全面預(yù)算系統(tǒng)應(yīng)用流程模板

全方面預(yù)算應(yīng)用步驟全方面預(yù)算系統(tǒng)是描述企業(yè)未來一定時間內(nèi)全部經(jīng)營活動過程一個工具，它是企業(yè)管理者設(shè)定整個企業(yè)預(yù)期目標(biāo)、策略及方案數(shù)量、文字表示。企業(yè)經(jīng)營管理工作始于計劃編制，結(jié)束于計劃實施分析。全方面預(yù)算系統(tǒng)為企業(yè)計劃事前編制、事中控制和事后分析提供了一個平臺。應(yīng)用準(zhǔn)備：全方面預(yù)算系統(tǒng)屬于NC管理軟件中管理會計部分，在應(yīng)用該系統(tǒng)之前，需要做好以下兩方面準(zhǔn)備工作：用戶化部分全方面預(yù)算系統(tǒng)中，系統(tǒng)內(nèi)置了11種計劃類型，包含：銷售計劃、采購計劃、生產(chǎn)計劃、庫存計劃、設(shè)備計劃、人力計劃、成本計劃、費用計劃、資金計劃、現(xiàn)金流量計劃、財務(wù)計劃和其它計劃。這些計劃對象和元素將包含到系統(tǒng)中很多用戶化應(yīng)用部分，其對應(yīng)關(guān)系以下表。應(yīng)用全方面預(yù)算系統(tǒng)之前需首先做好這些用戶化工作，具體參見“用戶化”部分具體說明。計劃類型對象元素部門存貨存貨分類存貨自定義項地域銷售組織員工庫存組織*輔助項目*科目資產(chǎn)類別人員類別基金類別工資項目基金項目收支項目項目管理檔案賬戶成本要素現(xiàn)金流量項目發(fā)貨方法幣種現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出銷售計劃采購計劃庫存計劃生產(chǎn)計劃財務(wù)計劃設(shè)備計劃人力計劃費用計劃資金計劃成本計劃現(xiàn)金流量計劃其它計劃用戶化基礎(chǔ)檔案自定義項組織結(jié)構(gòu)人員信息客商信息存貨信息項目信息結(jié)算信息財務(wù)會計信息資產(chǎn)信息業(yè)務(wù)信息薪資信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（*注：輔助項目是在會計科目設(shè)置時進(jìn)行設(shè)置，能夠參考選擇全部基礎(chǔ)檔案信息。）準(zhǔn)備計劃樣表樣表是指編制總概算、年度計劃或進(jìn)行估計時所使用表格樣式。在使用全方面預(yù)算系統(tǒng)之前，需要將可能使用到樣表準(zhǔn)備好，然后，經(jīng)過“樣表管理”功效將樣表錄入系統(tǒng)。其步驟參見以下部分?？傮w步驟：全方面預(yù)算總體步驟圖1所表示，具體應(yīng)用之前，需做好‘基礎(chǔ)設(shè)置’和‘樣表管理’兩部分設(shè)置，然后才能進(jìn)行總體計劃（即總概算）、年度計劃編制、下發(fā)上傳和進(jìn)行估計（即模擬預(yù)算）等工作。圖1基礎(chǔ)設(shè)置和其它功效關(guān)聯(lián)全方面預(yù)算系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置和本系統(tǒng)其它功效之間對應(yīng)關(guān)系以下圖2所表示：圖2‘元素和對象查詢’功效能夠查詢到系統(tǒng)內(nèi)置11種計劃元素和對象，這些對象和元素具體內(nèi)容，在第一部分列表中已經(jīng)列示了其和‘用戶化’部分對應(yīng)關(guān)系，下表分別對每種計劃對象和元素進(jìn)行匯總列示：計劃類型對象元素銷售計劃部門、存貨、存貨分類、存貨自定義項、地域、銷售組織、員工發(fā)貨方法、銷售數(shù)量、成本單價、銷售單價、銷售收入、回款金額、稅金、銷售成本、銷售毛利、銷售費用、銷售利潤采購計劃部門、存貨、存貨分類材料單價、采購數(shù)量、采購金額、付款金額庫存計劃存貨、存貨分類、庫存組織安全庫存量、期初庫存量、期初庫存金額、期末庫存量、期末庫存金額生產(chǎn)計劃存貨、存貨分類、庫存組織生產(chǎn)數(shù)量財務(wù)計劃輔助項目、科目設(shè)備計劃部門、資產(chǎn)類別原值、凈值、累計折舊、設(shè)備數(shù)量人力計劃人員類別、部門、員工、基金（經(jīng)費）類別、工資項目、基金項目人員數(shù)量費用計劃部門、員工、收支項目、項目管理檔案資金計劃部門、員工、賬戶、收支項目、項目管理檔案現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出成本計劃成本要素、項目管理檔案現(xiàn)金流量計劃現(xiàn)金流量項目其它計劃幣種、單位、數(shù)量、備注、無元素樣表編制及其和其它功效關(guān)聯(lián)樣表編制所包含到內(nèi)容和步驟圖3所表示：圖3說明：樣表編制工作首先是要選擇確定樣表屬性。