會(huì)計(jì)試題2完整版本

會(huì)計(jì)試題2

司庫(kù)管理運(yùn)行練題一、選擇題1.在云技術(shù)的支持下，企業(yè)紛紛設(shè)立自己的司庫(kù)管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)司庫(kù)功能最好的平臺(tái)是（C）財(cái)務(wù)公司。2.下列選項(xiàng)中關(guān)于國(guó)際司庫(kù)中心（ITC）的說(shuō)法中正確的是（B）XXX是司庫(kù)在總部所在國(guó)之外的區(qū)域管理中心或者全球司庫(kù)管理中心。3.企業(yè)司庫(kù)的設(shè)立門檻比較高，其標(biāo)準(zhǔn)是集團(tuán)收入達(dá)到（C）80億元。4.司庫(kù)部門是集團(tuán)戰(zhàn)略顧問(wèn)與業(yè)務(wù)部門更緊密結(jié)合支撐全球化發(fā)展，提升效率總整合貿(mào)易伙伴/供應(yīng)鏈提供成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理/回報(bào)優(yōu)化方案，以上司庫(kù)的描述收益哪一發(fā)展階段（C）現(xiàn)在-將來(lái)。5.XXX從1994年開始推行資金集中管理，采取的管理措施包括：建立資金結(jié)算中心，設(shè)立集團(tuán)財(cái)務(wù)公司貸款封閉運(yùn)行：“兩步走“實(shí)現(xiàn)收支兩條線，境外資金集中管理，債務(wù)集中管理等。對(duì)XXX而言，司庫(kù)體系建設(shè)不僅是對(duì)資金集中管理的全面總結(jié)提升，而且是通過(guò)對(duì)資金流和信息流的整合提升集團(tuán)管理能力的重要途經(jīng)。在此認(rèn)識(shí)之上，更是創(chuàng)造性的提出了建設(shè)”大司庫(kù)“理念，按照服務(wù)主業(yè)、安全至上、效率優(yōu)先的原則，通過(guò)結(jié)算集中現(xiàn)金池統(tǒng)一多渠道、多元化投資、司庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)全面管理、信息系統(tǒng)集成等手段、統(tǒng)籌管理金融資源、同意管理金融業(yè)務(wù)、有效控制金融風(fēng)險(xiǎn)、保障長(zhǎng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要。根據(jù)以上信息回答，XXX司庫(kù)體系的核心由總部資金管理部門、各級(jí)企業(yè)資金管理部門和財(cái)務(wù)公司構(gòu)成；資金管理實(shí)行垂直管理，對(duì)組織架構(gòu)具有靈活適應(yīng)性，其中財(cái)務(wù)公司所屬的管理層級(jí)是（C）執(zhí)行服務(wù)層。6.XXX自1994年起開始推行資金集中管理，采取了多項(xiàng)措施，包括建立資金結(jié)算中心、設(shè)立集團(tuán)財(cái)務(wù)公司貸款封閉運(yùn)行等。通過(guò)整合資金流和信息流，提升了集團(tuán)的管理能力。在此基礎(chǔ)上，提出了建設(shè)“大司庫(kù)”理念，通過(guò)多種手段統(tǒng)籌管理金融資源，實(shí)現(xiàn)服務(wù)主業(yè)、安全至上、效率優(yōu)先的原則，以保障長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)需要并有效控制金融風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)以上信息，回答問(wèn)題5：XXX的司庫(kù)管理體系和管理內(nèi)容包括金融企業(yè)管理、金融市場(chǎng)投資管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、流動(dòng)性管理、債務(wù)融資管理等。其中，對(duì)收入支出賬戶、資金計(jì)劃結(jié)算、資金池、應(yīng)收應(yīng)付款、客戶信用等的管理屬于（D）流動(dòng)性管理。7.能夠協(xié)助XXX對(duì)成員企業(yè)賬戶資金票據(jù)實(shí)時(shí)監(jiān)控的操作平臺(tái)是（C）資金監(jiān)控平臺(tái)。8.在十二五規(guī)劃對(duì)資金管理提出更高要求后，XXX將司庫(kù)體系的原則定為專業(yè)化、集約化、一體化、信息化。其中，“業(yè)務(wù)垂直管理，提高資金服務(wù)質(zhì)量”是專業(yè)化原則的具體內(nèi)容。9.XXX（ITC）的主要職能包括區(qū)域或全球現(xiàn)金池管理、集團(tuán)內(nèi)部融資與資金調(diào)劑、內(nèi)外部支付、外匯風(fēng)險(xiǎn)管理、投資管理（ABCDE）。10.建立國(guó)際司庫(kù)中心（ITC）的主要考慮因素包括司庫(kù)集中管理的職能、技術(shù)與信息系統(tǒng)、治理架構(gòu)、區(qū)域政策環(huán)境、團(tuán)隊(duì)建設(shè)（ABCDE）。11.司庫(kù)的功能包括司庫(kù)財(cái)務(wù)管理、現(xiàn)金流動(dòng)性管理、資本市場(chǎng)的融資、風(fēng)險(xiǎn)管理、運(yùn)行控制（ABCDE）。12.企業(yè)內(nèi)部銀行（IHB）的功能包括發(fā)行集團(tuán)成員單位貸款、支付結(jié)算、投融資、外匯風(fēng)險(xiǎn)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)報(bào)表（ABCDE）。13.企業(yè)要實(shí)現(xiàn)司庫(kù)職能，除總部司庫(kù)部門外還需要的實(shí)施或操作平臺(tái)包括內(nèi)部銀行、共享服務(wù)中心、XXX、全球司庫(kù)中心（ACDE）。14.XXX的主要職責(zé)包括：公司債務(wù)融資和金融市場(chǎng)投資管理、公司資金流動(dòng)性管理、公司銀行授信和銀行關(guān)系管理、公司匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、客戶信用風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)、公司企業(yè)年金資金管理。