yè)：金融學(xué)專業(yè)，48課時或32課時TEL：8293673（H）、8293477（O）辦公室:經(jīng)管樓206EMAIL：hjling@hjling6411@163.com1第1頁要求：1、不曠課、不遲到、不早退；2、按時按量認(rèn)真完成作業(yè)；3、上課時不許講小話及影響他人學(xué)習(xí)。考試成績組成：1、平時成績占學(xué)期總評20%，期末占80%；2、平時成績（100分）主要由作業(yè)、課堂點名及恪守課堂紀(jì)律等組成。缺交一次作業(yè)扣平時成績10分-20分，課堂不定時點名缺勤一次扣25分-50分，違紀(jì)一次扣10分,直到平時成績?yōu)?分止。2第2頁學(xué)習(xí)本門課程要求理論聯(lián)絡(luò)實際，在學(xué)過程中主要學(xué)習(xí)方法，當(dāng)然在學(xué)方法同時對一些最基本概念和觀點要求逐步深化與了解。如我國當(dāng)前存在金融問題是什么?

只能逐步深化。

我國近兩年來法定存款準(zhǔn)備金率為何要調(diào)整?3第3頁能夠說,中國資本市場和金融體系長久沒有建立起來,金融體系缺乏引導(dǎo)資本順利流向生產(chǎn)領(lǐng)域推進(jìn)力和監(jiān)管功效,是我國經(jīng)濟發(fā)展中一個最大缺點,也是我國企業(yè)經(jīng)營環(huán)境惡化根本原因。國有銀行占有80%總信貸資金,吸收75%居民儲蓄,卻創(chuàng)造不足30%工業(yè)產(chǎn)值。行政干預(yù)下銀行機構(gòu)一直在向半死不活國有企業(yè)“輸血”。受國有企業(yè)不良貸款拖累，銀行系統(tǒng)改革進(jìn)展遲緩，從整體上加大了金融風(fēng)險。BACK4第4頁其中一個主要原因是商業(yè)銀行流動性過剩.

5第5頁商業(yè)銀行流動性過剩指是商業(yè)銀行吸收存款遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于其貸款.BACK6第6頁首先，我想請同學(xué)們思索一個問題，即我們金融專業(yè)同學(xué)為何要學(xué)習(xí)中央銀行學(xué)？這是由央行學(xué)學(xué)科性質(zhì)決定。央行是伴伴隨中央銀行制度產(chǎn)生、發(fā)展而建立與逐步完善新興學(xué)科。它主要研究中央銀行在市場經(jīng)濟體制下對金融領(lǐng)域?qū)嵤┱{(diào)控和監(jiān)督管理規(guī)律性、運作機制與方法。所以，其內(nèi)容含有宏觀性、綜合性、前瞻性與應(yīng)用性等特點。經(jīng)過這門課程學(xué)習(xí)，可為大家比很好地從事金融經(jīng)濟管理工作打下必要基礎(chǔ)。誠如上述我國當(dāng)前存在金融問題，不學(xué)習(xí)中央銀行學(xué)就極難透徹了解。7第7頁我國現(xiàn)行金融機構(gòu)體系中央銀行——中國人民銀行（1994開始）全部中央銀行都含有三大基本職能：制訂和執(zhí)行貨幣政策、對金融業(yè)實施監(jiān)督管理、組織參加支付清算服務(wù)。不過從10月開始，中央銀行還負(fù)擔(dān)了反洗錢和懲治貪污重?fù)?dān)，大約也是有中國特色金融職能之一。從1998年開始，中國人民銀行在全國設(shè)置上海、廣州、濟南、武漢、南京、沈陽、西安、天津、成都九個大區(qū)分行。8第8頁美國著名經(jīng)濟學(xué)家薩繆爾森在其所著《經(jīng)濟學(xué)》一書中曾引述了維爾?羅杰斯一句名言：“自從開天辟地以來，曾經(jīng)有三件偉大創(chuàng)造：火、輪子以及中央銀行。”它說明了中央銀行在當(dāng)代經(jīng)濟發(fā)展中靈魂作用，也說明了中央銀行并不是在銀行業(yè)一開始就有。而是信用經(jīng)濟發(fā)展到一定階段產(chǎn)物，它出現(xiàn)有著歷史必定性。所謂最終貸款人是指中央銀行在商業(yè)銀行出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難時給予必要資金支持，渡過難關(guān)，以防止出現(xiàn)大量銀行破產(chǎn)現(xiàn)象。9第9頁以前跨國中央銀行是欠發(fā)達(dá)國家建立，不過歐洲中央銀行建立打破了這種局面。1998年歐洲中央銀行正式成立，并于1999年元旦發(fā)行歐元，到7月1日，歐元成為唯一法定貨幣。歐洲中央銀行是第一次在發(fā)達(dá)國家之間建立跨國中央銀行。復(fù)合中央銀行制度是指一個國家（或地域）某家大銀行既行使中央銀行職能，又經(jīng)營普通商業(yè)銀行業(yè)務(wù)制度，其主要存在于蘇聯(lián)和東歐國家，1983年以前中國也實施這種制度。10第10頁據(jù)此，中央銀行與政府關(guān)系親密。說白了中央銀行是政府控制下活動，但各國（或地域）政府對中央銀行控制程度又有所不一樣，這就是中央銀行獨立性問題。所謂中央銀行獨立性是指中央銀行在法律授權(quán)范圍內(nèi)制訂和執(zhí)行貨幣政策獨立性問題。各國按其獨立性程度不一樣能夠分為3類，即獨立性較大、稍次和較小模式。11第11頁普通說來，經(jīng)濟比較發(fā)達(dá)國家中央銀行獨立性較強，而經(jīng)濟不發(fā)達(dá)國家中央銀行獨立性較弱。如今在理論界，中央銀行應(yīng)保持一定獨立性這一觀點已達(dá)成共識，不過獨立性程度既是一個理論問題，也是實踐中爭論焦點。支持獨立論觀點認(rèn)為，首先，政府政策含有短期性，往往傾向于采取短期內(nèi)見效膨脹性政策，不大可能關(guān)注諸如實現(xiàn)穩(wěn)定價格水平這么久遠(yuǎn)目標(biāo)；其次如果政府控制中央銀行貨幣供給，可能會導(dǎo)致符合政府利益財政發(fā)行，使得政府有機會長久向中央銀行透支保持預(yù)算赤字，從而增加貨幣供給基數(shù)。12第12頁也就是說，中央銀行受控于政府，很可能造成通貨膨脹。各國國家所出現(xiàn)政治產(chǎn)業(yè)周期也說明了這一點。即當(dāng)選舉降臨時，便實施意在降低失業(yè)率和利率擴張性政策，選舉結(jié)束之后，上述政策不良后果——高通貨膨脹率和高利率也就顯現(xiàn)出來。反對獨立論觀點認(rèn)為，假如中央銀行不受政府控制，貨幣政策和財政政策極難配合，甚至相互沖突，相互抵消。所以，極難確保中央銀行行為符合社會利益。13第13頁我國中央銀行獨立性在改革開放前，能夠說幾乎沒有。因為在當(dāng)初有個說法，即“大財政，小銀行”，中央銀行只是政府管家。不過，伴隨銀行體制改革，我國銀行獨立性得到了加強。但總體上說我國中央銀行屬于獨立性比較小類型。14第14頁第一章中央銀行制度形成與發(fā)展第一節(jié)中央銀行產(chǎn)生與中央銀行制度形成一、中央銀行產(chǎn)生歷史背景與客觀經(jīng)濟原因銀行業(yè)起源于古老貨幣兌換業(yè)，如公元前巴比倫寺廟和公元前5希臘寺廟。而中央銀行歷史起源可追溯至17世紀(jì)中后期（如1656年設(shè)置瑞典銀行和1694年設(shè)置英格蘭銀行）。在此之前習(xí)慣上稱之為商業(yè)銀行銀行已經(jīng)存在和發(fā)展了相當(dāng)長一個時期（如1397年成立麥迪西銀行）。15第15頁（一）中央銀行產(chǎn)生歷史背景1、商品經(jīng)濟快速發(fā)展。其促使貨幣金融業(yè)越來越普遍，且日益有利可圖。成為眾多行業(yè)中最為盈利一個行業(yè)。

2、商業(yè)銀行普遍設(shè)置。12世紀(jì)開始逐步興盛起來“生產(chǎn)力革命”和科學(xué)技術(shù)發(fā)展，促進(jìn)了資本主義產(chǎn)業(yè)繁榮興盛，更促進(jìn)了商品生產(chǎn)和商品流通大發(fā)展。商品生產(chǎn)與金融活動形影相隨，必定帶來貨幣信用活動發(fā)展，也即造成了銀行業(yè)大發(fā)展。其中有1656年設(shè)置瑞典銀行和1694年設(shè)置英格蘭銀行，它們不但在業(yè)務(wù)上有許多創(chuàng)新，而且也是最早成為中央銀行銀行，代表了商業(yè)銀行發(fā)展成為中央銀行里程碑。

16第16頁3、貨幣關(guān)系與信用關(guān)系廣泛應(yīng)用與發(fā)展，使信用范圍和規(guī)模大大擴展，從而為社會化大生產(chǎn)和商品經(jīng)濟蓬勃發(fā)展提供了條件。4、中央銀行應(yīng)運而生。銀行數(shù)量快速增加，有利于商品經(jīng)濟發(fā)展，但也帶來了顯著問題，如貨幣發(fā)行失控，貨幣流通極不穩(wěn)定，銀行券流通范圍狹窄，缺乏票據(jù)交換中心和最權(quán)威貸款人等。所以，經(jīng)濟深入發(fā)展需要建立貨幣發(fā)行、資金融通和金融監(jiān)管權(quán)威壟斷機構(gòu)——中央銀行。17第17頁(二)中央銀行產(chǎn)生客觀經(jīng)濟原因1、關(guān)于信用貨幣發(fā)行問題；4、關(guān)于金融業(yè)監(jiān)管問題；2、關(guān)于票據(jù)交換和清算問題；3、銀行支付能力問題（即最終貸款人問題）；5、關(guān)于政府融資問題。18第18頁當(dāng)然，這五個問題并不是同時提出，其迫切程度也并不完全相同。所以，中央銀行形成與發(fā)展也經(jīng)歷了一個較長歷史過程。即使在今天，中央銀行仍處于不停完善與發(fā)展過程當(dāng)中。二、中央銀行制度初步形成（1656-19）所謂中央銀行是指一國或一定區(qū)域內(nèi)處于關(guān)鍵位置特殊銀行。19第19頁當(dāng)國家經(jīng)過法律或特殊要求對某家銀行或新建一家銀行賦予一些殊權(quán)并要求其它全部銀行和金融機構(gòu)以及整個經(jīng)濟、社會體系接收該銀行這些特權(quán)時，中央銀行制度便形成了。享受特定授權(quán)并負(fù)擔(dān)特定責(zé)任銀行便成為中央銀行。

