淺析農(nóng)信社轉(zhuǎn)型農(nóng)商銀行的問題及對(duì)策

淺析農(nóng)信社轉(zhuǎn)型農(nóng)商銀行的問題及對(duì)策專業(yè)：金融學(xué)申請(qǐng)者：金程露指導(dǎo)老師：林俊國中文摘要本文以農(nóng)村信用合作社向農(nóng)村商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型為主線，介紹其體制改革的背景、改革至今的效果和改革的意義。雖然轉(zhuǎn)型已經(jīng)取得了階段性成果，但是也暴露出了許多問題，文章對(duì)這些問題深入分析，提煉問題的突破點(diǎn)。隨后引入國內(nèi)外案例，分別是美國農(nóng)村信用系統(tǒng)和江蘇江陰農(nóng)村商業(yè)銀行，介紹兩者的結(jié)構(gòu)，對(duì)兩者的運(yùn)行機(jī)制、經(jīng)營管理模式做簡要分析。最后在之前陳述的基礎(chǔ)上，提出對(duì)我國農(nóng)村信用合作社轉(zhuǎn)型農(nóng)村商業(yè)銀行有可行性的建議，概括的講，主要是：公司治理機(jī)制，產(chǎn)權(quán)制度，經(jīng)營理念，風(fēng)險(xiǎn)管理和創(chuàng)新服務(wù)這幾點(diǎn)。關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用合作社，農(nóng)村商業(yè)銀行，轉(zhuǎn)型analyzethetransformationofruralcreditcooperativesfarmersbusinessproblemsandcountermeasuresofthebankABSTRACTBasedonthetransformationofruralcreditcooperativesintoruralcommercialbankasthemainline,thepaperintroducesitssystemreformbackground,sincethereformeffectandthemeaningofthereform.Althoughtransformationhasmadesomeprogress,butalsohasexposedmanyproblems,thearticlein-depthanalysisoftheseproblems,thebreakthroughofrefiningtheproblem.Thenintroducingcasesathomeandabroad,respectivelyistheruralcreditsystemandtheJiangyin,JiangsururalcommercialBanks,introducesthestructure,theoperatingmechanismandmanagementpatternofthetwodoabriefanalysis.Finallyonthebasisofthestatementbefore,putforwardtothetransformationofruralcreditcooperativesinourcountryruralcommercialbankhasfeasibilitysuggestions.Generalspeaking,themainis:Corporategovernancemechanism,propertyrightsystem,managementconcept,riskmanagementandinnovativeservice.KEYWORDS:ruralcreditcooperatives,ruralcommercialBanks,transformation目錄引言.............................................................農(nóng)信社轉(zhuǎn)型為農(nóng)商銀行的背景.............................1、農(nóng)信社和農(nóng)商行的概念理解及農(nóng)信社的改革回顧.......................2、農(nóng)信社轉(zhuǎn)型為農(nóng)商行的基本現(xiàn)狀.......................................3、農(nóng)信社轉(zhuǎn)型為農(nóng)商行的意義.........................................我國農(nóng)信社轉(zhuǎn)型農(nóng)商行面臨的問題.................................歷史包袱沉重，產(chǎn)權(quán)制度不完善................................管理機(jī)制不完善，股金穩(wěn)定性差，外部股東作用發(fā)揮不充分.............資本充足率、不良資產(chǎn)率和不良貸款率等指標(biāo)未達(dá)標(biāo)....................經(jīng)營機(jī)制有待轉(zhuǎn)換............................................5、風(fēng)險(xiǎn)防控能力薄弱..............................................6、員工素質(zhì)不高，改革意識(shí)不強(qiáng).......................................