假如為估計樣表，則只需選擇樣表類型即可進(jìn)行下一步樣表表頭編制；假如為計劃樣表，則需選擇計劃類型、編制周期、使用方法，輸入樣表期間?！畼颖眍愋汀蔷幹茦颖肀剡x項，必需指定樣表是系統(tǒng)內(nèi)置11種計劃中哪一個。這是下一步---選擇樣表元素基礎(chǔ)。假如樣表使用方法選擇了‘下發(fā)樣表’，則還需設(shè)置樣表下發(fā)方法、上報計劃、上報實施周期；如只選前兩種使用方法，則無須做此三項設(shè)置。根據(jù)樣表編制向?qū)Р襟E完成樣表基礎(chǔ)信息和元素設(shè)置后，點擊“生成欄目”按紐，選擇樣表對象，系統(tǒng)自動根據(jù)‘交叉’或‘次序’（能夠選擇）方法生成欄目和核實關(guān)系，以上內(nèi)容全部完成，才能完成樣表編制工作。樣表編制完成后，還必需在‘樣表核實關(guān)系’功效處，將已設(shè)置樣表核實關(guān)系進(jìn)行保留，以后才能在‘對象權(quán)重編制’、‘年度計劃管理’等處引用該樣表。編制年度計劃和上報下發(fā)步驟在集團(tuán)企業(yè)應(yīng)用全方面預(yù)算時，編制年度計劃或總體計劃，并進(jìn)行下發(fā)和上報將會是全方面預(yù)算管理經(jīng)典工作之一。在下圖4中，以年度計劃編制、下發(fā)、上報為例，縱向部分列示了所應(yīng)用到系統(tǒng)功效，橫向部分根據(jù)集團(tuán)企業(yè)不一樣單位級次分別列示了其應(yīng)用系統(tǒng)所需要做關(guān)鍵工作。其間，用步驟線將這些工作步驟進(jìn)行關(guān)聯(lián)，顯示這些工作步驟之間關(guān)聯(lián)關(guān)系。圖4說明：編制“總體計劃”時，和年度計劃區(qū)分只是在樣表編制時，編制‘總體計劃樣表’，以后使用“總概算管理”功效，其編制、上報下發(fā)步驟和年度計劃相同。在“年度計劃管理”和“總概算管理”功效中，‘計劃編制’或‘編制計劃’能夠進(jìn)行計劃或計劃編制、調(diào)整、修改、審核、查詢；和匯總計劃或計劃編制、調(diào)整、修改、審核、查詢等工作。在“報送計劃”功效中，能夠發(fā)送樣表，也能夠發(fā)送計劃。發(fā)送樣表時，能夠選擇按單位分組進(jìn)行發(fā)送，即能夠?qū)⒁粋€或多個樣表同時發(fā)送給多個下級單位（已設(shè)置某一類或幾類單位分組）。發(fā)送計劃時，能夠是上報計劃/計劃申請表/調(diào)整表，也能夠下發(fā)計劃/計劃申請表/調(diào)整表，還能夠發(fā)送已批復(fù)計劃/計劃申請表/調(diào)整表。估計管理和計劃控制估計管理已經(jīng)審核估計樣表能夠進(jìn)行模擬預(yù)算。在該功效處，根據(jù)‘模擬向?qū)Аx擇需進(jìn)行估計計劃樣表，并根據(jù)系統(tǒng)提醒步驟進(jìn)行操作，具體圖5：圖5計劃控制和預(yù)警已編制完成年度計劃，經(jīng)審核后，能夠設(shè)置對計劃實施進(jìn)行控制或預(yù)警，能夠選擇控制期間（年、季、月），控制范圍（當(dāng)期、累進(jìn)）等。計劃控制是指當(dāng)實際實施數(shù)和計劃數(shù)相比達(dá)成控制點時，進(jìn)行嚴(yán)格控制不許可保留或?qū)徍?，能夠?qū)崿F(xiàn)事中控制。計劃預(yù)警是指當(dāng)實際實施數(shù)和計劃數(shù)相比達(dá)成控制臨界點之前，經(jīng)過預(yù)警平臺提供預(yù)警警告，能夠?qū)崿F(xiàn)事前預(yù)警功效。計劃類型為“財務(wù)計劃”，其控制點在總賬系統(tǒng)；計劃類型為“資金計劃”或“費用計劃”，其控制點在報賬中心系統(tǒng)。