中央銀行產(chǎn)生基本上有兩條渠道：即本身演變并經(jīng)政府授權(quán)、政府出面直接出面組建。20第20頁在前面提到兩家銀行：1656年設(shè)置瑞典銀行（1668年改組為國家銀行，并于1968年建立了經(jīng)濟諾貝爾獎基金）和1694年設(shè)置英格蘭銀行（該銀行所在英國議會于1884年經(jīng)過了《英格蘭條例》），所以，有些教授認(rèn)為，從1656年設(shè)置瑞典銀行算起，至英國1884年銀行法頒布這一時期，為中央銀行初創(chuàng)時期，共經(jīng)歷了188年波折歷程。但在我們這本教材中，認(rèn)為初創(chuàng)時期應(yīng)結(jié)束于美國聯(lián)邦貯備體系建立19。即初創(chuàng)時期為1656年-19，共257年。據(jù)此，在這個257年中，全球有29家中央銀行先后相繼成立，其中包含我國19成立大清戶部銀行。21第21頁三、中央銀行制度普及與發(fā)展（19至今）鑒于第一次世界大戰(zhàn)后，許多國家經(jīng)濟與金融發(fā)生了猛烈波動，出現(xiàn)了世界性金融危機和嚴(yán)重通貨膨脹，19在比利時首都布魯塞爾和1922年在瑞典日內(nèi)瓦召開兩次國際經(jīng)濟會議上，都重申還未建立國家盡快建立中央銀行，以維持國際貨幣體系與經(jīng)濟穩(wěn)定。由此推進(jìn)了中央銀行產(chǎn)生與發(fā)展又一次高潮。從19至1942年，世界各國改組或設(shè)置中央銀行約有40多家。第二次世界大戰(zhàn)后，歐美國家中央銀行發(fā)展主要表達(dá)在改組和加強上。其它各國也相繼經(jīng)過政府了自己中央銀行。中國共產(chǎn)黨在1948年就成立了中國人民銀行。至今中央銀行制度普遍成為世界各國一項基本經(jīng)濟制度。22第22頁我國19成立大清戶部銀行，因為政權(quán)更替，19為大清銀行，19改為中國銀行，但19交通銀行也含有部分中央銀行職能。1924年孫中山在廣州成立國民革命政府中央銀行，1926年北伐軍攻下武漢，在武漢成立了中央銀行。1927年南京國民政府成立，于1928年11月新成立了中央銀行。今后伴伴隨國民黨政府腐敗無能，中國中央銀行制度不堪回首。直至1948年12月1日，我國中央銀行制度才迎來了曙光。1995年《中華人民共和國中國人民銀行法》頒布，標(biāo)志著中國當(dāng)代中央銀行制度正式形成并進(jìn)入法制化發(fā)展新階段。23第23頁第二節(jié)中央銀行性質(zhì)與職能一、性質(zhì)中央銀行，從壟斷貨幣發(fā)行權(quán)看，是“發(fā)行銀行”。從統(tǒng)一商業(yè)銀行之間票據(jù)交換和清算以及充當(dāng)最終貸款人看，它是“銀行銀行”。從保障銀行和金融業(yè)穩(wěn)健運行、推行金融監(jiān)管職能和為政府服務(wù)等方面看，它是“政府銀行”。所以，能夠說“發(fā)行銀行”、“銀行銀行”與“政府銀行”是中央銀行三個性質(zhì)。24第24頁

但學(xué)術(shù)界把這三者又概括看作是中央銀行三大基本職能。而對中央銀行性質(zhì)分析從中央銀行業(yè)務(wù)活動特點和發(fā)揮作用來分析，它是為商業(yè)銀行等普通金融機構(gòu)和政府提供金融服務(wù)特殊金融機構(gòu)，它又是制訂和實施貨幣政策、監(jiān)督管理金融業(yè)、規(guī)范和維護金融秩序、調(diào)控金融和經(jīng)濟運行宏觀管理部門。25第25頁二、中央銀行職能（一）中央銀行是“發(fā)行銀行”所謂發(fā)行銀行，是指國家賦予中央銀行集中與壟斷貨幣發(fā)行特權(quán)，是國家唯一貨幣發(fā)行機構(gòu)。（二）中央銀行是“銀行銀行”其是指（1）中央銀行業(yè)務(wù)對象不是普通企業(yè)和個人，而是商業(yè)銀行和其它金融機構(gòu)及特定政府部門；（2）中央銀行與其業(yè)務(wù)對象之間業(yè)務(wù)往來仍含有銀行所固有辦理“存、貸、匯”業(yè)務(wù)特征；（3）中央銀行為商業(yè)銀行和其它金融機構(gòu)提供支持、服務(wù)；同時也是商業(yè)銀行和其它金融機構(gòu)管理者。26第26頁中央銀行作為銀行銀行，詳細(xì)表現(xiàn)在以下三個方面：1、集中存款準(zhǔn)備金；2、充當(dāng)商業(yè)銀行等金融機構(gòu)“最終貸款人”。3、組織、參加和管理全國清算。27第27頁（三）中央銀行是“政府銀行”其是指中央銀行經(jīng)理國家金庫業(yè)務(wù)，向政府提供信用，落實實施國家金融政策，監(jiān)督金融機構(gòu)，代表國家參加國際金融活動，并管理國家黃金和外匯貯備。詳細(xì)地：1、代理國庫；2、代理政府債券發(fā)行；3、為政府融通資金、提供特定貸款支持；4、為國家持有和經(jīng)營管理包含外匯、黃金和其它資產(chǎn)形式國際貯備；28第28頁5、代表國家參加國際金融組織和各項國際金融活動；6、制訂和實施貨幣政策；7、對金融業(yè)實施金融監(jiān)督管理；8、為政府提供金融情報和決議提議，向社會公眾公布經(jīng)濟金融信息。29第29頁第三節(jié)中央銀行制度類型與組織機構(gòu)一、中央銀行制度基本類型（一）單一式中央銀行制度：指國家建立獨立中央銀行機構(gòu)，使之全方面行使中央銀行職能中央銀行制度。1、一元式中央銀行制度：指一國只設(shè)置一家統(tǒng)一中央銀行行使中央銀行權(quán)力和推行中央銀行全部職責(zé)。2、二元式中央銀行制度：指由中央和地方兩級相對獨立中央銀行機構(gòu)共同組成。30第30頁（二）復(fù)合式中央銀行機構(gòu)：指國家不單獨設(shè)置專司中央銀行職能于一身國家大銀行兼行中央銀行職能中央銀行制度。（三）準(zhǔn)中央銀行制度：指不設(shè)完整意義上中央銀行，而設(shè)置類似中央銀行金融管理機構(gòu)執(zhí)行部分中央銀行職能，并授權(quán)若干商業(yè)銀行也執(zhí)行部分中央銀行職能中央銀行制度。（四）跨國中央銀行制度：指由若干國家聯(lián)合組建一家中央銀行，由這家銀行在其組員國范圍內(nèi)行使全部或部分中央銀行職能中央銀行制度。31第31頁二、中央銀行資本組成類型1、全部資本為國家全部中央銀行

2、國家擁有部分股份和民間股份混合全部中央銀行

3、全部股份非國家全部中央銀行

4、無資本金中央銀行（如韓國中央銀行和新西蘭貯備銀行）5、資本為多國共有中央銀行32第32頁三、中央銀行組織機構(gòu)

其包含權(quán)力分配結(jié)構(gòu)、內(nèi)部職能機構(gòu)和分支機構(gòu)設(shè)置等方面。（一）權(quán)力分配結(jié)構(gòu)中央銀行權(quán)力分配結(jié)構(gòu)主要指最高權(quán)力分配情況，其經(jīng)過權(quán)力機構(gòu)設(shè)置和職責(zé)分工表達(dá)出來。中央銀行最高權(quán)力大致可歸并為決議權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)三個方面，其中決議權(quán)是權(quán)力關(guān)鍵。33第33頁（二）中央銀行內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置

盡管各國中央銀行內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置數(shù)量不等，名稱有別，但大都包含：1、與行使中央銀行職能直接相關(guān)部門；2、為中央銀行行使職能提供咨詢、調(diào)研和分析部門；3、為中央銀行有效行使職能提供保障和行政管理服務(wù)部門。34第34頁（三）中央銀行分支機構(gòu)設(shè)置有按經(jīng)濟區(qū)域設(shè)置，有按行政區(qū)劃設(shè)置，還有是以經(jīng)濟區(qū)域為主，兼顧行政區(qū)劃進(jìn)行設(shè)置。35第35頁作業(yè)：一、名詞解釋：中央銀行；最終貸款人；政府銀行；單一式中央銀行制度二、復(fù)習(xí)思索題：1，3，5，636第36頁第二章中央銀行在當(dāng)代經(jīng)濟體系中地位與作用第一節(jié)當(dāng)代經(jīng)濟發(fā)展與中央銀行地位一、當(dāng)代經(jīng)濟運行特點1、金融已成為當(dāng)代經(jīng)濟關(guān)鍵

故有人稱當(dāng)代經(jīng)濟為貨幣經(jīng)濟；因為經(jīng)濟運行與各種信用活動結(jié)合在一起，有些人又把當(dāng)代經(jīng)濟稱之為信用經(jīng)濟；又因為貨幣運動和信用活動結(jié)合在一起，有些人更深入把當(dāng)代經(jīng)濟稱之為貨幣信用經(jīng)濟或金融經(jīng)濟。其當(dāng)然有一定片面性，但從一個側(cè)面概括了當(dāng)代經(jīng)濟基本特征之一是實物經(jīng)濟運行與金融運行已交融在一起。37第37頁考試題型：一、填空題（20空，每空1分）；二、名詞解釋（5個，每個4分）；三、簡答題（5個，每個6分）；四、問答計算題（3個，每個10分）?？荚嚥粍澐秶c重點，假如說有重點話就是每次課有重點，當(dāng)然包含作業(yè)。38第38頁2、全球經(jīng)濟一體化與金融國際化相伴而行。3、各國政府對經(jīng)濟和金融運行干預(yù)程度不停增強，國際間宏觀協(xié)調(diào)已提上主要議程。其主要表達(dá)在（1）政府作為一個部門，在國民經(jīng)濟活動中地位不停提升；（2）政府作為國民經(jīng)濟管理者，對經(jīng)濟運行調(diào)控力度不停增加；（3）國際間宏觀協(xié)調(diào)成為各國政府一項主要職責(zé)，各類國際性組織和區(qū)域性合作組織作用亦越來越主要。39第39頁二、中央銀行在當(dāng)代經(jīng)濟中地位因為商品經(jīng)濟迅猛發(fā)展，經(jīng)濟貨幣化程度加深，金融在經(jīng)濟中作用增強和國際經(jīng)濟聯(lián)絡(luò)推進(jìn)，中央銀行在當(dāng)代經(jīng)濟體系中地位和作用較之早期中央銀行愈加突出。1、從經(jīng)濟體系運行看，中央銀行為經(jīng)濟發(fā)展創(chuàng)造貨幣和信用條件，為經(jīng)濟穩(wěn)定運行提供保障。2、從對外經(jīng)濟金融關(guān)系看，中央銀行是國家對外聯(lián)絡(luò)主要紐帶。40第40頁3、從國家對經(jīng)濟宏觀管理看，中央銀行是最主要宏觀調(diào)控部門之一。

在當(dāng)代市場經(jīng)濟體制中，國家調(diào)控宏觀經(jīng)濟主要依靠貨幣政策和財政政策，中央銀行作為貨幣政策制訂者和執(zhí)行者，因而成為國家最主要宏觀調(diào)控部門之一。同時，國家對宏觀經(jīng)濟調(diào)整，越來越依靠經(jīng)濟伎倆，在必要時才采取行政伎倆，而中央銀行經(jīng)過貨幣政策對宏觀經(jīng)濟調(diào)整基本上是屬于經(jīng)濟伎倆。中央銀行還能夠利用利率調(diào)整以改變金融資產(chǎn)價格和結(jié)構(gòu)，經(jīng)過金融市場機制影響經(jīng)濟結(jié)構(gòu)?，F(xiàn)今，中央銀行已成為經(jīng)濟體系中最主要組成部分，成為經(jīng)濟運行軸心。41第41頁第二節(jié)中央銀行職能擴展與主要職責(zé)一、中央銀行職能擴展在前面，已知中央銀行是“發(fā)行銀行”、“銀行銀行”、“政府銀行”。但這些職能是伴隨經(jīng)濟發(fā)展和中央銀行制度本身發(fā)展而逐步發(fā)展完善。有各種原因促進(jìn)了中央銀行職能快速擴展。其中最主要有貨幣制度變更和國家對中央銀行控制加強這兩個原因。42第42頁二、中央銀行主要職責(zé)