國內(nèi)外優(yōu)秀個(gè)案介紹..............................................美國的國外優(yōu)秀個(gè)案介紹——以美國為例..............................國內(nèi)優(yōu)秀個(gè)案介紹——以江蘇江陰農(nóng)商行為例.........................解決農(nóng)信社轉(zhuǎn)型農(nóng)商行的問題的建議..........................1、完善公司治理機(jī)制，推進(jìn)產(chǎn)權(quán)制度改革...............................2、全面樹立商業(yè)銀行經(jīng)營理念....................................3、因地制宜，多處拓寬不良資產(chǎn)處置渠道..............................4、建立反應(yīng)迅速、科學(xué)高效風(fēng)險(xiǎn)處理機(jī)制，全面強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理...............5、建立健全激勵(lì)約束機(jī)制...........................................6、積極創(chuàng)新金融產(chǎn)品，提高農(nóng)村金融服務(wù)質(zhì)量與效率.......................五、結(jié)論.............................................................引言在中共中央、國務(wù)院正式啟動(dòng)推進(jìn)我國社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)這項(xiàng)具有重大歷史意義的戰(zhàn)略性工程之后，農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)建設(shè)、社會(huì)建設(shè)，還是政治建設(shè)和文化建設(shè)都在以更高的效率進(jìn)行中，而這些都直接涉及到與資金相關(guān)的一系列問題，農(nóng)村金融也成了各方關(guān)注的一個(gè)話題，農(nóng)村金融是連接傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)和現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的載體。其中，農(nóng)村信用合作社作為中國農(nóng)村金融組織體系在農(nóng)村最基層的組織結(jié)構(gòu)，正在經(jīng)歷著新一輪的改革——向農(nóng)村商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變。當(dāng)前，農(nóng)村信用合作社改革工作雖取得了階段性成果，但仍需正視歷史包袱沉重、產(chǎn)權(quán)制度不完善、股金穩(wěn)定性差、外部股東作用發(fā)揮不充分、風(fēng)險(xiǎn)防控能力薄弱、員工改革意識(shí)等問題。如何使農(nóng)村信用社真正成為自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的市場主體，如何使農(nóng)村信用社成功轉(zhuǎn)型為具有較強(qiáng)競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力的現(xiàn)代金融企業(yè)——農(nóng)村商業(yè)銀行，從而推動(dòng)農(nóng)村金融發(fā)展，為新農(nóng)村建設(shè)提供金融支持。這已成為我國經(jīng)濟(jì)體制改革和金融體制改革所要面臨的重大課題之一。因此，本文從農(nóng)村信用合作社轉(zhuǎn)型農(nóng)村商業(yè)銀行的背景和現(xiàn)狀切入，分析在轉(zhuǎn)型過程中存在的問題，提出合理化建議，為解決這些問題提供參考。農(nóng)信社轉(zhuǎn)型為農(nóng)商銀行的背景隨著社會(huì)主義新農(nóng)村的建設(shè)如火如荼的進(jìn)行，農(nóng)村金融逐漸成為了我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中越來越重要的一部分，而農(nóng)信社轉(zhuǎn)型為農(nóng)商行的體制改革在農(nóng)村金融中占了很重要的一部分。1、農(nóng)信社和農(nóng)商行的概念理解及農(nóng)信社的改革回顧農(nóng)信社，全稱農(nóng)村信用合作社，指經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立、由社員入股組成、實(shí)行民主管理、主要為社員提供金融服務(wù)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)商行，全稱農(nóng)村商業(yè)銀行，是由轄內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織共同入股組成的股份制的地方性金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)信社一直被認(rèn)為是我國農(nóng)村金融體系中合作金融的典型代表，回顧它的發(fā)展歷程，可以整理概括為一下六個(gè)階段：第一階段（1949年以前）：初步形成階段，1919年，薛仙舟創(chuàng)辦“上海國民合作銀行”，標(biāo)志著我國現(xiàn)代信用合作運(yùn)動(dòng)的開始；第二階段（1950~1957年）：普及發(fā)展階段，1951年5月，中國人民銀行召開了第一次全國農(nóng)村金融工作會(huì)議，會(huì)議決定大力發(fā)展農(nóng)村信用社；第三階段（1958~1978年）：迅速衰退階段，1958年，“大躍進(jìn)”開始和緊接著的文化大革命時(shí)期使得合作社被人民公社代替，逐步增強(qiáng)國有化色彩，業(yè)務(wù)狀況起伏不定；第四階段（1979~1995年）：恢復(fù)活力階段，1979年，以家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制為標(biāo)志的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)改革在全國展開，農(nóng)信社逐漸恢復(fù)組織上的群眾性、管理上的民主性、業(yè)務(wù)上的靈活性；第五階段（1996~2002年）：獨(dú)立階段，1996年，農(nóng)信社與農(nóng)業(yè)銀行脫離隸屬關(guān)系，回復(fù)合作性質(zhì)，逐步改為由農(nóng)民入股、由社員民主管理、主要為入股社員服務(wù)的合作性金融組織；第六階段（2003年至今）：新一輪改革階段，隨著農(nóng)村金融的快速發(fā)展，農(nóng)信社日益成為農(nóng)村金融市場中最主要的金融機(jī)構(gòu)，但是同時(shí)農(nóng)信社在滿足需求等方面暴露出諸多問題，改革亟需進(jìn)行。2、農(nóng)信社轉(zhuǎn)型為農(nóng)商行的基本現(xiàn)狀2011年8月2日，銀監(jiān)會(huì)合作金融機(jī)構(gòu)公布農(nóng)信社改革下一個(gè)五年的目標(biāo)：高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)全面處置，歷史虧損掛賬全面消化，股份制改革全面完成，現(xiàn)代農(nóng)村銀行制度基本建立，主要監(jiān)管指標(biāo)達(dá)到并持續(xù)符合審慎監(jiān)管要求，農(nóng)村金融服務(wù)功能與核心競爭力顯著提升，即要在2015年之前，全面取消農(nóng)信社資格股，鼓勵(lì)符合條件的農(nóng)信社改制組建為農(nóng)村商業(yè)銀行，不再組建新的農(nóng)村合作銀行，現(xiàn)有農(nóng)村合作銀行要全部改制為農(nóng)村商業(yè)銀行。按照銀監(jiān)會(huì)有關(guān)文件要求，設(shè)立農(nóng)商行，有幾個(gè)關(guān)鍵指標(biāo)須達(dá)標(biāo)：資本充足率不低于10%，核心資本充足率不低于6%，撥備覆蓋率不低于150%，不良貸款比例控制在5%以下，投資股占比控制在100%等指標(biāo)要求。目前，全國農(nóng)村信用社資格股占比已降到30%以下，已組建農(nóng)村商業(yè)銀行155家、農(nóng)村合作銀行210家，農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額占全國農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的41.4%。另外，還有1424家農(nóng)村信用社已經(jīng)達(dá)到或基本達(dá)到農(nóng)村商業(yè)銀行組建條件，但還有146家農(nóng)信社仍身處“歷史泥潭”，監(jiān)管評(píng)級(jí)在6級(jí)或以下。這與改革前相比，農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債和存貸款規(guī)模均增加了5倍以上，2004年實(shí)現(xiàn)統(tǒng)算盈利后，連續(xù)7年利潤保持大幅增長；資本充足率、不良貸款率等主要監(jiān)管指標(biāo)持續(xù)改善，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)高企的局面徹底扭轉(zhuǎn)，“已經(jīng)步入了良性發(fā)展的軌道”。3、農(nóng)信社轉(zhuǎn)型為農(nóng)商行的意義農(nóng)信社轉(zhuǎn)型為股份制的農(nóng)商行擁有更大的發(fā)展?jié)摿突盍?，其?yōu)勢也得到了很好的顯露。明晰的產(chǎn)權(quán)關(guān)系有效地解決了農(nóng)信社的現(xiàn)實(shí)缺位問題，跨地區(qū)引進(jìn)投資者能夠提升公司治理，規(guī)范的股份制可以調(diào)節(jié)當(dāng)?shù)卣缓侠淼男姓深A(yù)，運(yùn)用資本市場能夠化解歷史財(cái)務(wù)包袱，有效的資本吸納可以增強(qiáng)其風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力更先進(jìn)的信息系統(tǒng)對(duì)銀行的現(xiàn)代化特色經(jīng)營影響明顯。我國農(nóng)信社轉(zhuǎn)型農(nóng)商行面臨的問題在農(nóng)信社深化改革的過程中，轉(zhuǎn)型之路并非一路平坦，這之中存在固有的問題和隨轉(zhuǎn)型進(jìn)行而出現(xiàn)的問題。