中級(jí)會(huì)計(jì)資格：金融法律制度考試題（強(qiáng)化練習(xí)）

中級(jí)會(huì)計(jì)資格：金融法律制度考試題（強(qiáng)化練習(xí)）1、單選

《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行不可經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)為（）。A．辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算B．吸收公眾存款C．提供保管箱服務(wù)D．發(fā)行國(guó)債正確答案：D參考解析：本題考核商業(yè)銀行存款的業(yè)務(wù)（江南博哥）。商業(yè)銀行無(wú)權(quán)發(fā)行國(guó)債。2、判斷題

保險(xiǎn)公司對(duì)每一危險(xiǎn)單位，即對(duì)一次保險(xiǎn)事故可能造成的最大損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任，不得超過(guò)其實(shí)有資本金加公積金總和的10%；超過(guò)的部分應(yīng)當(dāng)辦理再保險(xiǎn)。（）正確答案：對(duì)參考解析：保險(xiǎn)公司對(duì)每一危險(xiǎn)單位，即對(duì)一次保險(xiǎn)事故可能造成的最大損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任，不得超過(guò)其實(shí)有資本金加公積金總和的10%；超過(guò)的部分應(yīng)當(dāng)辦理再保險(xiǎn)。3、判斷題

采取要約收購(gòu)方式的，收購(gòu)人在收購(gòu)期限內(nèi)，不得賣出被收購(gòu)公司的股票，但可以采取要約規(guī)定以外的形式和超出要約的條件買入被收購(gòu)公司的股票。（）正確答案：錯(cuò)參考解析：采取要約收購(gòu)方式的，收購(gòu)人在收購(gòu)期限內(nèi)，不得賣出被收購(gòu)公司的股票，也“不得”采取要約規(guī)定以外的形式和超出要約的條件買入被收購(gòu)公司的股票。4、單選

國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門應(yīng)當(dāng)自受理證券發(fā)行申請(qǐng)文件之日起（）內(nèi)，依照法定條件和法定程序作出予以核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。A.30日B.2個(gè)月C.3個(gè)月D.6個(gè)月正確答案：C參考解析：國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門應(yīng)當(dāng)自受理證券發(fā)行申請(qǐng)文件之日起3個(gè)月內(nèi)，依照法定條件和法定程序作出予以核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。5、判斷題

商業(yè)匯票的付款期限，最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月；商業(yè)匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10日。（）正確答案：對(duì)參考解析：商業(yè)匯票的付款期限，最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月；商業(yè)匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10日。6、判斷題

存款是商業(yè)銀行籌集信貸資金最主要、最基本的形式。（）正確答案：對(duì)參考解析：存款是商業(yè)銀行籌集信貸資金最主要、最基本的形式。7、多選

根據(jù)我國(guó)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于禁止背書轉(zhuǎn)讓的匯票的有（）。A.被拒絕承兌的匯票B.被拒絕付款的匯票C.未記載付款日期的匯票D.超過(guò)付款提示期限的匯票正確答案：A,B,D參考解析：根據(jù)我國(guó)《票據(jù)法》的規(guī)定，匯票被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過(guò)付款提示期限的，不得背書轉(zhuǎn)讓。如果匯票未記載付款日期，并不必然導(dǎo)致票據(jù)的無(wú)效，根據(jù)法律規(guī)定，此為見(jiàn)票即付。8、多選

甲公司擬向原股東配售股份，下列各項(xiàng)，不符合規(guī)定的有（）。A.擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的40％B.控股股東在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)承諾認(rèn)配股份的數(shù)量C.采用包銷方式發(fā)行D.采用代銷方式發(fā)行正確答案：A,C參考解析：（1）選項(xiàng)A：向原股東配售股份，擬配售股份數(shù)量不超過(guò)本次配售股份前股本總額的30％（2）選項(xiàng)C：向原股東配售股份，采用證券法規(guī)定的代銷方式發(fā)行。9、單選

在上市公司收購(gòu)中，收購(gòu)人持有的被收購(gòu)的上市公司的股票，在收購(gòu)行為完成后的（）內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A.6個(gè)月B.12個(gè)月C.24個(gè)月D.36個(gè)月正確答案：B參考解析：在上市公司收購(gòu)中，收購(gòu)人持有的被收購(gòu)的上市公司的股票，在收購(gòu)行為完成后的12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。10、多選

根據(jù)《汪券法》的規(guī)定，上市公司發(fā)生可能對(duì)上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響而投資者尚未得知的重大事件時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)該重大事件的情況向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送臨時(shí)報(bào)告，并予以公告。下列各項(xiàng)中，屬于重大事件的有（）。A．公司董事因涉嫌職務(wù)犯罪被公安機(jī)關(guān)刑事拘留B．公司1／3以上監(jiān)事辭職C．公司董事會(huì)的決議被依法撤銷D．公司經(jīng)理被撤換正確答案：A,B,C,D參考解析：本題考核重大事件的界定。11、單選