依據(jù)1995年3月18日八屆全國人大第三次會議經(jīng)過《中華人民共和國中國人民銀行法》，中國人民銀行推行以下職責(zé)，即11條職責(zé)。但假如把中央銀行放到國民經(jīng)濟運行和國家宏觀經(jīng)濟管理大致系中去分析，中央銀行職責(zé)又能夠歸納集中為三個方面：制訂和執(zhí)行貨幣政策；對金融業(yè)實施監(jiān)督管理；組織參加和管理支付清算服務(wù)。這三條又被視為當(dāng)代中央銀行三大基本職責(zé)。43第43頁第三節(jié)中央銀行獨立性及其與各方面關(guān)系一、中央銀行獨立性及其與政府之間關(guān)系

也即中央銀行推行職責(zé)時自主程度，各國都是經(jīng)過法律給予明確要求。它比較集中地反應(yīng)在中央銀行與政府關(guān)系上。因為各國國情與歷史傳統(tǒng)不一樣，各國中央銀行對政府獨立性也有較大差異。44第44頁（一）中央銀行與政府關(guān)系普通分析1、中央銀行應(yīng)對政府保持一定獨立性；

2、中央銀行對政府獨立性是相正確。（二）中央銀行與政府關(guān)系三種類型中央銀行與政府關(guān)系（也即中央銀行獨立性），主要取決于中央銀行法律地位。因為各國國情與歷史傳統(tǒng)不一樣，各國對中央銀行確定法律地位也有所不一樣。故中央銀行對政府獨立性強弱也有大有小。它主要表達(dá)在：45第45頁（1）法律賦予它職責(zé)及推行職責(zé)時主動性大?。?/p>

（2）中央銀行隸屬關(guān)系；（3）中央銀行責(zé)任人產(chǎn)生程序，任期長短與權(quán)力大??；（4）中央銀行與財政部門關(guān)系；（5）中央銀行最高決議機構(gòu)組成，政府人員是否參加決議等。46第46頁依據(jù)中央銀行對政府獨立性強弱，中央銀行與政府關(guān)系當(dāng)前大致有三種類型：1、獨立性較強中央銀行：其直接對國會負(fù)責(zé)，其運行在較大程度上獨立于政府。2、獨立性較弱中央銀行：其隸屬于政府，其職責(zé)比較多地服從政府或財政部指令，不論在名義上還是在實際上。一些處于經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌時期國家中央銀行獨立性較弱。3、獨立性居中中央銀行：其特點是外柔內(nèi)剛，即名義上獨立性較弱，但實際上中央銀行擁有較大決議與管理權(quán)和獨立性。47第47頁應(yīng)注意是，中央銀行獨立性，即使從法律地位上看，各國有較大差異，但在現(xiàn)實運作中，其差異并沒有法律表達(dá)出來那樣大。（三）中國人民銀行獨立性按照通常意義上衡量標(biāo)準(zhǔn)，其屬于獨立性較弱中央銀行，但其實際上獨立性呈不停增強趨勢。48第48頁二、中央銀行與政府部門間關(guān)系

自然地，獨立性比較強中央銀行與政府部門聯(lián)絡(luò)相對渙散，而獨立性較弱中央銀行與政府部門之間聯(lián)絡(luò)大都比較緊密。當(dāng)然與中央銀行聯(lián)絡(luò)最為親密是財政部門。故中央銀行與政府部門之間關(guān)系最主要是與財政部門關(guān)系。其主要反應(yīng)在下述幾個方面：1、其資本金全部權(quán)大都由財政部門代表國家或政府持有；2、絕大多數(shù)國家中央銀行利潤除要求提存外全部交國家財政，如虧損則由國家財政填補；49第49頁3、財政部門掌管國家財政收支，而中央銀行代理國庫；

4、中央銀行代理財政債券發(fā)行，需要時按法律要求向政府財政融資；5、財政部門責(zé)任人參加中央銀行決議機構(gòu)，有有決議權(quán)，有則是列席權(quán)；6、有些國家中央銀行直接隸屬于財政部；7、在貨幣政策與財政政策制訂和執(zhí)行方面，中央銀行與財政部門需要協(xié)調(diào)配合。50第50頁另外，中央銀行與經(jīng)濟運行管理調(diào)整部門、貿(mào)易管理部門、經(jīng)濟方面相關(guān)決議部門和咨詢部門，統(tǒng)計部門等等之間關(guān)系表達(dá)在協(xié)作、信息交流和政策配合等方面，無隸屬關(guān)系。除了中央銀行因代理國庫與這些部門在國家預(yù)算資金撥付上有所聯(lián)絡(luò)外，普通也無其它業(yè)務(wù)往來關(guān)系。三、中央銀行與國家其它金融管理部門之間關(guān)系當(dāng)前，世界上幾乎全部國家中央銀行都是本國金融業(yè)主管機關(guān)。在整個金融業(yè)監(jiān)管體系中，中央銀行都是對金融業(yè)實施監(jiān)督管理關(guān)鍵機構(gòu)。其它金融管理機構(gòu)是依據(jù)國家詳細(xì)授權(quán)對特定方面負(fù)擔(dān)管理責(zé)任。中國人民銀行是我國管理金融業(yè)主管機構(gòu)。51第51頁附加資料1：中央銀行監(jiān)管職能逐步深化1990年代以來，金融風(fēng)險出現(xiàn)了加劇趨勢，國際商業(yè)信貸銀行倒閉，英國巴林銀行破產(chǎn)，日本大和銀行事件，1997年東南亞金融危機令人觸目驚心，加強中央銀行金融監(jiān)管日益受到重視。故監(jiān)管內(nèi)容與范圍大大擴展。我國更是如此，1992年11月設(shè)置了中國證券監(jiān)督管理委員會，1998年11月設(shè)置了中國保險監(jiān)督管理委員會，12月設(shè)置了中國銀行監(jiān)督管理委員會（年3月掛牌）。這三個監(jiān)管會各司其職，分工合作，共同負(fù)擔(dān)金融業(yè)監(jiān)管責(zé)任。在這種分業(yè)監(jiān)管體制中，中國人民銀行處于關(guān)鍵地位。52第52頁附加資料2、金融監(jiān)管主要內(nèi)容中央銀行或貨幣管理當(dāng)局對金融業(yè)監(jiān)管包含對商業(yè)銀行、非銀行金融機構(gòu)和金融市場監(jiān)管。詳細(xì)監(jiān)管內(nèi)容主要有3個方面，即市場準(zhǔn)入監(jiān)管、市場運作過程監(jiān)管、市場退出監(jiān)管。附加資料3、金融監(jiān)管基本標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)巴塞爾委員會于1997年9月公布《有效銀行監(jiān)管關(guān)鍵標(biāo)準(zhǔn)》，金融監(jiān)管基本標(biāo)準(zhǔn)主要有：A、監(jiān)管主體獨立性標(biāo)準(zhǔn)；B、依法監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)；C、內(nèi)、外控相結(jié)合標(biāo)準(zhǔn)；D、穩(wěn)健運行與風(fēng)險預(yù)防相結(jié)合標(biāo)準(zhǔn)；E、母國與東道國相共同監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。53第53頁附加資料4、存款保險制度在我國金融市場上，有大量閑置資金，也有大量需要資金企業(yè)，但因為資金供給者無法取得真實信息，在屢次類似“長城企業(yè)沈大福事件”、“無錫新興企業(yè)鄧斌事件”等非法集資事件使得老百姓損失慘重之后，老百姓已極難再相信企業(yè)債券、基金等金融工具?！般y廣廈事件”、“億安科技事件”披露，股市大跌，使得老百姓對股市也失去了信心。于是向銀行存款成了老百姓惟一投資渠道。舊居民存款由底8萬億元上升至年底14萬多億元，不能不令人深思。54第54頁我國當(dāng)前對存款保險制度，還處于研究與探索之中，客觀上需要建立存款保險制度。但因為我國錯綜復(fù)雜關(guān)系尤其是銀企關(guān)系，在當(dāng)前建立也極難到達(dá)預(yù)期效果。故有些教授認(rèn)為，我國當(dāng)前只有大力推進(jìn)金融體系市場化改革，強化金融監(jiān)管，放松金融管制，規(guī)范政府金融行為，在適當(dāng)范圍內(nèi)經(jīng)過市場化方式推行對部分經(jīng)營陷入困境金融機構(gòu)進(jìn)行破產(chǎn)清算，在此基礎(chǔ)上才適宜于討論建立存款保險制度。所謂存款保險制度是指經(jīng)辦存款機構(gòu)依據(jù)存款額大小按一定百分比交納存款保險費給一個保險機構(gòu)，當(dāng)投保留款機構(gòu)碰到危機不能支付存款時，該保險機構(gòu)一定程度內(nèi)代為支付。55第55頁它可對保護存款人利益和金融穩(wěn)定起著一定作用。存款保險制度組織形式大致上有3種：A、由政府設(shè)置存款保險機構(gòu)。B、由政府主管當(dāng)局與銀行業(yè)聯(lián)合組成存款保險機構(gòu)。C、由銀行業(yè)自己組織存款保險。改革開放以來，我國存款機構(gòu)數(shù)量增加很快，競爭日趨激烈，風(fēng)險也隨之增大。多數(shù)教授認(rèn)為，建立它可保護中小金融機構(gòu)和存款人利益，也有利于金融體系穩(wěn)定。56第56頁四、中央銀行與商業(yè)銀行等金融機構(gòu)之間關(guān)系

中央銀行與商業(yè)銀行等金融機構(gòu)之間關(guān)系，既是領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)、管理與被管理關(guān)系，又是業(yè)務(wù)往來關(guān)系和服務(wù)與支持關(guān)系。57第57頁作業(yè)：一、名詞解釋：中央銀行基本職責(zé)；中央銀行獨立性二、復(fù)習(xí)思索題：1，4，858第58頁補充作業(yè)：1、為何說中央銀行是發(fā)行銀行、政府銀行和銀行銀行？2、什么叫存款保險制度？3、試闡述中央銀行對金融業(yè)實施監(jiān)管必要性。59第59頁第三章中央銀行業(yè)務(wù)活動法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)與資產(chǎn)負(fù)債表第一節(jié)中央銀行業(yè)務(wù)活動法律規(guī)范與標(biāo)準(zhǔn)一、法律規(guī)范

經(jīng)過法律規(guī)范中央銀行業(yè)務(wù)活動，既可使中央銀行開展業(yè)務(wù)活動有法律作確保，又能夠?qū)χ醒脬y行業(yè)務(wù)活動進(jìn)行必要法律約束，從而使中央銀行業(yè)務(wù)活動納入法制軌道，以利于規(guī)范金融秩序，維護金融業(yè)正當(dāng)、穩(wěn)健、順利運作。

當(dāng)前，各國對中央銀行業(yè)務(wù)活動法律規(guī)范大致可分為法定業(yè)務(wù)權(quán)力、法定業(yè)務(wù)范圍、法定業(yè)務(wù)限制三個方面。60第60頁（一）法定業(yè)務(wù)權(quán)力1、有權(quán)發(fā)行貨幣；2、有權(quán)管理貨幣流通；3、有權(quán)公布監(jiān)管金融機構(gòu)業(yè)務(wù)命令與規(guī)章制度；4、有權(quán)持有、管理、經(jīng)營國家黃金外匯貯備；5、有權(quán)經(jīng)理國庫；6、有權(quán)對金融業(yè)活動進(jìn)行統(tǒng)計與調(diào)整；7、有權(quán)保持業(yè)務(wù)活動相對獨立性。61第61頁（二）法定業(yè)務(wù)范圍普通中央銀行法定業(yè)務(wù)范圍主要有：1、貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)；2、存款準(zhǔn)備金業(yè)務(wù)；