歷史包袱沉重，產(chǎn)權(quán)制度不完善農(nóng)信社的歷史最早可以追溯到隋朝，嚴(yán)格意義上是從1919年開始，但其發(fā)展歷程總是磕磕碰碰。作為中國農(nóng)村最重要的金融機(jī)構(gòu)，它也能被看做一種打上了不同時(shí)代烙印的特殊制度安排?？v觀它的發(fā)展過程，全國各地的農(nóng)信社基本是依靠行政力量建成的合作組織，而絕大部分參與者對(duì)合作制還沒弄清楚就已經(jīng)按照各農(nóng)村基層政府的指示參加，這體現(xiàn)在它的產(chǎn)權(quán)組織上。尤其是在改革開放前后，農(nóng)信社的國有化、行政化的程度達(dá)到整個(gè)發(fā)展過程中的最高點(diǎn)。可在這50多年中，農(nóng)信社的經(jīng)營管理情況始終未令人滿意過，由此而積累下來的“包袱”延續(xù)至今。其中產(chǎn)權(quán)制度終究不完善，股權(quán)結(jié)構(gòu)沒有根本改變。銀監(jiān)會(huì)對(duì)單個(gè)法人和自然人持股占比上限有嚴(yán)格規(guī)定后，雖然產(chǎn)權(quán)趨于明晰，責(zé)任趨于直接，但是農(nóng)信社高度分散的股權(quán)結(jié)構(gòu)仍舊未改變，股東的質(zhì)量仍未提高，簡言之，只是換了個(gè)稱號(hào)罷了，由社員改成股東，股東名單增加了企業(yè)法人。在這種情況下，“合作制”的經(jīng)營原則根本無法堅(jiān)持，農(nóng)信社在業(yè)務(wù)經(jīng)營中出現(xiàn)合作制目標(biāo)、政策性目標(biāo)和盈利性目標(biāo)等多元目標(biāo)的沖突，導(dǎo)致經(jīng)營績效低下，無法取得理想的經(jīng)營成果。連帶著的種種問題使得很難快速步入農(nóng)商行的發(fā)展道路。管理機(jī)制不完善，股金穩(wěn)定性差，外部股東作用發(fā)揮不充分1985年之前，以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為單位設(shè)立的農(nóng)信社一直是一級(jí)法人管理模式；此后，普遍實(shí)行單個(gè)農(nóng)信社和縣（市）聯(lián)社兩級(jí)法人體制。但是隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，這種經(jīng)營管理機(jī)制已經(jīng)明顯的不能適應(yīng)新農(nóng)村建設(shè)和自身發(fā)展的需要。具體的，多級(jí)法人的管理機(jī)制已經(jīng)難以發(fā)揮農(nóng)信社整體競爭優(yōu)勢和實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)營，經(jīng)營狀況持續(xù)不佳，甚至積累了大量的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高了風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。股本金是農(nóng)信社資本金的重要組成部分,是農(nóng)信社實(shí)力的重要標(biāo)志和保障。按照銀監(jiān)會(huì)規(guī)范入股的有關(guān)規(guī)定，經(jīng)農(nóng)信社理事會(huì)批準(zhǔn)，資格股可以在3年后退股，投資股不允許退股。但是，經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，物價(jià)上升較快,股東資金缺口需要，股金分后缺乏吸引力，股金股民的退股意識(shí)強(qiáng)烈，股金結(jié)構(gòu)不合理，使得股金穩(wěn)定壓力驟增。而股金的穩(wěn)定，事關(guān)農(nóng)信社的重要指標(biāo)是否達(dá)到要求，事關(guān)農(nóng)信社是否能夠穩(wěn)健經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展，事關(guān)農(nóng)信社轉(zhuǎn)型是否能夠成功。農(nóng)信社的持股人中，部分任職于農(nóng)信社，但是大部分在農(nóng)信社無職務(wù)，也就是外部股東，這一群體在農(nóng)信社發(fā)展過程中發(fā)揮的作用甚小，緣由于原來的體制要求和市場發(fā)展需求，缺乏對(duì)參與農(nóng)信社的積極性。資本充足率、不良資產(chǎn)率和不良貸款率等指標(biāo)未達(dá)標(biāo)按照銀監(jiān)會(huì)有關(guān)文件要求，設(shè)立農(nóng)商行，有幾個(gè)關(guān)鍵指標(biāo)須達(dá)標(biāo)。其中資本充足率不低于10%，核心資本充足率不低于6%，不良貸款比例控制在5%以下，投資股占比控制在100%等指標(biāo)要求。但是，長期以來，農(nóng)信社經(jīng)營狀況欠佳，使得所有者權(quán)益一直未能令人樂觀，資不抵債的問題比較嚴(yán)重，這也導(dǎo)致農(nóng)信社增資擴(kuò)股的難度很大，資本充足率一直在一個(gè)很低的水平，有很大部分已經(jīng)成為負(fù)值。而且，農(nóng)信社現(xiàn)有股金中仍存在一部分存款花股金，除去這一部分，實(shí)際的資本充足率會(huì)更低。