關(guān)于商業(yè)銀行貸款法律制度，下列選項(xiàng)中說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A．貸款人不得發(fā)放無(wú)指定用途的個(gè)人貸款B．商業(yè)銀行可以根據(jù)貸款數(shù)額以及貸款期限，自行確定貸款利率C．商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)遵守資本充足率不得低于8％的規(guī)定D．借款人生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)國(guó)家明文禁止的產(chǎn)品，貸款人不得對(duì)其發(fā)放貸款正確答案：B參考解析：本題考核商業(yè)銀行貸款法律制度。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定貸款利率。所以，選項(xiàng)B說(shuō)法錯(cuò)誤。12、判斷題

上市公司應(yīng)在會(huì)計(jì)年度前3個(gè)月、6個(gè)月、9個(gè)月和12個(gè)月結(jié)束后的1個(gè)月內(nèi)編制季度報(bào)告。（）正確答案：錯(cuò)參考解析：本題考核季度報(bào)告的期限。根據(jù)規(guī)定，上市公司應(yīng)在會(huì)計(jì)年度前3個(gè)月、9個(gè)月結(jié)束后的1個(gè)月內(nèi)編制季度報(bào)告。13、單選

票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)碼同時(shí)記載，如二者不－致的，則（）。A．以中文大寫為準(zhǔn)B．以數(shù)碼為準(zhǔn)C．以中文大寫和數(shù)碼較小者為準(zhǔn)D．票據(jù)無(wú)效正確答案：D參考解析：本題考核票據(jù)記載事項(xiàng)的規(guī)定。票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)碼同時(shí)記載，二者必須－致，二者不－致的，票據(jù)無(wú)效。14、單選

股份有限公司公開(kāi)發(fā)行公司債券，其凈資產(chǎn)不得低于人民幣（）元。A.3000萬(wàn)B.5000萬(wàn)C.6000萬(wàn)D.1億正確答案：A參考解析：股份有限公司公開(kāi)發(fā)行公司債券，凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬(wàn)元。15、判斷題

出票人、承兌人、保證人、背書人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無(wú)效。（）正確答案：錯(cuò)參考解析：出票人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無(wú)效；承兌人、保證人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，其簽章無(wú)效；背書人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，其簽章無(wú)效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力。16、多選

根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，下列行為中，屬于非法套匯的有（）。A.將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移到境外B.違反規(guī)定以外匯收付應(yīng)當(dāng)以人民幣收付的款項(xiàng)C.以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外的D.以虛假、無(wú)效的交易單證等向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)騙購(gòu)?fù)鈪R的正確答案：B,D參考解析：（1）選項(xiàng)AC：違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移到境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外的，屬于“逃匯”行為；（2）選項(xiàng)BD：違反規(guī)定以外匯收付應(yīng)當(dāng)以人民幣收付的款項(xiàng)，或者以虛假、無(wú)效的交易單證等向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)騙購(gòu)?fù)鈪R的，屬于“套匯”行為。17、單選

根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列關(guān)于本票的表述中，不正確的是（）。A．到期日是本票的絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)B．本票的基本當(dāng)事人只有出票人和收款人C．本票無(wú)須承兌D．本票是由出票人本人對(duì)持票人付款的票據(jù)正確答案：A參考解析：本題考核本票的規(guī)定。本票是見(jiàn)票即付的自付票據(jù)，其基本當(dāng)事人只有出票人和收款人，無(wú)需承兌。本票絕對(duì)記載事項(xiàng)中不包括“到期日”，因此選項(xiàng)A是不符合《票據(jù)法》規(guī)定的。18、單選

A公司在向B公司簽發(fā)并交付支票時(shí)，在票據(jù)上未加蓋與該單位在銀行預(yù)留簽章－致的財(cái)務(wù)專用章而加蓋A公司公章的。根據(jù)《高法審理票據(jù)糾紛案司法解釋》的規(guī)定，下列說(shuō)法正確的是（）。A．該票據(jù)無(wú)效B．補(bǔ)蓋A公司在銀行預(yù)留簽章－致的財(cái)務(wù)專用章后，A公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任C．該簽章無(wú)效．但不影響其他真實(shí)簽章的效力D．A公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任正確答案：D參考解析：本題考核票據(jù)簽章的效力。根據(jù)規(guī)定，支票的出票人在票據(jù)上未加蓋與該單位在銀行預(yù)留簽章－致的財(cái)務(wù)專用章而加蓋該出票人公章的，簽章人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。19、單選

某公司2007年2月曾公開(kāi)發(fā)行2億元的公司債券，該公司2008年9月申請(qǐng)?jiān)俅喂_(kāi)發(fā)行1億元的公司債券。下列情形中，構(gòu)成本次發(fā)行障礙的是（）。A．2007年發(fā)行的公司債券尚未發(fā)行完畢B．2007年發(fā)行的公司債券所募集的資金未產(chǎn)生預(yù)期效益C．本次擬發(fā)行的公司債券距上次發(fā)行不足2年D．發(fā)行人有巨額債務(wù)，剛剛清償完畢正確答案：A參考解析：本題考核不得再次公開(kāi)發(fā)行公司債券的情形。有下列情形之－的，不得再次公開(kāi)發(fā)行公司債券：(1)前－次公開(kāi)發(fā)行的公司債券尚未募足；(2)對(duì)已公開(kāi)發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài)；(3)違反《證券法》規(guī)定，改變公開(kāi)發(fā)行債券所募集資金的用途。20、多選

