盤活財政存量資金管理辦法

盤活財政存量資金管理辦法

一、總則

1.1為提高財政資金使用效益，加強財政存量資金管理，根據(jù)《中華人民共和國預算法》及其實施條例、《中華人民共和國政府采購法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

1.2本辦法適用于各級財政部門管理的財政存量資金，包括預算結(jié)余、專戶存款、暫存款等。

1.3財政存量資金管理應遵循以下原則：

（1）公開透明，接受社會監(jiān)督；

（2）規(guī)范操作，確保資金安全；

（3）注重效益，提高資金使用效率；

（4）分類管理，實行差異化政策。

二、資金盤活

2.1財政部門應定期對財政存量資金進行清理、核實，掌握資金底數(shù)。

2.2財政部門應根據(jù)資金性質(zhì)、來源、用途等因素，制定具體的盤活方案。

2.3盤活財政存量資金可采取以下措施：

（1）調(diào)整預算支出結(jié)構(gòu)，優(yōu)化支出方向；

（2）加強資金統(tǒng)籌，實現(xiàn)跨部門、跨領(lǐng)域整合；

（3）開展政府與社會資本合作（PPP）項目，引導社會資本參與；

（4）通過政府投資基金、政府購買服務等方式，提高資金使用效益。

三、資金使用

3.1財政存量資金使用應符合國家政策導向，優(yōu)先保障民生、重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

3.2財政部門應按照盤活方案，及時將資金分配到具體項目或領(lǐng)域。

3.3資金使用單位應按照規(guī)定用途使用資金，確保資金安全、合規(guī)。

3.4財政部門應加強對財政存量資金使用的監(jiān)督和檢查，確保資金發(fā)揮預期效益。

四、績效評價

4.1財政部門應建立健全財政存量資金績效評價制度，對盤活和使用情況進行評價。

4.2績效評價應包括以下內(nèi)容：

（1）資金盤活效果；

（2）資金使用效益；

（3）政策目標實現(xiàn)情況；

（4）資金管理水平。

4.3財政部門應根據(jù)績效評價結(jié)果，調(diào)整盤活方案和資金使用方向，不斷提高資金使用效益。

五、責任追究

5.1財政部門應加強對財政存量資金管理工作的領(lǐng)導，明確責任分工，確保工作落實。

5.2對違反本辦法規(guī)定，造成財政資金損失、浪費的，依法依規(guī)追究相關(guān)單位和人員的責任。

5.3財政部門應建立健全財政存量資金管理信息公開制度，接受社會監(jiān)督。

六、附則

6.1本辦法自發(fā)布之日起施行。

6.2本辦法由財政部門負責解釋。

6.3各級財政部門可根據(jù)本辦法，結(jié)合實際情況，制定具體實施細則。

七、資金監(jiān)督

7.1財政部門應建立健全財政存量資金監(jiān)督機制，對資金的盤活、使用過程進行全程監(jiān)控。

7.2監(jiān)督內(nèi)容包括但不限于：

（1）資金盤活計劃的制定與執(zhí)行情況；

（2）資金分配的及時性和合理性；

（3）資金使用過程中的合規(guī)性和效益性；

（4）相關(guān)政策措施的落實情況。

7.3財政部門應通過審計、檢查等方式，定期對財政存量資金管理情況進行評估，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。