15.XXX推行資金集中管理，實(shí)現(xiàn)的總體效果包括：發(fā)揮集團(tuán)存量資金的規(guī)模效應(yīng)、拓展了集團(tuán)公司融資空間，保持了資金強(qiáng)勢(shì)狀況，滿足了集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展的需要、集團(tuán)境內(nèi)外匯資金集中管理，打通了本外幣資金通道，為形成一體化的全球資金管理系統(tǒng)打下了基礎(chǔ)、規(guī)范了賬戶管理，解決了資金分散問(wèn)題，提高了資金規(guī)范性，提高了集團(tuán)管控能力。16.財(cái)務(wù)公司是集團(tuán)實(shí)現(xiàn)司庫(kù)掛歷目標(biāo)的最佳平臺(tái)，XXX的財(cái)務(wù)公司為集團(tuán)企業(yè)帶來(lái)的管理效益包括：削減企業(yè)賬戶，加強(qiáng)賬戶管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)、提高對(duì)銀行的議價(jià)能力，減少XXX的數(shù)量與成本、通過(guò)內(nèi)部收支結(jié)算加快資金周轉(zhuǎn)、調(diào)劑內(nèi)部資金余缺，提高資金效率、提高資金風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)化信息化水平。17.目前XXX資金管理仍存在問(wèn)題，包括：集中度仍不高，影響資源集約化效率、未建立集團(tuán)層面統(tǒng)一的資金池、企業(yè)資金管理體制有缺陷、主體監(jiān)管不到位。18.十二五規(guī)劃對(duì)資金管理提出更高的要求，包括：繼續(xù)提高資金集中度，整合現(xiàn)金池并發(fā)揮整體優(yōu)勢(shì)、提高財(cái)務(wù)系統(tǒng)功能和決策支撐能力，以應(yīng)對(duì)突發(fā)事件、強(qiáng)化精細(xì)管理，提高監(jiān)管技術(shù)，堵塞管理漏洞，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、統(tǒng)籌兼顧金融業(yè)務(wù)，推進(jìn)集團(tuán)“產(chǎn)融結(jié)合“穩(wěn)健發(fā)展、全面提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，特別是資金流動(dòng)性和利率匯率風(fēng)險(xiǎn)。19.十二五規(guī)劃對(duì)資金提出更高要求后，XXX司庫(kù)體系將發(fā)展的總體目標(biāo)定為：創(chuàng)新資金管理體制，依托財(cái)務(wù)公司實(shí)現(xiàn)結(jié)算集中，建立中國(guó)石油池，統(tǒng)一信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)收支全程管理，構(gòu)建“全面、集中、統(tǒng)一、規(guī)范“的資金管理體系，其中”全面管理“是指：全集團(tuán)、全過(guò)程、全幣種。20.根據(jù)《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》第二條的規(guī)定，財(cái)務(wù)公司是指以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的，為企業(yè)集團(tuán)成員單位提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)的非金融機(jī)構(gòu)。這是正確的。21.錯(cuò)誤：公司用其存在各銀行賬戶中國(guó)的不同現(xiàn)金頭寸產(chǎn)品的綜合盈余來(lái)抵補(bǔ)綜合赤字的現(xiàn)金池是物理現(xiàn)金池。改正：公司使用不同銀行賬戶中的現(xiàn)金頭寸來(lái)抵消綜合赤字的現(xiàn)金池是邏輯現(xiàn)金池。22.錯(cuò)誤：司庫(kù)是以現(xiàn)金管理為基礎(chǔ)催生的收支集中管理、流動(dòng)性管理、銀行管理以及更廣泛意義上的資金戰(zhàn)略規(guī)劃、收支計(jì)劃、金融資產(chǎn)處置（現(xiàn)金盈余時(shí)）（現(xiàn)金赤字時(shí)）融資（以最小成本）利率、匯率、風(fēng)險(xiǎn)管理以及銀行其他金融機(jī)構(gòu)關(guān)系管理等是較為低級(jí)的資金管理。改正：司庫(kù)以現(xiàn)金管理為基礎(chǔ)，負(fù)責(zé)收支集中管理、流動(dòng)性管理、銀行管理以及更廣泛的資金戰(zhàn)略規(guī)劃、收支計(jì)劃、金融資產(chǎn)處置（現(xiàn)金盈余時(shí)）和融資（以最小成本）、利率、匯率、風(fēng)險(xiǎn)管理以及與其他金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系管理等較高級(jí)的資金管理。23.錯(cuò)誤：司庫(kù)管理的基礎(chǔ)是風(fēng)險(xiǎn)管理。改正：司庫(kù)管理的基礎(chǔ)是資金風(fēng)險(xiǎn)管理。24.對(duì)：財(cái)務(wù)公司的目標(biāo)是企業(yè)集團(tuán)資金管理的目標(biāo)。25.錯(cuò)誤：內(nèi)部銀行不受當(dāng)?shù)亟鹑诒O(jiān)管部門監(jiān)管。改正：內(nèi)部銀行同樣受當(dāng)?shù)亟鹑诒O(jiān)管部門監(jiān)管。26.錯(cuò)誤：專業(yè)化是指業(yè)務(wù)平行管理，提高資金服務(wù)質(zhì)量，提升管理專業(yè)化水平。改正：專業(yè)化是指通過(guò)業(yè)務(wù)平行管理，提高資金服務(wù)質(zhì)量和管理專業(yè)化水平。27.錯(cuò)誤：司庫(kù)處理從資金來(lái)源到資金使用的部分流動(dòng)過(guò)程。改正：司庫(kù)處理資金從來(lái)源到使用的全部流動(dòng)過(guò)