過低的資本充足率不僅僅降低了抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，還影響了農(nóng)信社持續(xù)經(jīng)營的能力。因?yàn)榻?jīng)營績效欠佳，農(nóng)信社的不良資產(chǎn)率和不良貸款率占比很高，資產(chǎn)質(zhì)量很差。據(jù)統(tǒng)計(jì)，農(nóng)信社總體不良資產(chǎn)比例曾最高達(dá)到50%。具體的，不良貸款主要是由關(guān)系貸款、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)經(jīng)營不善、借款人惡意逃貸、自然災(zāi)害等原因造成的。而農(nóng)信社的普通支付又是依賴于存款的持續(xù)增長，一旦存款出現(xiàn)問題，將會(huì)帶來難以估計(jì)的損失。經(jīng)營機(jī)制有待轉(zhuǎn)換由于管理機(jī)構(gòu)的不斷更迭，農(nóng)信社缺乏建設(shè)經(jīng)營機(jī)制的積極性和主動(dòng)性，任職人員缺乏工作的創(chuàng)造性，原來的經(jīng)營機(jī)制是在上級(jí)部門的要求監(jiān)督下形成的，按部就班的完成上級(jí)要求的事宜。但是，農(nóng)信社在實(shí)際操作運(yùn)營中，經(jīng)營機(jī)制表現(xiàn)出不同程度的缺陷。而且，在實(shí)施不力情況下，經(jīng)營過程中暴露出許多不規(guī)范的問題，致使發(fā)生重大事故，對(duì)農(nóng)信社產(chǎn)生極嚴(yán)重的負(fù)面影響。例如：貸款審批、運(yùn)作制度不嚴(yán)，隨意性大；為完成目標(biāo)任務(wù)，少提或不提應(yīng)計(jì)利息；隨意集體固定資產(chǎn)建造費(fèi)用、財(cái)務(wù)開支不規(guī)范、表外項(xiàng)目不核算等?，F(xiàn)在，舊的經(jīng)營機(jī)制與市場經(jīng)濟(jì)已經(jīng)不相適應(yīng)，這主要表現(xiàn)在：激勵(lì)機(jī)制不健全，所有者、經(jīng)營者和員工的權(quán)責(zé)利不對(duì)等，投資者在管理上缺位，經(jīng)營者掌握農(nóng)信社資源配置大權(quán)，員工崗位責(zé)任不落實(shí)；約束機(jī)制不完善，權(quán)限界定不清晰，內(nèi)部控制乏力，經(jīng)營目標(biāo)不切實(shí)際，超負(fù)荷經(jīng)營。風(fēng)險(xiǎn)防控能力薄弱相較于商業(yè)銀行，農(nóng)信社在風(fēng)險(xiǎn)管理方面顯得較為落后。根據(jù)目前情況，農(nóng)信社面臨的主要經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為：大量的不良資產(chǎn)所形成的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，帶來了大額虧算的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，由資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)又產(chǎn)生支付風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)?？梢钥闯?，農(nóng)信社目前的金融風(fēng)險(xiǎn)具有傳遞性和轉(zhuǎn)換性。在這個(gè)農(nóng)信社的基礎(chǔ)上，農(nóng)商行的管理基礎(chǔ)就顯得薄弱，信息管理系統(tǒng)落后，風(fēng)險(xiǎn)管理手段相對(duì)落后。這更增加了風(fēng)險(xiǎn)管理的緊迫性和艱巨性。員工素質(zhì)不高、改革意識(shí)不強(qiáng)與大型商業(yè)銀行相比較，農(nóng)信社業(yè)務(wù)種類、業(yè)務(wù)量相對(duì)少，員工文化程度偏低，專業(yè)技術(shù)水平及業(yè)務(wù)能力較弱，而且思想陳舊、觀念保守、知識(shí)老化。以某區(qū)農(nóng)信社員工結(jié)構(gòu)為例，1049名在職職工中，初中以下文化程度419人，占40%，初中及高中528人，占50.3%，大中專以上文化程度的僅102人，占9.7%。農(nóng)信社在計(jì)算機(jī)、財(cái)會(huì)、法律、外語等方面的專業(yè)人才和復(fù)合型管理人才奇缺，成為制約農(nóng)信社業(yè)務(wù)發(fā)展壯大的“瓶頸”。也正因?yàn)檫@樣，農(nóng)信社員工存在著安于現(xiàn)狀，缺乏創(chuàng)新，怠于改革的現(xiàn)象。但是在農(nóng)信社向農(nóng)商行轉(zhuǎn)型的過程中，員工素質(zhì)低將難以適應(yīng)農(nóng)商行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，缺乏創(chuàng)新精神將難以跟上轉(zhuǎn)型節(jié)奏。國內(nèi)外優(yōu)秀個(gè)案介紹國外優(yōu)秀個(gè)案介紹——以美國為例美國的農(nóng)村信用合作系統(tǒng)是一個(gè)多元復(fù)合式體系，經(jīng)過近一百年的發(fā)展，已經(jīng)成為比較完備和成熟的體系。