根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列各背書情形中，屬于背書無(wú)效的有（）。A．將匯票金額全部轉(zhuǎn)讓給甲某B．將匯票金額的－半轉(zhuǎn)讓給甲某C．將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給甲某和乙某D．將匯票金額轉(zhuǎn)讓給甲某但要求甲某不得對(duì)背書人行使追索權(quán)正確答案：B,C參考解析：本題考核無(wú)效背書的情形。根據(jù)規(guī)定，將匯票金額的－部分或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給2人以上的背書無(wú)效；背書不得附有條件，否則所附條件不具有匯票上的效力，但其背書行為仍然是有效的。21、多選

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，如果沒(méi)有相反的證據(jù)，應(yīng)當(dāng)將下列投資者視為一致行動(dòng)人的有（）。A.投資者參股另一投資者，可以對(duì)參股公司的重大決策產(chǎn)生重大影響B(tài).投資者之間存在合伙、合作、聯(lián)營(yíng)等其他經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系C.持有投資者25％以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份D.上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和員工與其所控制或者委托的法人或者其他組織持有本公司股份正確答案：A,B,D參考解析：持有投資者30％以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份的，若無(wú)相反的證據(jù)，視為一致行動(dòng)人。22、單選

某公司申請(qǐng)其已經(jīng)公開(kāi)發(fā)行的公司債券七市，按照規(guī)定，該已經(jīng)發(fā)行的公司債券的實(shí)際發(fā)行額應(yīng)不少于人民幣（）。A．3000萬(wàn)元B．5000萬(wàn)元C．1億元D．8000萬(wàn)元正確答案：B參考解析：本題考核公司債券上市交易的條件。根據(jù)規(guī)定，公司申請(qǐng)公司債券上市交易的，其公司債券實(shí)際發(fā)行額應(yīng)不少于人民幣5000萬(wàn)元。23、多選

根據(jù)我國(guó)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于匯票的絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)的有（）。A.付款人姓名B.收款人姓名C.出票日期D.付款日期正確答案：A,B,C參考解析：選項(xiàng)D為匯票的相對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)。24、多選

下列關(guān)于證券公司的表述中，正確的有（）。A.設(shè)立證券公司必須經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)B.未取得經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)許可證的證券公司不得經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)C.證券公司自領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起即可經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)D.證券公司為有限責(zé)任公司的，注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)是認(rèn)繳資本正確答案：A,B參考解析：（1）選項(xiàng)C：證券公司應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起15日內(nèi)，向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)許可證。未取得經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)許可證的證券公司不得經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)（2）選項(xiàng)D：證券公司的注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)是“實(shí)繳”資本。25、判斷題

某上市公司高級(jí)管理人員于2010年1月賣出其所持有的本公司股票，又于2010年5月買進(jìn)本公司股票并獲得收益，根據(jù)《證券法》的規(guī)定，該所得收益可以歸其個(gè)人所有。（）正確答案：錯(cuò)參考解析：本題考核證券交易的－般規(guī)則。根據(jù)《證券法》規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有上市公司股份5％以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)買入，由此所得收益應(yīng)歸公司所有。26、判斷題

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)請(qǐng)求賠償或者給付保險(xiǎn)金的訴訟時(shí)效期間為2年，人壽保險(xiǎn)請(qǐng)求給付保險(xiǎn)金的訴訟時(shí)效期間為5年。（）正確答案：對(duì)參考解析：本題考核保險(xiǎn)合同。27、多選

根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，在票據(jù)代理中，如果代理人超越代理權(quán)限的，則（）。A．票據(jù)代理無(wú)效B．在權(quán)限范圍內(nèi)的代理行為繼續(xù)有效C．超越代理權(quán)限的部分由被代理人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任D．超越代理權(quán)限的部分由代理人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任正確答案：B,D參考解析：本題考核票據(jù)代理。票據(jù)代理人超越代理權(quán)限的，應(yīng)當(dāng)就其超越權(quán)限的部分承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，在權(quán)限范圍內(nèi)的代理行為繼續(xù)有效。28、多選

根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)票據(jù)上簽章效力的表述中，正確的有（）。A．出票人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無(wú)效B．承兌人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的，其簽章無(wú)效，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力C．保證人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的，其簽章無(wú)效，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力D．背書人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的，其簽章無(wú)效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力正確答案：A,B,C,D參考解析：本題考核票據(jù)簽章的效力。根據(jù)《高法審理票據(jù)糾紛案司法解釋》中的規(guī)定，出票人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無(wú)效；承兌人、保證人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的，其簽章無(wú)效，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力；背書人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的，其簽章無(wú)效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力。29、多選

根據(jù)我國(guó)《證券法》的規(guī)定，下列屬于公司公開(kāi)發(fā)行新股的條件有（）。A．具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)B．最近3年持續(xù)盈利，平均總資產(chǎn)報(bào)酬率達(dá)到10％以上C．最近3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載D．最近1年無(wú)