3、為在中央銀行開立帳戶金融機構(gòu)辦理再貼現(xiàn)及貸款業(yè)務(wù)；

4、在公開市場從事有價證券買賣業(yè)務(wù)；

5、經(jīng)營黃金外匯業(yè)務(wù)；

6、經(jīng)理國庫業(yè)務(wù)；7、代理政府向金融機構(gòu)發(fā)行、兌付國債和其它政府債券；等等共有12項之多。62第62頁（三）法定業(yè)務(wù)限制各國中央銀行法都對中央銀行業(yè)務(wù)活動進(jìn)行必要限制，不允許經(jīng)營普通商業(yè)性金融業(yè)務(wù)，不參加金融業(yè)市場競爭，也不允許經(jīng)營有損于實施貨幣政策和金融監(jiān)管業(yè)務(wù)。通常主要有以下幾項：。1、不得從事商業(yè)票據(jù)承兌業(yè)務(wù)；2、不得從事不動產(chǎn)買賣業(yè)務(wù)；3、不得從事不動產(chǎn)抵押放款；4、不得收買本行股票；5、不得以本行股票為抵押進(jìn)行放款，等等。63第63頁（二）中央銀行業(yè)務(wù)活動普通標(biāo)準(zhǔn)中央銀行業(yè)務(wù)活動都是以服從推行職責(zé)需要為基本標(biāo)準(zhǔn)，堅持業(yè)務(wù)活動非盈利性、流動性、主動性和公開性，確保中央銀行職責(zé)順利推行。非盈利性：指中央銀行一切業(yè)務(wù)活動不是以盈利為目標(biāo)。流動性：主要指資產(chǎn)業(yè)務(wù)需要保持穩(wěn)定性。主動性：主要指資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)需要保持主動性。公開性：指中央銀行業(yè)務(wù)情況公開化，定時向社會公布業(yè)務(wù)與財務(wù)情況，并向社會提供相關(guān)金融統(tǒng)計資料。64第64頁第二節(jié)中央銀行業(yè)務(wù)活動普通分類按中央銀行業(yè)務(wù)活動是否與貨幣資金運動相關(guān)，普通可分為銀行性業(yè)務(wù)和管理性業(yè)務(wù)兩大類。一、銀行性業(yè)務(wù)——是中央銀行作為發(fā)行銀行、銀行銀行、政府銀行所從事業(yè)務(wù)。其又可分為兩種：其一是形成中央銀行資金起源和資金利用資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)；其二是與資金運動相關(guān)但不進(jìn)入中央銀行資產(chǎn)負(fù)債表銀行性業(yè)務(wù)。二、管理性業(yè)務(wù)——是指中央銀行作為一國最高金融管理當(dāng)局所從事業(yè)務(wù)。65第65頁第三節(jié)中央銀行資產(chǎn)負(fù)債表

中央銀行資產(chǎn)負(fù)債表是其銀行性業(yè)務(wù)中資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)綜合會計統(tǒng)計。中央銀行資產(chǎn)負(fù)債表種類、規(guī)模和結(jié)構(gòu)，都綜合地反應(yīng)在一定時期資產(chǎn)負(fù)債表上。一、資產(chǎn)負(fù)債表普通組成

各國中央銀行普通在編制資產(chǎn)負(fù)債表時主要參考國際貨幣基金組織格式和口徑，從而使各國中央銀行資產(chǎn)負(fù)債表主要項目與結(jié)構(gòu)基本相同，含有很強可比性。教材中列出了簡化貨幣當(dāng)局資產(chǎn)負(fù)債表，表中各項目標(biāo)主要內(nèi)容是：66第66頁（一）資產(chǎn)

貨幣當(dāng)局資產(chǎn)包含國外資產(chǎn)與國內(nèi)資產(chǎn)兩大類。它是中央銀行在一定時點上所擁有各種債權(quán)。詳細(xì)地1、國外資產(chǎn)——主要包含黃金貯備、中央銀行持有可自由兌換外匯、地域貨幣合作基金、不可自由兌換外匯、國庫中國外資產(chǎn)、其它官方國外資產(chǎn)、對外國政府和國外金融機構(gòu)貸款、未在別處列出其它官方國外資產(chǎn)、在國際貨幣基金組織中貯備頭寸、尤其提款權(quán)持有額等。67第67頁2、國內(nèi)資產(chǎn)——主要由中央銀行對政府、金融機構(gòu)和其它部門債權(quán)組成。它包含中央政府、各級地方政府、存款貨幣銀行、非貨幣金融機構(gòu)、非金融政府企業(yè)、特定機構(gòu)和私人部門等七個方面?zhèn)鶛?quán)。（二）負(fù)債中央銀行負(fù)債是指金融機構(gòu)、政府、個人和其它部門持有對中央銀行債權(quán)。1、貯備貨幣——它是貨幣當(dāng)局負(fù)債中主要項目，是中央銀行用來影響存款貨幣銀行清償伎倆，從而影響他們創(chuàng)造存款貨幣能力基礎(chǔ)貨幣。68第68頁2、定時貯備和外幣存款。3、發(fā)行債券。4、進(jìn)口抵押和限制存款。5、對外負(fù)債。6、中央政府存款。7、對等基金。8、政府貸款基金。9、資本項目，包含中央銀行資本金、準(zhǔn)備金、未分配利潤等。10、其它項目，它是一個凈額，等于負(fù)債方減去資產(chǎn)方凈額。69第69頁二、中國人民銀行資產(chǎn)負(fù)債表中國人民銀行從1994年起依據(jù)國際貨幣基金組織定時編制刊物《國際金融統(tǒng)計》要求格式，編制了中國貨幣當(dāng)局資產(chǎn)負(fù)債表并定時向社會公布。教材上所列為中國貨幣當(dāng)局資產(chǎn)負(fù)債表。從表中能夠看出，我國貨幣當(dāng)局資產(chǎn)負(fù)債表主要格式和主要項目與國際上要求基本相同，但依據(jù)我國現(xiàn)行金融體制和使用方式，表中項目有所增刪，各主要項目標(biāo)概念及定義也有所差異。70第70頁由資產(chǎn)負(fù)債表也可看出，表內(nèi)資產(chǎn)方主要項目有3項：國外資產(chǎn)、對金融機構(gòu)債權(quán)和對政府債權(quán)。負(fù)債方主要項目有4項：流通中貨幣、對金融機構(gòu)負(fù)債、政府存款及其它存款和自有資本。71第71頁三、中央銀行資產(chǎn)負(fù)債表主要項目關(guān)系依據(jù)會計學(xué)原理，資產(chǎn)必定等于負(fù)債。故有：1、資產(chǎn)和負(fù)債關(guān)系在中央銀行資產(chǎn)負(fù)債表中，因為自有資本也是其資金利用起源之一，所以將其列入負(fù)債方。但實際上，自有資本不是真正負(fù)債，其作用也不一樣于普通負(fù)債。故有必要從負(fù)債中分列出來。也即資產(chǎn)=負(fù)債+自有資本

負(fù)債=資產(chǎn)-自有資本

自有資本=資產(chǎn)-負(fù)債72第72頁此三式表明了中央銀行未清償負(fù)債總額、資本總額、資產(chǎn)總額之間基本等式關(guān)系。它們政策意義主要表現(xiàn)為二點：一是中央銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)對貨幣供給有決定性作用；二是由中央銀行自有資本增加而對應(yīng)擴大資產(chǎn)業(yè)務(wù)，不會造成貨幣發(fā)行增加。73第73頁2、資產(chǎn)負(fù)債各主要項目之間對應(yīng)關(guān)系從對貨幣供給影響角度分析，資產(chǎn)方主要項目和負(fù)債方主要項目之間存在著一定對應(yīng)關(guān)系，這種對應(yīng)關(guān)系大致能夠概括為3點：（1）對金融機構(gòu)債權(quán)和對金融機構(gòu)負(fù)債關(guān)系因為中央銀行對金融機構(gòu)債權(quán)比負(fù)債更含有主動性和可控性，所以，中央銀行對金融機構(gòu)資產(chǎn)業(yè)務(wù)對于貨幣供給有決定性作用。（2）對政府債權(quán)和政府存款關(guān)系當(dāng)這兩種對應(yīng)項目總額相等時，對貨幣供給影響不大；但在其它項目不變情況下，若因財政赤字過大而增加中央銀行對政府債權(quán)大于政府存款時，會出現(xiàn)財政性貨幣發(fā)行；反之，若政府存款大于對政府債權(quán)，則將消除來自財政方面通貨膨脹壓力，并為貨幣穩(wěn)定提供支持。74第74頁（3）國外資產(chǎn)和其它存款及自有資本關(guān)系。當(dāng)上述兩個對應(yīng)關(guān)系不變時，若中央銀行國外資產(chǎn)增加與其它存款及自有資本增加相對應(yīng)，不會影響國內(nèi)基礎(chǔ)貨幣改變；反之，則將造成國內(nèi)基礎(chǔ)貨幣凈增加。所以，中央銀行國外資產(chǎn)業(yè)務(wù)是有條件限制，對基礎(chǔ)貨幣有主要影響。

應(yīng)注意是，這三種對應(yīng)關(guān)系分析也是相對而言，在現(xiàn)實資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)活動中，中央銀行能夠在各項目之間經(jīng)過沖銷操作來減輕對貨幣供給影響，也能夠經(jīng)過強化操作來加大對貨幣供給作用。75第75頁四、中央銀行資產(chǎn)負(fù)債表項目結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系當(dāng)前，各國中央銀行資產(chǎn)負(fù)債表格式和主要項目即使基本一致，但各項目標(biāo)比重結(jié)構(gòu)卻不相同，反應(yīng)了各國中央銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)重點和特點差異。將我國與美國、德國和日本中央銀行資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)進(jìn)行比較，我國與外國在主要項目上有較大差異。我國中央銀行資產(chǎn)項目排列是國外資產(chǎn)（主要是外匯）（43.37%）、對貨幣銀行債權(quán)(41.76%)、對非貨幣金融機構(gòu)債權(quán)（9.48%）、對中央政府債權(quán)（5.06%）。而美、德、日排第一位均為有價證券。76第76頁我國中央銀行負(fù)債項目排列是金融機構(gòu)存款(47.16%)、發(fā)行貨幣(38.58%)、非金融機構(gòu)存款(14.48%)。值得注意是債券僅占0.38%。而美、德、日3國排第一位是有價證券業(yè)務(wù)。當(dāng)然，在資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)大致相同情況下，各國還是有一些差異。顯然，不一樣國家因為面臨經(jīng)濟、金融環(huán)境與條件不一，在詳細(xì)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)上存在著一些判別就是同一個國家，在不一樣時期和背景下，資產(chǎn)負(fù)債表所反應(yīng)中央銀行業(yè)務(wù)活動也是有所改變。77第77頁作業(yè)：一、概念：法定業(yè)務(wù)權(quán)力；管理性業(yè)務(wù)；中央銀行資產(chǎn)；中央銀行資產(chǎn)負(fù)債表；中央銀行負(fù)債二、簡答題：1、2、3、5、678第78頁第四章中央銀行負(fù)債業(yè)務(wù)中央銀行負(fù)債是指金融機構(gòu)、政府、個人和其它部門持有對中央銀行債權(quán)。由上一章可知，其負(fù)債業(yè)務(wù)主要由存款業(yè)務(wù)、貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)、其它負(fù)債業(yè)務(wù)和資本業(yè)務(wù)組成。第一節(jié)中央銀行存款業(yè)務(wù)中央銀行存款普通可分為商業(yè)銀行等金融機構(gòu)準(zhǔn)備金存款、政府存款、非銀行金融機構(gòu)存款、外國存款、特定機構(gòu)和私人部門存款等幾個。79第79頁一、中央銀行存款業(yè)務(wù)目標(biāo)與特點（一）目和意義從銀行資產(chǎn)負(fù)債關(guān)系來看，中央銀行是資金利用創(chuàng)造了資金起源，而商業(yè)銀行是資金起源決定資金利用。故其目標(biāo)和意義有以下幾個“三個有利于”。1、有利于調(diào)控信貸規(guī)模與貨幣供給量；2、有利于維護金融業(yè)安全；這是從中央銀行集中保管存款準(zhǔn)備金、充當(dāng)商業(yè)銀行最終貸款人和管理者角度看。3、有利于國內(nèi)資金清算。80第80頁（二）中央銀行存款業(yè)務(wù)特點（4個特殊性）1、存款標(biāo)準(zhǔn)含有特殊性。其是相對于商業(yè)銀行存款標(biāo)準(zhǔn)“存款自愿，取款自由，存款有息，為存款人保密”而言有一定強制性。2、存款動機含有特殊性。其是出于金融宏觀調(diào)控和監(jiān)督管理需要。3、存款對象含有特殊性；4、與存款當(dāng)事人關(guān)系含有特殊性。其是管理者與被管理者關(guān)系。81第81頁二、準(zhǔn)備金存款業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金存款業(yè)務(wù)是中央銀行存款業(yè)務(wù)中最為主要一項。其業(yè)務(wù)與存款準(zhǔn)備金制度直接相關(guān)。（一）涵義

