出納工作細(xì)則

出納工作細(xì)則1、有關(guān)憑證付訖后，要蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”圖章。有關(guān)憑證收訖后，要蓋“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”圖章。2、財務(wù)部門報銷費用時要填寫“費用報銷單”，并在報銷憑單后黏貼原始憑證（發(fā)票或收據(jù)），報銷人填寫好報銷部門、項目、摘要、金額后、報銷人簽字經(jīng)部門經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后交由財務(wù)部審核批準(zhǔn)、最后交由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后予以報銷，財務(wù)部不接受復(fù)印件報銷。3、按照公司財會制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。4、登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符、發(fā)現(xiàn)差錯及時查清更正。5、正確編制現(xiàn)金、銀行的記賬憑證，及時傳遞給財務(wù)登帳。6、負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬逐筆登記，根據(jù)記賬憑證編制現(xiàn)金報表，并經(jīng)主管會計審簽。每天下班前盤點庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)。出納人員必須做到日清、日結(jié)，不得以白條抵庫，要做到帳和款相符。將實際庫存現(xiàn)金數(shù)與現(xiàn)金日記帳的帳面余款相核對，如帳款不符，應(yīng)及時查明原因進(jìn)行處理。7、根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)；8、做好銀行存款余額、收付業(yè)務(wù)的保密工作，只向公司總經(jīng)理及財務(wù)經(jīng)理提供資金余額情況。9、負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。17、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理?？瞻字北仨氂蓪Ｈ素?fù)責(zé)妥善保管，支票及印章必須由兩人分別保管。不準(zhǔn)將空白支票押放在外，一旦發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失，將由經(jīng)辦人自理。10、嚴(yán)禁辦理公對私轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，材料供貨商應(yīng)提供單位賬號，勞務(wù)班組確實沒有單位賬號的，可從公司賬戶轉(zhuǎn)入其班組勞務(wù)簽訂合同時簽字的人員賬戶。11、淮河新城四期及淮河新城三期南區(qū)項目的勞務(wù)工資必須用現(xiàn)金發(fā)放到農(nóng)民工手上，發(fā)放清單由該班組組長簽字提供，經(jīng)該項目項目經(jīng)理審核、負(fù)責(zé)工程副總批準(zhǔn)后，出納方可按清單人員發(fā)放，同時要求項目經(jīng)理派人陪同發(fā)放。12、資金付出由各項目經(jīng)理、副總會同總經(jīng)理統(tǒng)一安排后，付款清單上由總經(jīng)理簽字后交給財務(wù)經(jīng)理，由財務(wù)經(jīng)理交由出納安排付款。出納付款時，必須核對清單上的數(shù)額是否與后附的收據(jù)數(shù)額一致，若數(shù)額不一致或者沒有收據(jù)的，一律不予出賬。13、每日攜帶20000元的現(xiàn)金到公司。(后沒實施)14、付款都必須見到手續(xù)齊全的單據(jù)，單據(jù)上必須經(jīng)由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)的方能付款，出納付款不接受除總經(jīng)理以及財務(wù)經(jīng)理以外的任何人的口頭通知?？偨?jīng)理以及財務(wù)經(jīng)理口頭通知付款后，出納需盡快向相關(guān)人等索要手續(xù)齊全的單據(jù)。15、各項目經(jīng)理有權(quán)直接審批10000元以下的材料款，小額（10000元以下）零星材料等需要付款的，淮河新城各項目經(jīng)理審批后交由工程副總批準(zhǔn)后交由財務(wù)經(jīng)理直接安排出賬（安城曹庵項目直接由項目經(jīng)理簽字即可）。事后，財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)辦理簽字手續(xù)。16、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取，并負(fù)責(zé)專管財務(wù)專用章。設(shè)置“銀行存款日記帳”出納員按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序每日每筆進(jìn)行登記。18、不超限額保存現(xiàn)金，不私借、挪用公款，不得“白條”頂替庫存現(xiàn)金，不為其他單位、部門用支票套取現(xiàn)金。19、公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借支單”，并經(jīng)公司指定權(quán)限的負(fù)責(zé)人（有權(quán)批付一定限額的）簽字批