美國農(nóng)村信用合作系統(tǒng)主體由多個(gè)不同系統(tǒng)組成，各系統(tǒng)內(nèi)部又是由多級(jí)組織構(gòu)成。概括起來主要包括三個(gè)層次：第一層是美國中央信用聯(lián)社和44個(gè)州中央信用社;第二層是聯(lián)邦土地銀行（FLB）系統(tǒng)、合作銀行系統(tǒng)（BC）和聯(lián)邦中期信用系統(tǒng)（FICB）三個(gè)業(yè)務(wù)不同、相互獨(dú)立的地區(qū)性合作金融組織；第三層是各地區(qū)性合作金融組織的基層組織。美國農(nóng)村信用合作系統(tǒng)的特點(diǎn)可以概括為以下五點(diǎn)：1.政府倡導(dǎo)建立并及時(shí)轉(zhuǎn)變職能。美國農(nóng)村信用合作系統(tǒng)是在政府領(lǐng)導(dǎo)下通過靈活而有效的手段建立起的一種強(qiáng)有力的合作體系，成立之后采用逐步贖回的做法，合作社或弄明購得全部股份后，政府僅發(fā)揮監(jiān)督和業(yè)務(wù)指導(dǎo)的作用；2.法人治理結(jié)構(gòu)健全。在法人治理結(jié)構(gòu)上，美國農(nóng)信合作系統(tǒng)的各個(gè)組成部分都體現(xiàn)了民主。管理的原則，堅(jiān)決實(shí)行一人一票制，配有社員大會(huì)、理事會(huì)。監(jiān)事會(huì)，各司其職，社員的民主權(quán)利非常明顯，擁有一套完整的組織體系；3.法律體系健全。美國信用社有100多年得歷史，已經(jīng)建立了一套比較完整的法律發(fā)揮體系。在這樣的法律環(huán)境下，美國農(nóng)信社走在規(guī)范化的發(fā)展道路上。1933年，全國信用社管理局建立，政府對(duì)合作金額的管理也進(jìn)一步強(qiáng)化。之后又頒布了一系列法律法規(guī)，作為對(duì)美國農(nóng)信合作體系正常運(yùn)轉(zhuǎn)的強(qiáng)有力的法律保障，使得美國信用合作業(yè)能夠穩(wěn)健發(fā)展；4.監(jiān)管體系健全。美國信用合作社的監(jiān)管是根據(jù)《聯(lián)邦信用社法案》而構(gòu)成的。主要有兩部分：一是全國信用社管理局，二是各州政府設(shè)有的州政府信用社管理局；5.政府重視對(duì)農(nóng)村信用合作系統(tǒng)的扶持。美國以法律形式明確規(guī)定了對(duì)信用社系統(tǒng)的優(yōu)惠政策。國內(nèi)優(yōu)秀個(gè)案介紹——以江蘇江陰農(nóng)商行為例2001年12月6日，全國首批由農(nóng)村信用社改制的三家股份制農(nóng)村商業(yè)銀行之一—江蘇江陰農(nóng)村商業(yè)銀行正式掛牌成立。它的發(fā)展歷程大致可以概括為以下五個(gè)階段：歸屬農(nóng)業(yè)銀行管理階段（1981~1995年），信用社獨(dú)立發(fā)展階段（1995~2000年），信用社到農(nóng)商行的轉(zhuǎn)型階段（2000~2001年），農(nóng)商行的建立與發(fā)展階段（2001~2007年），跨越式發(fā)展階段（2008年至今）。2001年江陰農(nóng)商行成立之初，其股權(quán)結(jié)構(gòu)在當(dāng)時(shí)是較為普遍和合理的。根據(jù)江陰農(nóng)商行2011年年報(bào)，截止2012年2月11日，持有和代表本行股份共計(jì)112197.2757萬股，占本行股份總數(shù)113302.546萬股的99.02%。其中，本行法人股東代表共17名，持有和代表股份共計(jì)60234.8017萬股，占本行股份總數(shù)的53.16%；自然人股東及股東代表共計(jì)144人，持有和代表股份共計(jì)51962.474萬股，占本行股份總數(shù)的45.86%。江陰農(nóng)商行當(dāng)前的公司治理機(jī)構(gòu)（如圖）由此圖可知，江陰農(nóng)商行的公司治理結(jié)構(gòu)是股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及高級(jí)管理層為主體的“三會(huì)一層”的現(xiàn)代化法人治理結(jié)構(gòu)。江陰農(nóng)商行作為農(nóng)商行中的佼佼者，其在經(jīng)營上成功的關(guān)鍵在于對(duì)自身市場定位的清醒認(rèn)識(shí)。主要體現(xiàn)在兩方面：一方面，有效支持“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)：因地制宜，以恢弘手筆支持農(nóng)村區(qū)域經(jīng)濟(jì)；突出業(yè)務(wù)，以高效農(nóng)業(yè)打造農(nóng)村特色經(jīng)濟(jì)；再接再厲，以真誠信念服務(wù)農(nóng)村個(gè)私經(jīng)濟(jì)；另一方面，悉心服務(wù)中小企業(yè)。其風(fēng)險(xiǎn)管理可以歸納為三個(gè)方面：第一，清降歷史不良資產(chǎn)，積極盤活有可能收回的不良資產(chǎn)，對(duì)控制新增不良資產(chǎn)，防止新貸款再次淪為不良；第二，提升信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平，不斷完善組織架構(gòu)，從客戶角度入手，控制信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)根源，嚴(yán)格貸款審批，建立信貸多級(jí)審批制度；第三，不斷提升各類風(fēng)險(xiǎn)管理水平，嚴(yán)格執(zhí)行各類風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)，走向全面風(fēng)險(xiǎn)管理。