存款準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行等存款貨幣機構(gòu)按吸收存款一定百分比提取準(zhǔn)備金。它普通由2部分組成。一是自存準(zhǔn)備金，通常以庫存現(xiàn)金方式存在；另一部分是法定準(zhǔn)備金，亦即依據(jù)法律要求，商業(yè)銀行必須按一定百分比轉(zhuǎn)存中央銀行部分；當(dāng)然在中央銀行存款中超出法定準(zhǔn)備金部分稱為超額準(zhǔn)備金。82第82頁存款準(zhǔn)備金制度是指中央銀行依據(jù)法律要求，依據(jù)宏觀貨幣管理以及維持金融機構(gòu)資產(chǎn)流動性需要，要求商業(yè)銀行等金融機構(gòu)交存中央銀行存款準(zhǔn)備金比率與結(jié)構(gòu)，并依據(jù)貨幣政策要求對既定比率和結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，藉以對社會貨幣供給量進(jìn)行調(diào)整控制制度。這一制度建立目是：一方面，是為了保障存款人資金安全以及銀行等金融機構(gòu)安全；其次是有利于中央銀行調(diào)節(jié)信用規(guī)模和控制貨幣供給量。83第83頁（二）準(zhǔn)備金存款業(yè)務(wù)基本內(nèi)容1、要求存款金比率，亦即法定存款準(zhǔn)備金率。2、按存款類別要求準(zhǔn)備金比率。普通依據(jù)存款貨幣性強弱來確定存款準(zhǔn)備金率，貨幣性強，存款準(zhǔn)備金率越高。當(dāng)然也有例外。3、按金融機構(gòu)種類、規(guī)模、經(jīng)營環(huán)境要求不一樣比率。普通是商業(yè)銀行高些。銀行如創(chuàng)造信用能力較強，則對其要求存款準(zhǔn)備金率較高。4、要求存款準(zhǔn)備率調(diào)整幅度。84第84頁5、要求可充當(dāng)存款準(zhǔn)備金內(nèi)容。在西方，存款準(zhǔn)備金又分為第一準(zhǔn)備和第二準(zhǔn)備。第一準(zhǔn)備主要包含庫存現(xiàn)金及存放在中央銀行法定準(zhǔn)備金，普通稱為“現(xiàn)金準(zhǔn)備”或“主要準(zhǔn)備”；第二準(zhǔn)備則是指銀行最輕易變現(xiàn)而又不致遭受重大損失資產(chǎn)，如國庫券及其它流動性資產(chǎn)，也叫“確保準(zhǔn)備”。6、確定存款準(zhǔn)備金計提基礎(chǔ)。它是一國準(zhǔn)備金存款業(yè)務(wù)一項主要內(nèi)容。這一業(yè)務(wù)操作關(guān)鍵是確定計提基礎(chǔ)，主要包括存款余額和存款準(zhǔn)備金基期二者確實定。85第85頁（三）中國人民銀行準(zhǔn)備金存款業(yè)務(wù)中國人民銀行在1984年開始專門行使中央銀行職能時，即建立了存款準(zhǔn)備金制度。最初按不一樣存款種類實施差異準(zhǔn)備金率，且準(zhǔn)備金率定得較高（20%）。從1985年元旦起改為不分存款種類都按統(tǒng)一法定存款準(zhǔn)備金率計提。中國人民銀行對各類金融機構(gòu)準(zhǔn)備金存款按旬平均余額計算。86第86頁三、中央銀行其它存款業(yè)務(wù)1、政府存款；2、非銀行金融機構(gòu)存款；3、外國存款；4、特定機構(gòu)和私人部門存款；5、特種存款。87第87頁四、中央銀行存款業(yè)務(wù)與其發(fā)揮職能作用關(guān)系中央銀行作為銀行銀行、發(fā)行銀行與政府銀行，上述各種存款業(yè)務(wù)開展都與中央銀行發(fā)揮其職能作用是親密相關(guān)。第二節(jié)中央銀行貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)貨幣發(fā)行是中央銀行最主要業(yè)務(wù)特權(quán)，也是最主要負(fù)債業(yè)務(wù)。88第88頁一、貨幣發(fā)行含義、種類、渠道與程序（一）貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)含義一是指貨幣從中央銀行發(fā)行庫經(jīng)過各家商業(yè)銀行業(yè)務(wù)庫流到社會；二是指貨幣從中央銀行流出數(shù)量大于從流通中回籠數(shù)量。兩個方面通常都被稱作貨幣發(fā)行。中央銀行經(jīng)過貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)來滿足社會商品流通擴大和商品經(jīng)濟發(fā)展對貨幣客觀需要。其次是籌集資金，滿足履行中央銀行各項職能需要。89第89頁(二)貨幣經(jīng)濟發(fā)行與財政發(fā)行貨幣發(fā)行按其性質(zhì)劃分，有經(jīng)濟發(fā)行和財政發(fā)行。貨幣經(jīng)濟發(fā)行是指中央銀行依據(jù)國民經(jīng)濟發(fā)展客觀需要增加現(xiàn)金流通量。貨幣財政發(fā)行指因填補國家財政赤字而進(jìn)行貨幣發(fā)行財政性貨幣發(fā)行純粹是為了填補財政赤字，沒有經(jīng)濟增加作為基礎(chǔ)，由此增加貨幣發(fā)行會形成超經(jīng)濟需要過多貨幣量，造成市場供求失衡和物價上漲。90第90頁（三）貨幣發(fā)行渠道與程序中央銀行經(jīng)過再貼現(xiàn)、再貸款、購置證券、購置金銀和外匯等業(yè)務(wù)將貨幣投入流通領(lǐng)域，并經(jīng)過上述業(yè)務(wù)反向運動組織貨幣回籠。貨幣發(fā)行與回籠普通都有法律要求程序，在各國不盡相同。二、中央銀行貨幣發(fā)行3個標(biāo)準(zhǔn)91第91頁（一）壟斷發(fā)行標(biāo)準(zhǔn)是指貨幣發(fā)行權(quán)高度集中于中央銀行。