附：名詞解釋計劃/估計對象：即對什么來做計劃/估計。能夠是財務(wù)計劃/估計對象如科目、也能夠是業(yè)務(wù)計劃/估計對象如存貨或存貨大類。計劃/估計元素：即計劃/估計方案所考評指標(biāo)，如收入、費用、數(shù)量等。計劃編制體系：經(jīng)過設(shè)置計劃項目，建立本單位計劃編制體系。計劃編制過程按該體系展開。預(yù)算模擬：是以年度計劃關(guān)系為基礎(chǔ)，依據(jù)歷史數(shù)據(jù)經(jīng)過多個估計模型模擬企業(yè)未來一段期間財務(wù)情況和經(jīng)營結(jié)果。預(yù)算模擬結(jié)果能夠作為管理者未來計劃和決議依據(jù)。計劃版本：對于同一計劃方案（相同計劃對象、計劃元素和計劃周期）可能會調(diào)整計劃數(shù)據(jù)，為了把調(diào)整過程統(tǒng)計下來，用‘版本’概念將其區(qū)分開來。

項目成本應(yīng)用步驟項目成本系統(tǒng)關(guān)鍵完成對特定項目進(jìn)行收入成本核實，項目利潤考評，項目資源消耗預(yù)算，和對項目進(jìn)行階段控制等工作。為生產(chǎn)制造成本之外專題成本核實和考評提供了平臺。能夠完成高科技企業(yè)研發(fā)項目、科研院所課題項目、金融企業(yè)金融產(chǎn)品、房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)項目、施工企業(yè)工程項目、服務(wù)行業(yè)服務(wù)項目、旅游企業(yè)團(tuán)體項目、企業(yè)在建工程項目、事務(wù)所項目等多個領(lǐng)域項目成本核實工作。應(yīng)用準(zhǔn)備使用項目成本系統(tǒng)之前，需在“用戶化”及“項目成本”相關(guān)部分做好以下基礎(chǔ)檔案錄入和設(shè)置等應(yīng)用準(zhǔn)備工作。用戶化用戶化中，有以下信息和項目成本系統(tǒng)直接相關(guān)：用戶化具體功效點基礎(chǔ)數(shù)據(jù)幣種基礎(chǔ)檔案項目信息項目類型、項目基礎(chǔ)檔案（以集團(tuán)登錄賬套時）、項目管理檔案（以企業(yè)登錄賬套時）管理會計信息責(zé)任中心、項目要素分類、項目要素、作業(yè)量單位會計平臺管理會計平臺項目要素對照表、項目單據(jù)模板、項目單據(jù)生成以上內(nèi)容具體設(shè)置請參見“用戶化”部分說明。項目成本—基礎(chǔ)設(shè)置在用戶化中做好以上各部分設(shè)置后，還需在本系統(tǒng)“基礎(chǔ)設(shè)置”中進(jìn)行：成本動因、責(zé)任中心要素動因、項目類型和要素關(guān)系設(shè)置；假如在項目成本系統(tǒng)啟用之前，已經(jīng)有項目標(biāo)成本或收入數(shù)據(jù)，還需將這些項目標(biāo)期初數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)。具體步驟參見以下部分?？傮w步驟在應(yīng)用本系統(tǒng)之前，請首先做好第一部分中所列示“用戶化”中，和本系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置中相關(guān)設(shè)置，下圖步驟中列示了其中部分檔案設(shè)置及其之間關(guān)系，做好這些設(shè)置后，才能夠進(jìn)行項目期初數(shù)據(jù)、項目單據(jù)錄入，項目成本計算等工作。項目成本系統(tǒng)應(yīng)用整體步驟以下圖6：圖6基礎(chǔ)檔案設(shè)置和本系統(tǒng)功效關(guān)聯(lián)用戶化—基礎(chǔ)檔案中，對“幣種”、“項目信息”、“管理會計信息”等設(shè)置和定義將直接作為項目成本系統(tǒng)進(jìn)行多種處理依據(jù)和參考。在以上“總體步驟”中，已經(jīng)畫出了基礎(chǔ)檔案設(shè)置和項目成本基礎(chǔ)設(shè)置部分關(guān)系：如，定義‘項目類型和要素關(guān)系“時，必需首先設(shè)置好‘項目類型’和‘項目要素’檔案。