解決農(nóng)信社轉(zhuǎn)型農(nóng)商行的問題的建議面對(duì)城鄉(xiāng)一體化快速發(fā)展的外部機(jī)遇，必須牢固樹立現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營理念，堅(jiān)決摒棄粗放經(jīng)營的陳舊思路，強(qiáng)基固本，揚(yáng)長避短，加快經(jīng)營結(jié)構(gòu)和增長方式的轉(zhuǎn)變，積極構(gòu)建現(xiàn)代商業(yè)銀行運(yùn)行機(jī)制，努力實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量、有價(jià)值的持續(xù)發(fā)展，真正實(shí)現(xiàn)由“形似”到“神似”的轉(zhuǎn)變。完善公司治理結(jié)構(gòu)，推進(jìn)產(chǎn)權(quán)制度改革現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)框架一般是由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、公司管理層組成。銀行業(yè)又是現(xiàn)代公司制企業(yè)的典型代表行業(yè)。農(nóng)信社轉(zhuǎn)型為農(nóng)商行，就對(duì)其法人治理結(jié)構(gòu)提出了更高的要求。股份制改革為農(nóng)商行的法杖帶來良好機(jī)遇，對(duì)于完善農(nóng)商行公司治理結(jié)構(gòu)起到至關(guān)重要的作用。第一，股份制改革能優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，提升中小股東的發(fā)言權(quán)，公平對(duì)待所有股東。第二，建立了由股東大會(huì)委托的董事會(huì)，董事會(huì)又具有獨(dú)立性和權(quán)威性，對(duì)公司的管理層形成有效監(jiān)督。第三，股份制改革是農(nóng)商行配備現(xiàn)代企業(yè)制度，規(guī)范信息披露，提升公眾認(rèn)可度，為自身的經(jīng)營和發(fā)展創(chuàng)造良好外部環(huán)境。此外，股份制改革使得產(chǎn)權(quán)更明晰，有利于吸收農(nóng)村企業(yè)來增資擴(kuò)股，增強(qiáng)資本實(shí)力，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，而轉(zhuǎn)型為商業(yè)銀行之后，其品牌優(yōu)勢可在原來基礎(chǔ)上提升信譽(yù)，有利于市場競爭。但是，現(xiàn)有農(nóng)商行來源于傳統(tǒng)的政府主導(dǎo)型的銀行體制，而且改制時(shí)間較短，因此大部分還帶著濃重的行政色彩。全面樹立商業(yè)銀行經(jīng)營理念在經(jīng)營方面，農(nóng)商行與其他商業(yè)銀行相比，具有三個(gè)優(yōu)勢：本地化優(yōu)勢，靈活的經(jīng)營機(jī)制，價(jià)格與成本優(yōu)勢。從自身的優(yōu)勢出發(fā)，農(nóng)商行可從以下幾方面改進(jìn)經(jīng)營策略：第一，始終堅(jiān)持立足當(dāng)?shù)?，扎根農(nóng)村，服務(wù)三農(nóng)的使命，充分發(fā)揮地域優(yōu)勢、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢，為支持當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展提供全方位、多角度的金融服務(wù)保住現(xiàn)有陣地的同時(shí)，拓寬新領(lǐng)域，增大市場占有份額，爭取更多的優(yōu)質(zhì)客戶。第二，樹立“以市場為導(dǎo)向，以客戶為中心”的經(jīng)營理念，按照市場要求積極轉(zhuǎn)變經(jīng)營機(jī)制，推進(jìn)業(yè)務(wù)增長方式，拓寬業(yè)務(wù)辦理渠道，走出傳統(tǒng)的“賣方市場”，化被動(dòng)于主動(dòng)，開發(fā)新客戶，從客戶角度出發(fā)，創(chuàng)新業(yè)務(wù)種類，不斷提升市場競爭力。第三，貼近社區(qū)，貼近企業(yè)，利用本地化信息優(yōu)勢和鄉(xiāng)土社會(huì)網(wǎng)絡(luò)關(guān)系，熟悉中小企業(yè)的資信狀況、經(jīng)營狀況，增強(qiáng)與當(dāng)?shù)氐摹坝H和力”，努力建設(shè)“區(qū)域首選零售銀行”，實(shí)現(xiàn)社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的雙贏。第四，靈活運(yùn)用價(jià)格與成本優(yōu)勢，對(duì)客戶群體劃分，針對(duì)不同信用等級(jí)的客戶采取不同的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。因地制宜，多處拓寬不良資產(chǎn)處置渠道第一，針對(duì)自身存在的不良資產(chǎn)，堅(jiān)持從實(shí)際出發(fā)，積極采用上門催討、法律訴訟、以資抵債、核銷等多種清收手段進(jìn)行收回、盤活處置。