（二）有可靠信用作確保標(biāo)準(zhǔn)這項標(biāo)準(zhǔn)是指貨幣發(fā)行要有一定黃金或有價證券作確保，即經(jīng)過建立一定發(fā)行準(zhǔn)備制度，以確保中央銀行獨立發(fā)行。（三）彈性標(biāo)準(zhǔn)即指貨幣發(fā)行要含有一定伸縮性和靈活性，以適應(yīng)經(jīng)濟情況改變需要，使貨幣發(fā)行含有一定操作空間。92第92頁三、中央銀行貨幣發(fā)行準(zhǔn)備制度貨幣發(fā)行準(zhǔn)備制度是指中央銀行在貨幣發(fā)行時必須以某種貴金屬或某幾個形式資產(chǎn)作為其發(fā)行貨幣準(zhǔn)備，從而使貨幣發(fā)行與某種金屬或一些資產(chǎn)建立起聯(lián)絡(luò)和制約關(guān)系。它在不一樣貨幣制度下大不相同。在貨幣制度歷史演進(jìn)過程中，黃金準(zhǔn)備百分比逐步遞減，直至金屬貨幣制度瓦解。在20世紀(jì)70年代，其已與貴金屬脫鉤，世界上大多數(shù)國家都采取以資產(chǎn)尤其是外匯資產(chǎn)作為貨幣發(fā)行準(zhǔn)備，但也有國家以物資作為貨幣發(fā)行準(zhǔn)備，當(dāng)然也有一些國家貨幣發(fā)行采取與美元、英鎊和法郎直接掛鉤形式。當(dāng)前各國貨幣發(fā)行準(zhǔn)備制度基本內(nèi)容大致以下。93第93頁（一）貨幣發(fā)行準(zhǔn)備組成中央銀行發(fā)行貨幣準(zhǔn)備普通有現(xiàn)金準(zhǔn)備和證券準(zhǔn)備兩大類?，F(xiàn)金準(zhǔn)備包含黃金、外匯等含有極強流動性資產(chǎn)。其使所發(fā)行貨幣含有現(xiàn)實價值基礎(chǔ)，有利于貨幣穩(wěn)定，但若貨幣發(fā)行全部以現(xiàn)金準(zhǔn)備為基礎(chǔ)，則不利于中央銀行依據(jù)經(jīng)濟水平和發(fā)展需要作彈性發(fā)行。證券準(zhǔn)備包含短期商業(yè)票據(jù)、財政短期國庫券、政府公債券等等，這些證券必須是在金融市場上流通證券。以這類證券作為發(fā)行貨幣準(zhǔn)備，有利于貨幣發(fā)行彈性適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展需要，基本上能保障貨幣經(jīng)濟發(fā)行。94第94頁（二）貨幣發(fā)行準(zhǔn)備金比率是指用作貨幣發(fā)行準(zhǔn)備與貨幣發(fā)行量之間比率，也稱發(fā)行準(zhǔn)備率。其過高，則會使貨幣發(fā)行不能滿足經(jīng)濟發(fā)展需要。當(dāng)經(jīng)濟和金融情況不穩(wěn)定時，準(zhǔn)備率過低又可能引發(fā)金融波動。（三）幾個主要貨幣發(fā)行準(zhǔn)備制度主要有現(xiàn)金準(zhǔn)備發(fā)行制、證券確保準(zhǔn)備制、現(xiàn)金準(zhǔn)備彈性百分比制、證券確保準(zhǔn)備限額制、百分比準(zhǔn)備制。95第95頁（四）幾個主要國家及地域貨幣發(fā)行制度從美、英、日、加和香港貨幣發(fā)行制度能夠看出以下五個方面是值得注意。（1）不一樣國家在不一樣時期都實施過不一樣貨幣發(fā)行制度，同一個國家貨幣發(fā)行制度也時有改變。但大都經(jīng)歷了3個階段：金銀準(zhǔn)備階段、確保準(zhǔn)備階段和管理通貨階段。其演化和交替經(jīng)濟根源是經(jīng)濟發(fā)展水平和客觀需要。（2）都要求有發(fā)行準(zhǔn)備金。（3）都要求最高發(fā)行限額。（4）不作財政性貨幣發(fā)行。（5）都有一套健全、適合本國或當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展需要貨幣發(fā)行制度。96第96頁四、人民幣發(fā)行業(yè)務(wù)及管理在前述所講資產(chǎn)負(fù)債表中，我們能夠看出，貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)一直是一項十分主要負(fù)債業(yè)務(wù)。（一）發(fā)行基金含義人民幣詳細(xì)發(fā)行是由中國人民銀行設(shè)置發(fā)行基金保管庫（簡稱發(fā)行庫）來辦理。發(fā)行基金是人民銀行為國家保管待發(fā)行貨幣，由設(shè)置發(fā)行庫各級人民銀行保管，并由總行統(tǒng)一掌握。發(fā)行基金起源，一是人民銀行總行所屬印刷企業(yè)按計劃印制新人民幣；一是開戶各金融機構(gòu)和人民銀行業(yè)務(wù)庫繳存人民銀行發(fā)行庫回籠款。97第97頁（二）發(fā)行基金計劃它是在一定時期內(nèi)，發(fā)行或回籠貨幣計劃。它是一個差額計劃，就是經(jīng)過現(xiàn)金投放與回籠相抵后差額（貨幣凈投放或凈回籠）形成當(dāng)期現(xiàn)金發(fā)行反應(yīng)計劃時期現(xiàn)金變動情況。發(fā)行基金計劃是由現(xiàn)金投放、現(xiàn)金回籠、現(xiàn)金凈投放（凈回籠）三部分組成，它們與現(xiàn)金計劃收支項目有親密關(guān)系。98第98頁（三）發(fā)行管理中國人民銀行在集中貨幣發(fā)行權(quán)同時，還負(fù)有保持人民幣正常流通和管理責(zé)任。貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)管理內(nèi)容較多。大致有：1、發(fā)行庫與業(yè)務(wù)庫管理職能及區(qū)分發(fā)行庫是為國家保管待發(fā)行貨幣（發(fā)行基金）金庫。業(yè)務(wù)庫是商業(yè)銀行為了辦理日?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)而建立金庫。其區(qū)分是：一是機構(gòu)設(shè)置不一樣；二是保管貨幣性質(zhì)不一樣；三是業(yè)務(wù)對象不一樣；四是收付款項起點不一樣。99第99頁2、發(fā)行基金運輸管理。它是指按照調(diào)撥命令，把發(fā)行基金運輸?shù)疆惖剡^程，發(fā)行基金運輸管理以制度管理為主。3、反假幣及票樣管理。4、人民幣出入境限額管理。（四）發(fā)行收入貨幣發(fā)行除了為發(fā)行者提供一項長久資金起源外，還有一筆發(fā)行收益。各國自然經(jīng)過法律程序要求由中央銀行獨占發(fā)行利益或歸國家財政。100第100頁第三節(jié)中央銀行其它負(fù)債業(yè)務(wù)此處主要是指中央銀行債券、對外負(fù)債和資產(chǎn)業(yè)務(wù)等。一、發(fā)行中央銀行債券其對象是國內(nèi)金融機構(gòu)。通常是在商業(yè)銀行或其它非銀行金融機構(gòu)超額貯備過多，而中央銀行不便采取其它政策工具進(jìn)行調(diào)整情況下發(fā)行。其目標(biāo)：一是降低商業(yè)銀行和其它金融機構(gòu)貯備，方便有效地控制貨幣供給量；二是以此作為公開市場操作工具之一，經(jīng)過中央銀行債券市場買賣行為，靈活地調(diào)整貨幣供給量。101第101頁二、對外負(fù)債其業(yè)務(wù)主要包含從國外銀行借款、對外國中央銀行負(fù)債、國際金融機構(gòu)貸款、在國外發(fā)行中央銀行債券等。其目標(biāo)普通有：一是為了平衡國際收支；二是為了維持本幣匯率既定水平；三是應(yīng)付貨幣危機或金融危機。三、資本業(yè)務(wù)其業(yè)務(wù)實際上就是籌集、維持和補充自有資本業(yè)務(wù)。中央銀行自有資本形成主要有三個路徑：政府出資、地方政府或國有機構(gòu)出資、私人銀行或部門出資。需要指出是，因為中央銀行擁有特殊地位和法律特權(quán)，其資本金作用實際上比普通金融機構(gòu)要小得多。102第102頁作業(yè)：一、概念中央銀行負(fù)債；貨幣發(fā)行；經(jīng)濟發(fā)行；發(fā)行庫；證券確保準(zhǔn)備制度二、復(fù)習(xí)思索題：1，2，3，6103第103頁第五章中央銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)中央銀行資產(chǎn)是指中央銀行在一定時點上所擁有各種債權(quán)。其業(yè)務(wù)主要包含再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)、證券買賣業(yè)務(wù)、黃金外匯貯備業(yè)務(wù)及其它一些資產(chǎn)業(yè)務(wù)。第一節(jié)中央銀行再貼現(xiàn)和貸款業(yè)務(wù)一、再貼現(xiàn)和貸款業(yè)務(wù)主要性1、中央銀行對商業(yè)銀行等金融機構(gòu)提供資金融通和支付確保，是推行“最終貸款人”職能詳細(xì)伎倆。2、中央銀行為商業(yè)銀行等金融機構(gòu)辦理再貼現(xiàn)和貸款，是其提供基礎(chǔ)貨幣主要渠道。104第104頁應(yīng)注意是，20世紀(jì)60年代之前，再貼現(xiàn)與貸款業(yè)務(wù)在中央銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)中一直占有相當(dāng)高比重。70年代之后，其比重下降了，但絕對量卻一直上升。普通地，在市場經(jīng)濟發(fā)達(dá)國家，信用貸款比重普通較小，再貼現(xiàn)占有較大比重。這與其貨幣市場尤其是商業(yè)票據(jù)市場發(fā)達(dá)直接相關(guān)。二、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)（一）概念中央銀行再貼現(xiàn)是指商業(yè)銀行將經(jīng)過貼現(xiàn)業(yè)務(wù)所持有還未到期商業(yè)票據(jù)向中央銀行申請轉(zhuǎn)讓，中央銀行以貼現(xiàn)方式向商業(yè)銀行融通資金業(yè)務(wù)。“再”是為了區(qū)分于企業(yè)或企業(yè)向商業(yè)銀行申請“貼現(xiàn)”和商業(yè)銀行與商業(yè)銀行之間“轉(zhuǎn)貼現(xiàn)”。105第105頁（二）再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)普通要求1、開展對象。僅在中央銀行設(shè)置了帳戶商業(yè)銀行等金融機構(gòu)。2、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請和審查。商業(yè)銀行必須以已辦理貼現(xiàn)未到期正當(dāng)票據(jù)申請再貼現(xiàn)。中央銀行應(yīng)審查票據(jù)合理性及申請者資金營運情況是否符合再貼現(xiàn)條件。3、再貼現(xiàn)金額和利率確定（1）再貼現(xiàn)實付金額=按原承兌匯票票面金額-貼息額貼息額=按原承兌匯票票面金額*日貼現(xiàn)率*未到期日數(shù)（2）再貼現(xiàn)率是一個官定利率，它是依據(jù)國家信貸政策所要求，在一定程度上反應(yīng)著中央銀行政策意向。其期限普通不超出3個月，最長也在1年以內(nèi)。106第106頁4、再貼現(xiàn)票據(jù)要求。向中央銀行申請再貼現(xiàn)票據(jù)必須是確有商品交易真實票據(jù)。5、再貼現(xiàn)額度要求。有些中央銀行為了強化貨幣政策與金融監(jiān)管配合，對銀行再貼現(xiàn)總金額加以限制。6、再貼現(xiàn)收回。當(dāng)再貼現(xiàn)票據(jù)到期，中央銀行經(jīng)過票據(jù)交換和清算系統(tǒng)向承兌單位或承兌銀行收回資金。我國于1986年在上海試創(chuàng)辦再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，從1994年10月起在全國開始辦理再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。107第107頁三、貸款業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù)是中央銀行主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)之一，在中央銀行資產(chǎn)負(fù)債表中，尤其是在原來實施計劃經(jīng)濟國家里，貸款是一個大項目，它充分表達(dá)了中央銀行作為最終“貸款人”職能作用1、對商業(yè)銀行等金融機構(gòu)放款。2、對非貨幣金融機構(gòu)放款。3、對政府放款。

4、其它放款。108第108頁第二節(jié)中央銀行證券買賣業(yè)務(wù)一、目和意義在于調(diào)整和控制貨幣供給量。進(jìn)而影響整個宏觀經(jīng)濟。

二、證券買賣業(yè)務(wù)與貸款業(yè)務(wù)異同相同之處：一，就融資效果而言，買進(jìn)證券相當(dāng)于貸款，賣出為貸款收回；二，就貨幣供給量效果而言，其也會造成社會基礎(chǔ)貨幣供給量增加與降低，在貨幣乘數(shù)作用下引發(fā)貨幣供給量擴張與收縮；其三，其也是中央銀行調(diào)整控制貨幣供給量工具。主要區(qū)分：一、資金流動性不一樣，證券業(yè)務(wù)高于貸款流動性；二、對中央銀行而言，貸款有利息收取問題，而證券只有買賣差價收益；三、運行環(huán)境不一樣，證券買賣要求金融市場比較發(fā)達(dá)，而貸款要求低得多。109第109頁三、中央銀行買賣證券種類及業(yè)務(wù)操作其種類主要是政府公債、國庫券以及其它流動性很高有價證券。其流動性高是由中央銀行資產(chǎn)必須保持高度流動性這一業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)決定。其業(yè)務(wù)操作必須是公開市場操作，也即要求有一個完善證券市場。中國人民銀行在公開市場上買賣證券主要是短期國債和中央銀行融資券、政策性金融債券等。110第110頁第三節(jié)中央銀行黃金、外匯貯備業(yè)務(wù)一、中央銀行保管和經(jīng)營黃金外匯貯備目標(biāo)和意義（一）目各國之間債權(quán)與債務(wù)在一定時期內(nèi)需用國際通用貨幣進(jìn)行清算，形成國際間貨幣收支，簡稱國際收支，這種清算國際債權(quán)債務(wù)伎倆是黃金和外匯。