基礎(chǔ)檔案和本系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置信息和本系統(tǒng)其它功效又有直接關(guān)聯(lián)，其具體關(guān)系圖7：圖7說明：用戶化—基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、基礎(chǔ)檔案設(shè)置將直接作為錄入項目期初數(shù)據(jù)和項目單據(jù)參考。上圖列示了項目期初和項目單據(jù)部分信息，和和基礎(chǔ)檔案信息直接對應(yīng)關(guān)系。基礎(chǔ)設(shè)置中，除‘項目期初’外，其它三項設(shè)置全部是為了進(jìn)行成本分配和成本結(jié)轉(zhuǎn)所做準(zhǔn)備?！绊椖渴欠癜措A段控制”在NC中有以下幾處功效進(jìn)行控制：1、用戶化—參數(shù)設(shè)置---項目成本系統(tǒng)參數(shù)能夠選擇“是”或“否”；2、用戶化---基礎(chǔ)檔案—項目信息---項目類型設(shè)置時，有“按階段考評”選項，打勾則這類項目全部按階段考評，不然該類項目不按階段考評。錄入按階段考評項目標(biāo)期初數(shù)據(jù)或項目單據(jù)時，必需參考輸入項目標(biāo)階段。單據(jù)處理和成本分配單據(jù)處理：項目成本系統(tǒng)處理單據(jù)有兩個起源：1、由本系統(tǒng)單據(jù)處理---錄入單據(jù)功效處，手工錄入項目單據(jù)（即內(nèi)部單據(jù)）。經(jīng)過管理會計平臺設(shè)置（參見第一部分及用戶化部分說明），將業(yè)務(wù)系統(tǒng)中和項目相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)轉(zhuǎn)換生成項目單據(jù)（即外部單據(jù)）。在管理會計平臺—項目單據(jù)生成功效處，和本系統(tǒng)單據(jù)查詢處，全部能夠查到該類單據(jù)。以上兩種起源項目單據(jù)共同參與項目成本和收入分配、歸集和匯總統(tǒng)計等工作。成本分配：只有公共項目（在“項目管理檔案”設(shè)置時，對“是否公共項目”選項打勾項目）和按階段考評項目標(biāo)公共階段成本和收入，才參與項目分配。成本分配第一步工作是“責(zé)任中心項目對應(yīng)關(guān)系”設(shè)置，以后，實施“分配”功效，系統(tǒng)自動根據(jù)所設(shè)置成本動因進(jìn)行項目收入和成本分配。項目成本預(yù)算控制制訂項目標(biāo)預(yù)算有利于計劃和協(xié)調(diào)項目標(biāo)多種活動，能夠為實現(xiàn)項目目標(biāo)制訂對策，為考評業(yè)績制訂標(biāo)準(zhǔn)。項目標(biāo)預(yù)算不僅是項目標(biāo)成本估量，同時也能夠是項目標(biāo)收入估量，制訂好項目預(yù)算能夠隨時和項目發(fā)生數(shù)據(jù)進(jìn)行對比，產(chǎn)生預(yù)算實施匯報，動態(tài)立即反應(yīng)出目標(biāo)和現(xiàn)實距離。假如需要對項目成本進(jìn)行預(yù)算控制，則系統(tǒng)參數(shù)（用戶化---參數(shù)設(shè)置---項目成本系統(tǒng)）“項目是否按預(yù)算控制”必需設(shè)置為“是”。在本系統(tǒng)中，項目預(yù)算控制只針對在本系統(tǒng)中錄入項目單據(jù)，對經(jīng)過管理會計平臺由業(yè)務(wù)單據(jù)生成項目單據(jù)不進(jìn)行控制。預(yù)算控制方法是依據(jù)預(yù)算額進(jìn)行報警，但不進(jìn)行錄入嚴(yán)格控制。預(yù)算處理步驟及說明圖8：圖8附：名詞解釋項目：以一套獨特而相互聯(lián)絡(luò)任務(wù)為前提，有效利用資源，為實現(xiàn)一個特定目標(biāo)所做努力。項目類型：指含有相同屬性，采取同種方法進(jìn)行核實和管理一類項目標(biāo)集合。項目階段：是對一個項目進(jìn)行過程描述。如一個在建工程項目能夠分為立項、審批、建設(shè)、結(jié)算等多個階段。項目要素：指某一類或某個項目按經(jīng)濟(jì)內(nèi)容分類。如，在建工程項目要素可能包含材料費用、設(shè)備費用、安裝費用等。要素分類：依據(jù)一定分類標(biāo)準(zhǔn)