尤其是對(duì)那些缺乏還款能力的企業(yè)，需要認(rèn)清當(dāng)前的金融形勢，找準(zhǔn)突破口，拓寬處置渠道，解決不良資產(chǎn)問題。第二，借鑒國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的處置經(jīng)驗(yàn)，引入資產(chǎn)管理公司參與不良資產(chǎn)的管理和處置?？梢圆捎蒙虡I(yè)化收購方式、委托處置方式、組建合資公司方式和技術(shù)咨詢服務(wù)方式，這四種方法的實(shí)施成本分別由高到低，但是具體選擇哪種，還是應(yīng)該結(jié)合實(shí)際情況。第三，積極爭取各級(jí)政府和有關(guān)部門的支持，加強(qiáng)與地方政府和各級(jí)銀監(jiān)會(huì)的溝通，落實(shí)財(cái)政、稅收、貨幣政策等各項(xiàng)扶持政策，幫助其清收盤活不良貸款，加快歷史包袱的化解進(jìn)度。第四，在處置存量不良資產(chǎn)的同時(shí)，要嚴(yán)格控制新的不良資產(chǎn)的出現(xiàn)，防止產(chǎn)生惡性循環(huán)，嚴(yán)防惡性循環(huán)，控制新增不良資產(chǎn)，這就要嚴(yán)格貸款發(fā)放流程，加強(qiáng)貸后管理制度，提高信貸員嚴(yán)格履行貸款發(fā)放程序、風(fēng)險(xiǎn)防控的能力。建立反應(yīng)迅速、科學(xué)高效風(fēng)險(xiǎn)處理機(jī)制，全面強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)型使得對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求，因此必須高度重視內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，建立反應(yīng)迅速、科學(xué)高效風(fēng)險(xiǎn)處理機(jī)制。第一，以防范風(fēng)險(xiǎn)為前提，圍繞風(fēng)險(xiǎn)可控的原則設(shè)計(jì)組織架構(gòu)、運(yùn)行機(jī)制和制度體系，建立覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，切實(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)管理控制能力；第二，對(duì)規(guī)模、資金流量、資金流向等定量因素驚醒風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分，正確評(píng)估客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，有差別地采取不同的措施。第三，對(duì)待客戶信息必須認(rèn)真審核，核對(duì)身份證，進(jìn)行公民聯(lián)網(wǎng)核查證明其實(shí)名并了解其從事職業(yè)，特別是貸款業(yè)務(wù)，必須對(duì)其財(cái)務(wù)狀況、資信記錄、風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)等一系列進(jìn)行評(píng)估，從消客戶角度遏制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能，即從準(zhǔn)入、運(yùn)行和退出三個(gè)環(huán)節(jié)加強(qiáng)信貸“三查”，嚴(yán)格控制新增不良貸款，提高新增貸款質(zhì)量，確保貸款資金安全。建立健全激勵(lì)約束機(jī)制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的動(dòng)力主要是勞動(dòng)、資本、技術(shù)和制度四大要素及其稟賦，其中人是最重要的要素。因?yàn)?，人的稟賦是可持續(xù)發(fā)展的，企業(yè)競爭的優(yōu)勢確立主要都?xì)w結(jié)于是否擁有優(yōu)秀的管理型人才和強(qiáng)大的員工力量。同樣的，人是農(nóng)商行最重要的資源，是農(nóng)商行革新發(fā)展的原動(dòng)力。建立健全的激勵(lì)約束機(jī)制，是農(nóng)商行取得發(fā)展成果的前提。一方面，要建立能進(jìn)能出、能上能下的用人機(jī)制，實(shí)行崗位工資制?，F(xiàn)代金融競爭的核心是人才競爭，農(nóng)商行要在用人機(jī)制上大膽探索，加強(qiáng)員工素質(zhì)培訓(xùn)，招攬一批高級(jí)管理人才和技術(shù)人員，才能迅速提升農(nóng)商行的經(jīng)營管理水平和創(chuàng)新能力。具體而言，農(nóng)商行能夠?qū)嵭心┪惶蕴疲Ａ艄ぷ髂芰?qiáng)，辦事效率高的員工，同時(shí)在社會(huì)上公開招聘高級(jí)管理人才和技術(shù)人員，增加高素質(zhì)員工。而在崗位工資制上，能使各崗位之間及每個(gè)員工之間的工資收入能夠真正體現(xiàn)其貢獻(xiàn)和效率。另一方面，要強(qiáng)化約束機(jī)制，健全崗位自我約束和監(jiān)督檢查的監(jiān)督防控體系。提高員工的素質(zhì)，培養(yǎng)自我約束意識(shí)，在工作上，個(gè)人利益服從集體利益，不因個(gè)