（二）意義1、穩(wěn)定幣值；2、穩(wěn)定物價；3、調(diào)整國際收支。111第111頁二、國際貯備種類組成組成國際貯備主要是黃金、外匯、在國際貨幣基金組織貯備頭寸及未動用尤其提款權(quán)。各國中央銀行在保有國際貯備時，必須從安全性、收益性和可兌現(xiàn)性3個方面考慮其組成百分比問題。三、保管和經(jīng)營黃金外匯貯備應(yīng)注意兩個問題1、確定合理黃金外匯貯備數(shù)量：要從國家支付債務(wù)和商品進(jìn)口及貨幣政策兩個方面考慮。2、保持合理黃金外匯貯備組成112第112頁總之，外匯貯備應(yīng)有一定規(guī)模，國際上有各種測算方法。依據(jù)我國國情，參考國際上成功經(jīng)驗，能夠建立這么一個測算體系：國家外匯貯備=3個月進(jìn)口用匯+10%償債率+15%外資企業(yè)匯出利率+50%外國證券投資+其它不確定原因四、我國國際貯備管理（一）我國國際貯備組成及管理概況1、我國國際貯備組成其有4種形式：黃金貯備、外匯貯備、尤其提款權(quán)和在國際貨幣基金組織貯備頭寸一國國際貯備管理主要表達(dá)在中央銀行對外匯貯備管理方面。因其它3種在一定時期是較為穩(wěn)定。113第113頁2、我國外匯貯備管理現(xiàn)實狀況（1）自20世紀(jì)70年代未實施改革開放政策以來，中國人民銀行有步驟地推進(jìn)外匯體制改革。自1994年起實施新外匯管理體制，并建立國家外匯管理局，進(jìn)行外匯管理，其下設(shè)外匯貯備司，詳細(xì)實施外匯貯備管理和經(jīng)營。（2）外匯貯備職能發(fā)生改變。現(xiàn)在在人民幣匯率方面起主要作用。（3）由中國人民銀行管理國家外匯管理局直接經(jīng)營外匯貯備，同時對部分貯備資金實施委托管理。114第114頁（二）我國外匯貯備規(guī)模管理我國作為一個發(fā)展中國家，需要保持一個中等偏高外匯貯備規(guī)模。（三）我國外匯貯備資產(chǎn)經(jīng)營管理我國外匯貯備資產(chǎn)經(jīng)營遵照安全性、流動性、增殖性標(biāo)準(zhǔn)，以安全為第一要求，在確保外匯資金安全性和流動性基礎(chǔ)上，到達(dá)有所增殖。管理外匯貯備資產(chǎn)應(yīng)依據(jù)我國國民經(jīng)濟發(fā)展實際需要和對外經(jīng)濟發(fā)展詳細(xì)情況，統(tǒng)一安排外匯貯備資產(chǎn)規(guī)模，調(diào)整外匯貯備結(jié)構(gòu)，完善外匯貯備經(jīng)營模式。115第115頁作業(yè)：一、概念：再貼現(xiàn)；再貼現(xiàn)率，公開市場操作；國際貯備二、復(fù)習(xí)思索題：1，2，4，6，7116第116頁第六章中央銀行支付清算服務(wù)制訂和執(zhí)行貨幣政策，對金融業(yè)實施監(jiān)督管理，組織參加、管理支付清算，被視為當(dāng)代中央銀行三大基本職責(zé)。中央銀行支付清算服務(wù)，對一國經(jīng)濟安全及金融穩(wěn)定含有重大意義。第一節(jié)中央銀行支付清算服務(wù)產(chǎn)生與發(fā)展一、中央銀行支付清算服務(wù)結(jié)算和清算是存在于經(jīng)濟社會中兩種實現(xiàn)債權(quán)債務(wù)清償和貨幣資金轉(zhuǎn)移行為。結(jié)算普通是指為實現(xiàn)因商品交易、勞務(wù)供給、金融活動、消費行為等引發(fā)債權(quán)債務(wù)清償及資金轉(zhuǎn)移而發(fā)生貨幣收付。117第117頁從支付媒介角度劃分，結(jié)算可分為現(xiàn)金結(jié)算和轉(zhuǎn)帳結(jié)算兩大類。伴隨社會經(jīng)濟發(fā)展，轉(zhuǎn)帳結(jié)算在社會結(jié)算體系中地位愈來愈主要。且結(jié)算業(yè)務(wù)已成為當(dāng)代商業(yè)銀行主要服務(wù)項目和營業(yè)收入起源。因為銀行也與其它金融機構(gòu)發(fā)生大量業(yè)務(wù)往來，故需要經(jīng)過一定清算組織和支付系統(tǒng)，進(jìn)行支付指令發(fā)送與接收、對帳與確認(rèn)、收付數(shù)額統(tǒng)計軋差、全額或凈額清償?shù)纫幌盗谐绦?，即所謂“清算”。中央銀行支付清算服務(wù)，即指中央銀行作為一國支付清算體系參加者和管理者，經(jīng)過一定方式、路徑，使金融機構(gòu)之間債權(quán)債務(wù)清償及資金轉(zhuǎn)移將順利完成并維護支付系統(tǒng)平穩(wěn)運行，從而確保經(jīng)濟活動和社會生活正常進(jìn)行。118第118頁二、中央銀行支付清算體系支付清算體系是中央銀行向金融機構(gòu)及社會經(jīng)濟活動提供資金清算服務(wù)綜合安排，包含清算機構(gòu)、支付結(jié)算制度、支付系統(tǒng)及銀行間清算制度與操作等內(nèi)容。（一）清算機構(gòu)——為金融機構(gòu)提供資金清算服務(wù)中介組織。在各國支付清算體系中占有主要位置。（二）支付系統(tǒng)——由提供支付清算服務(wù)中介機構(gòu)和實現(xiàn)支付指令傳送及資金清算專業(yè)技術(shù)伎倆共同組成，用以實現(xiàn)債權(quán)債務(wù)清償及資金轉(zhuǎn)移一個金融安排，有時亦稱清算系統(tǒng)。119第119頁（三）支付結(jié)算制度——是關(guān)于結(jié)算活動規(guī)章制度、操作程序、實施范圍等要求與安排。（四）同業(yè)間清算（制度與操作）——同業(yè)間清算是金融機構(gòu)之間為實現(xiàn)客戶委辦業(yè)務(wù)和本身需要所進(jìn)行債權(quán)債務(wù)清償和資金劃轉(zhuǎn)，同業(yè)間清算制度則是為實現(xiàn)金融機構(gòu)間清算而制訂規(guī)則、程序與清算安排。120第120頁在20世紀(jì)70年代以前，包含發(fā)達(dá)國家在內(nèi)支付清算均以手工操作為主，效率低下，造成物質(zhì)財富和人力資源巨大浪費。伴隨票據(jù)交換業(yè)務(wù)量急劇增加和電子技術(shù)進(jìn)步，美國紐約清算所于1970年開通了CHIPS——紐約清算所同業(yè)銀行支付系統(tǒng)、1975年又開通了ACH系統(tǒng)——紐約自動清算所系統(tǒng)。三、支付清算系統(tǒng)當(dāng)代化發(fā)展當(dāng)前，世界各國支付清算系統(tǒng)均已大量采取高新技術(shù)，實現(xiàn)了支付清算系統(tǒng)當(dāng)代化。我國自1998年以來也基本到達(dá)了這一境況。121第121頁第二節(jié)中央銀行支付清算運作一、中央銀行支付清算運作基本原理盡管各國中央銀行提供支付清算服務(wù)方式與范圍有所不一樣，但業(yè)務(wù)運行原理基本一致。（一）中央銀行在銀行間清算中地位中央銀行在銀行間擁有國家最終清算權(quán)威機構(gòu)特殊地位。122第122頁（二）行間支付（清算）系統(tǒng)資金清算過程包含包含兩個程序：一是付款行經(jīng)過支付系統(tǒng)向收款行發(fā)出支付信息（指令）；二是付款行與收款行之間實現(xiàn)資金劃轉(zhuǎn)。按照對轉(zhuǎn)帳資金不一樣處理方式，銀行同業(yè)間清算可經(jīng)過差額清算系統(tǒng)與全額清算系統(tǒng)兩種形式進(jìn)行。1、差額清算系統(tǒng)。清算系統(tǒng)將在一定時點（通常為營業(yè)日結(jié)束時）上收到各金融機構(gòu)轉(zhuǎn)帳金額總數(shù)減去發(fā)出轉(zhuǎn)帳金額總數(shù)，得出凈余額，即凈結(jié)算頭寸。在清算時刻，若凈債務(wù)銀行沒有足夠資金頭寸清償債務(wù)，清算系統(tǒng)將無法完成清算。故有風(fēng)險。123第123頁2、全額清算系統(tǒng)。支付系統(tǒng)對各金融機構(gòu)每筆轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)進(jìn)行一一對應(yīng)結(jié)算，而不是在指定時點進(jìn)行總借、貸方差額結(jié)算。按結(jié)算發(fā)生時間不一樣，全額結(jié)算又分為定時（延時）清算和實時（連續(xù)清算）清算。3、實時全額清算（RTGS）系統(tǒng)。因為實時全額清算系統(tǒng)（RTGS）設(shè)計有可有效防范和控制系統(tǒng)運行中各種風(fēng)險，已在多數(shù)發(fā)達(dá)國家中央銀行使用?！皩崟r”指清算在營業(yè)日清算期內(nèi)非間斷、非定時地連續(xù)進(jìn)行；“全額”指每筆業(yè)務(wù)單獨進(jìn)行、全額清算，而非在指定時點進(jìn)行借、貸方總額軋差處理。124第124頁二、中央銀行支付清算服務(wù)主要內(nèi)容1、組織票據(jù)交換清算；2、辦理異地跨行清算；3、為私營清算機構(gòu)提供差額清算服務(wù)；4、提供證券和金融衍生工具交易清算服務(wù)；

5、提供跨國支付服務(wù)；

6、提供透支便利。125第125頁三、支付（清算）系統(tǒng)種類與運行（一）按經(jīng)營者身份不一樣劃分1、中央銀行擁有并經(jīng)營。2、私營清算機構(gòu)擁有并經(jīng)營。3、各銀行擁有并運行行內(nèi)支付系統(tǒng)。126第126頁（二）按支付系統(tǒng)服務(wù)對象及單筆業(yè)務(wù)支付金額劃分（1）大額支付（資金轉(zhuǎn)帳）系統(tǒng)——是一國支付清算體系中主干線，其運行將對金融市場及金融體系效率產(chǎn)生重大影響。（2）小額支付系統(tǒng)——是與社會經(jīng)濟和消費活動緊密交融、分布廣而種類多支付系統(tǒng)。127第127頁（三）按支付系統(tǒng)服務(wù)地域范圍劃分1、境內(nèi)支付系統(tǒng)2、國際性支付系統(tǒng)四、中國支付清算體系發(fā)展新中國成立以來，伴隨經(jīng)濟體制變革，金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展以及中央銀行制度完善，支付清算體系經(jīng)歷了重大發(fā)展和改革歷程。（一）改革開放之前支付結(jié)算體系——即同城結(jié)算以現(xiàn)金和支票為主，異地結(jié)算則以匯兌為主（以計劃為主支付結(jié)算體系）（1953年前）“全國大聯(lián)行”三級聯(lián)行清算體系（高度集中聯(lián)行清算體系）。128第128頁（二）改革開放后支付清算體系。改革開放后，各種外來事務(wù)潮水般地涌入，加上國民經(jīng)濟快速發(fā)展，社會消費水平逐步提升，因而對金融服務(wù)需求日益增大，全部這一切都從不一樣領(lǐng)域強烈地沖擊著落后金融制度及銀行結(jié)算體系，全方位金融變革已成大勢所趨。1、支付結(jié)算制度體系變革2、聯(lián)行清算體系改革（三）支付清算體系和支付系統(tǒng)當(dāng)代化改革與建設(shè)當(dāng)前，我國金融電子化正步入網(wǎng)絡(luò)化階段，發(fā)展快速。支付系統(tǒng)基本上實現(xiàn)當(dāng)代化處理。129第129頁（四）支付清算管理體制建立支付清算管理體制是對支付清算業(yè)務(wù)運作、系統(tǒng)建設(shè)、規(guī)章制度建設(shè)組織管理形式。（五）支付清算系統(tǒng)現(xiàn)實狀況1、同城清算；2、全國電子聯(lián)行系統(tǒng)；3、電子資金匯兌系統(tǒng)；4、銀行卡支付系統(tǒng)；5、郵政匯兌系統(tǒng)。130第130頁五、中央銀行支付清算服務(wù)主要性（一）支付系統(tǒng)運行是經(jīng)濟和社會生活正常運轉(zhuǎn)主要保障（二）支付清算系統(tǒng)效率對中央銀行貨幣政策實施含有主要影響（三）與金融穩(wěn)定含有親密相關(guān)性131第131頁第三節(jié)中央銀行在跨國支付清算中作用一、跨國支付清算它是指按照一定規(guī)則，程序并借助結(jié)算工具和支付系統(tǒng)，清償國際間債權(quán)債務(wù)和實現(xiàn)資金跨國轉(zhuǎn)移行為。它在世界經(jīng)濟一體化發(fā)展進(jìn)程中，將發(fā)揮出越來越主要作用。132第132頁二、跨國支付清算特征（一）含有“全局性”與“世界性”；（二）包括不一樣國家貨幣（三）包括不一樣支付清算安排（四）需要借助跨國支付系統(tǒng)及銀行往來帳戶實現(xiàn)跨國行間清算（五）中央銀行在跨國支付清算活動中含有主要地位133第133頁三、主要國際性支付系統(tǒng)及相關(guān)中央銀行（一）歐洲支付系統(tǒng)及歐元清算系統(tǒng)1、EBA（歐洲銀行協(xié)會）清算系統(tǒng)；2、EAF（歐洲間實時全額自動清算系統(tǒng)）清算系統(tǒng)。3、TARGET（歐洲間實時全額自動清算系統(tǒng)）清算系統(tǒng)。134第134頁（二）CHIPS——紐約清算所同業(yè)銀行支付系統(tǒng)（三）CHAPS——倫敦自動化清算所支付系統(tǒng)

（四）ECHO——環(huán)球外匯交易清算所135第135頁第四節(jié)中央銀行對支付系統(tǒng)風(fēng)險管理一、支付系統(tǒng)風(fēng)險類型（一）信用風(fēng)險——指在支付過程中，因一方拒絕或無法清償債務(wù)而使另一方或其它當(dāng)事者蒙受損失。它可發(fā)生于交易或支付過程中任何步驟。（二）流動性風(fēng)險——指資金拖欠方并未發(fā)生實質(zhì)上清償危機，只是因為資金不能準(zhǔn)期到位而造成不能按期履約支付，致使對方無法準(zhǔn)期收到應(yīng)收款項。136第136頁（三）系統(tǒng)風(fēng)險——系指在支付系統(tǒng)運行中，因某一系統(tǒng)用戶無法推行債務(wù)義務(wù)而造成其它用戶無法履約，使系統(tǒng)運行陷入困境。（四）法律風(fēng)險——因為支付系統(tǒng)運行事關(guān)重大，各國對支付系統(tǒng)法律規(guī)范及參加者行為約束有對應(yīng)要求。（五）其它風(fēng)險——其它各種原因和突發(fā)事件也會引發(fā)系統(tǒng)運行障礙和紊亂。137第137頁二、中央銀行對支付系統(tǒng)風(fēng)險防范與控制前述中央銀行負(fù)有維護金融穩(wěn)定職責(zé)，所以各國中央銀行依據(jù)本國支付清算體系結(jié)構(gòu)和支付系統(tǒng)運行特征，采取了對應(yīng)支付系統(tǒng)風(fēng)險管理辦法。主要有：1、對大額支付系統(tǒng)管理及其透支進(jìn)行限制；2、對銀行結(jié)算支付活動進(jìn)行監(jiān)督；3、發(fā)展RTGS（實時全額清算）支付系統(tǒng)；4、加強支付清算領(lǐng)域法規(guī)建設(shè)；5、加強支付系統(tǒng)當(dāng)代化建設(shè)與改造。138第138頁作業(yè)：一、概念：清算機構(gòu)；票據(jù)交換清算；支付系統(tǒng)；實時全額清算系統(tǒng)；TARGET；CHIPS；CHAPS二、復(fù)習(xí)思索題：1，3，6139第139頁第七章中央銀行其它業(yè)務(wù)中央銀行主要業(yè)務(wù)活動除了負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、支付清算服務(wù)業(yè)務(wù)以外，還有一些主要其它業(yè)務(wù)活動。如經(jīng)理國庫業(yè)務(wù)、會計核實業(yè)務(wù)、金融調(diào)查統(tǒng)計業(yè)務(wù)等。第一節(jié)經(jīng)理國庫業(yè)務(wù)國庫是國家金庫簡稱。中央銀行經(jīng)過經(jīng)理國庫，確保國家預(yù)算資金及時收付、準(zhǔn)確核實及庫款安全，對于國家財政靈活調(diào)度資金、實現(xiàn)財政收支平衡、溝通財政和金融之間聯(lián)絡(luò)、促進(jìn)財政政策和貨幣政策協(xié)調(diào)配合含有主要意義。140第140頁一、國庫制度它是指對國家預(yù)算資金保管、出納及相關(guān)事項組織管理與業(yè)務(wù)程序安排。從世界各國實踐情況來看，主要有獨立國庫制和委托國庫制兩種形式。我國與大多數(shù)國家一樣，實施委托國庫制。在實施委托國庫制國家，多由中央銀行經(jīng)理國庫，這不但有利于利用其政府銀行特殊身份及便利條件，亦對提升國庫管理效率及宏觀經(jīng)濟政策制訂與實施含有主要意義。141第141頁二、國庫職責(zé)與權(quán)限國家通常以頒布法令、條例形式要求國庫職責(zé)與權(quán)限。（一）職責(zé)從字面上看，國庫是一個國家儲備財富倉庫。但實質(zhì)上，國庫是負(fù)責(zé)辦理國家財政預(yù)算收支機關(guān)，擔(dān)負(fù)著國家預(yù)算資金收納和庫款支撥、代理政府債券發(fā)行與兌付、反應(yīng)國家預(yù)算執(zhí)行情況重?fù)?dān)。依據(jù)《中華人民共和國國家金庫條例》要求，國庫職責(zé)包含6個方面。1、準(zhǔn)確、及時地收納國家各項預(yù)算收入。142第142頁2、為各級財政機關(guān)開立帳戶，審查并辦理同級財政庫款支撥。3、對各級財政庫款和預(yù)算收入進(jìn)行會計帳務(wù)核實，正確反應(yīng)財政收支執(zhí)行情況。4、幫助財政征收機關(guān)組織預(yù)算收入及時繳庫，按照國家財政制度要求辦理庫款退付。5、組織、管理和指導(dǎo)下級國庫和國庫經(jīng)收處工作。6、辦理國家交辦與國庫相關(guān)其它工作，如代理國家進(jìn)行國庫券發(fā)行與兌付。143第143頁（二）國庫權(quán)限有職責(zé)就有權(quán)限，國庫權(quán)限包含：1、各級國庫有權(quán)監(jiān)督、檢驗國庫經(jīng)收處和其它征收機關(guān)所收款項是否按要求及時全部納入國庫，發(fā)覺拖延或違法不繳，應(yīng)及時查處。2、對于私自變更各級財政之間收入劃分范圍、分成留解百分比，以及隨意調(diào)整庫款帳戶之間存款余額情況，國庫有權(quán)拒絕執(zhí)行。3、國庫對不符合國家要求要求辦理退庫情況有權(quán)拒絕執(zhí)行。144第144頁4、監(jiān)督財政存款開戶和財政庫款支撥，對違反財政制度要求任何開戶和庫款支撥，有權(quán)拒絕執(zhí)行。5、國庫對任何單位和個人強令辦理違反國家要求事項，有權(quán)拒絕執(zhí)行，并及時向上級匯報。6、國庫各種繳庫、退庫憑證格式、尺寸、各聯(lián)顏色及用途、填寫內(nèi)容等，須按國庫條例實施細(xì)則和銀行會計基本制度要求辦理，未經(jīng)國庫、財政及征收機關(guān)協(xié)商同意憑證，均屬不符合要求憑證，不能使用。國庫有權(quán)拒絕受理不合要求憑證。145第145頁第二節(jié)中央銀行會計業(yè)務(wù)一、中央銀行會計對象與特點對象是中央銀行使職能、辦理各項業(yè)務(wù)、進(jìn)行金融宏觀調(diào)控等活動所引發(fā)資金改變與運動過程和結(jié)果。特點是，它不一樣于金融企業(yè)會計和其它行業(yè)會計，它表達(dá)中央銀行推行職能和業(yè)務(wù)活動情況，是中央銀行反應(yīng)經(jīng)濟情況、監(jiān)督經(jīng)濟活動、預(yù)測經(jīng)濟前景、參加經(jīng)濟決議主要工具。146第146頁二、中央銀行會計任務(wù)與職能（一）中央銀行會計任務(wù)會計任務(wù)，是指會計在經(jīng)濟管理中所含有功效。中央銀行會計工作，是其行使中央銀行職能主要工具和伎倆，既含有核實作用，又有管理職能。依據(jù)《中國人民銀行會計制度》，中國人民銀行會計任務(wù)有5個方面：1、正確組織會計核實；2、加強服務(wù)與監(jiān)督；3、加強財務(wù)管理；4、加強會計檢驗與分析；5、加強會計風(fēng)險防范，并有義務(wù)指導(dǎo)、督促各類金融機構(gòu)健全會計風(fēng)險防范機制。147第147頁（二）中央銀行會計職能其是指會計工作在中央銀行行使職能、加強金融管理活動中所發(fā)揮功效和作用。包含反應(yīng)、監(jiān)督、管理和分析4個方面職能。三、中央銀行年度決算——由中央銀行會計部門依據(jù)和利用會計核實資料，對會計年度內(nèi)業(yè)務(wù)、財務(wù)和帳務(wù)動態(tài)情況所進(jìn)行全方面、概括數(shù)字總結(jié)。經(jīng)過年度決算，可為總結(jié)和評價年度工作情況，調(diào)整和制訂金融貨幣決議提供真實、準(zhǔn)確會計信息。148第148頁四、中央銀行會計報表它是定時對會計核實資料進(jìn)行歸類、整理和匯總，綜合反應(yīng)中央銀行各項業(yè)務(wù)、財務(wù)收支和各級計劃執(zhí)行情況數(shù)字信息總結(jié)，也是平衡帳務(wù)工具。定時編制中央銀行會計報表，有利于報表使用者連續(xù)、系統(tǒng)、全方面地掌握、分析中央銀行在不一樣時期職能與業(yè)務(wù)活動所引發(fā)資金變動和財務(wù)情況。149第149頁第三節(jié)中央銀行調(diào)查統(tǒng)計業(yè)務(wù)正如中國人民銀行“負(fù)責(zé)金融業(yè)統(tǒng)計、調(diào)查、分析和預(yù)測”一樣，中央銀行還有調(diào)查統(tǒng)計業(yè)務(wù)。一、金融統(tǒng)計含義和對象金融統(tǒng)計是對金融活動現(xiàn)象數(shù)量信息進(jìn)行搜集、整理、分析，從而為經(jīng)濟和金融決議提供依據(jù)及政策提議過程。150第150頁金融統(tǒng)計對象是以貨幣和資金運動為關(guān)鍵金融活動，包含貨幣流通和以銀行信用為主各種金融行為。因為金融活動通常由三個基本要素——金融機構(gòu)、金融業(yè)務(wù)和金融市場所組成，因而確定了金融統(tǒng)計對象詳細(xì)內(nèi)容。1、金融機構(gòu)——包含中央銀行、商業(yè)銀行、政策性銀行、合作金融機構(gòu)以及其它金融機構(gòu)。2、金融業(yè)務(wù)——包含中央銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和其它金融業(yè)務(wù)。3、金融市場——即進(jìn)行資金融通場所。151第151頁二、金融統(tǒng)計基本標(biāo)準(zhǔn)客觀性、科學(xué)性、統(tǒng)一性、及時性、保密性共5個標(biāo)準(zhǔn)。三、金融統(tǒng)計業(yè)務(wù)程序前已述及，金融統(tǒng)計是金融信息資料懼、整理與分析過程，它既要遵照統(tǒng)計工作普通業(yè)務(wù)程序，又需要對金融統(tǒng)計對象活動規(guī)律與特點，設(shè)計科學(xué)、合理、有效業(yè)務(wù)程序，嚴(yán)格按照要求業(yè)務(wù)程序進(jìn)行操作。統(tǒng)計設(shè)計統(tǒng)計調(diào)查統(tǒng)計整理統(tǒng)計分析152第152頁四、金融統(tǒng)計主要內(nèi)容金融統(tǒng)計內(nèi)容反應(yīng)了經(jīng)濟和金融體制情況。為了適應(yīng)新形勢下國家金融管理對金融統(tǒng)計要求，中國人民銀行逐步建立了科學(xué)、有效并符合國際通行準(zhǔn)則以中央銀行為關(guān)鍵金融統(tǒng)計體系。當(dāng)前，我國金融統(tǒng)計主要內(nèi)容有7個方面：