八、風險管理

8.1財政部門應制定財政存量資金風險管理策略，識別和控制資金管理過程中的各類風險。

8.2風險管理措施包括：

（1）制定應急預案，防范資金安全風險；

（2）建立風險分散機制，降低資金集中風險；

（3）加強內(nèi)部審計，防范操作風險；

（4）定期對風險進行評估，調(diào)整風險控制措施。

九、信息報告

9.1財政部門應建立財政存量資金信息報告制度，及時向上級財政部門和同級政府報告資金盤活、使用和績效情況。

9.2信息報告應包括以下內(nèi)容：

（1）財政存量資金的總量、結(jié)構(gòu)及變動情況；

（2）資金盤活措施及成效；

（3）資金使用的主要方向和效益；

（4）存在的問題及整改措施。

十、政策宣傳和培訓

10.1財政部門應加強財政存量資金管理政策的宣傳和解釋，提高各部門和資金使用單位對政策的理解和認同。

10.2財政部門應定期組織財政存量資金管理培訓，提升管理人員的業(yè)務能力和水平。

10.3鼓勵各部門和資金使用單位之間開展經(jīng)驗交流，相互學習，共同提高財政資金使用效益。

十一、激勵機制

11.1財政部門應建立激勵機制，對在財政存量資金管理中表現(xiàn)突出的單位和個人給予表彰和獎勵。

11.2激勵機制應與績效評價結(jié)果掛鉤，鼓勵創(chuàng)新和優(yōu)化財政資金管理方式。

11.3對于盤活財政存量資金效果顯著的單位，可適當給予財政資金安排上的優(yōu)先支持。

十二、協(xié)調(diào)機制

12.1財政部門應建立跨部門的財政存量資金協(xié)調(diào)機制，加強與相關(guān)部門的溝通協(xié)作。

12.2協(xié)調(diào)機制的主要職責是：

（1）解決資金管理中的跨部門問題；

（2）推動資金統(tǒng)籌使用和優(yōu)化配置；

（3）協(xié)調(diào)政策制定和實施，確保政策的連貫性和一致性。

十三、資金動態(tài)監(jiān)控

13.1財政部門應建立財政存量資金動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，實時掌握資金流向和使用情況。

13.2動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)應具備以下功能：

（1）自動收集和匯總財政存量資金數(shù)據(jù)；

（2）對異常資金流動進行預警；

（3）提供數(shù)據(jù)分析支持，為決策提供依據(jù)；

（4）支持多維度查詢和報告生成。

14、資金優(yōu)化配置

14.1財政部門應根據(jù)國家宏觀調(diào)控政策和經(jīng)濟社會發(fā)展需要，合理調(diào)整財政存量資金的配置。

14.2資金優(yōu)化配置應考慮以下因素：

（1）重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的資金需求；

（2）項目實施進度和效益；

（3）預算執(zhí)行情況；

（4）區(qū)域和行業(yè)發(fā)展的均衡性。

15、資金調(diào)整機制

15.1財政部門應建立財政存量資金調(diào)整機制，根據(jù)資金使用效益和績效評價結(jié)果，及時調(diào)整資金分配和使用方向。

15.2資金調(diào)整應遵循以下原則：

（1）優(yōu)先保障民生和重點支出；

（2）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益；

（3）確保資金安全，防止資金閑置和浪費；

（4）公開透明，接受社會監(jiān)督。

十六、資金保障措施

16.1財政部門應制定財政存量資金保障措施，確保資金合理、高效使用。

16.2保障措施包括：

（1）完善預算編制，強化預算約束；

（2）加強資金監(jiān)管，防止資金挪用；

（3）建立健全資金使用跟蹤問效制度；

（4）優(yōu)化資金撥付流程，提高資金使用效率。

十七、法律責任

17.1違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，由財政部門責令改正，并對相關(guān)單位或個人依法給予處分：

（1）未按規(guī)定盤活財政存量資金的；

（2）未按規(guī)定使用財政存量資金的；

（3）未履行資金監(jiān)管職責，導致資金損失或浪費的；

（4）其他違反本辦法的行為。

17.2對涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。

十八、公眾參與

18.1財政部門應建立健全公眾參與機制，鼓勵社會各界參與財政存量資金管理監(jiān)督。

18.2公眾參與方式包括：

（1）公開征求意見，聽取社會各界對財政存量資金管理政策的建議；

（2）開展財政存量資金管理滿意度調(diào)查；

（3）邀請第三方機構(gòu)參與財政存量資金管理績效評價；

（4）通過政府網(wǎng)站、媒體等渠道，及時公開財政存量資金管理相關(guān)信息。

十九、信息化建設(shè)

19.1財政部門應加強財政存量資金管理的信息化建設(shè)，提高管理效率和水平。

19.2信息化建設(shè)應包括：

（1）建立財政存量資金管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)數(shù)據(jù)集中管理；

（2）推進電子政務，實現(xiàn)資金申報、審批、監(jiān)管等環(huán)節(jié)的網(wǎng)絡(luò)化、智能化；

（3）加強信息安全保障，確保資金管理數(shù)據(jù)的安全性和完整性；

（4）開展信息化培訓，提升管理人員的信息技術(shù)應用能力。

二十、監(jiān)督評估

20.1財政部門應建立健全財政存量資金監(jiān)督評估制度，定期對資金管理情況進行評估。

20.2監(jiān)督評估內(nèi)容包括：

（1）政策執(zhí)行情況；

（2）資金使用效益；

（3）風險管理效果；

（4）信息化建設(shè)進展。

20.3監(jiān)督評估結(jié)果作為財政存量資金管理績效評價的重要依據(jù)，用于指導資金管理工作的改進和調(diào)整。

二十一、持續(xù)改進

21.1財政部門應持續(xù)關(guān)注財政存量資金管理的國際國內(nèi)發(fā)展趨勢，吸收借鑒先進管理經(jīng)驗。

21.2財政部門應根據(jù)監(jiān)督評估結(jié)果，及時調(diào)整和完善財政存量資金管理政策，推動管理水平的持續(xù)提升。

21.3鼓勵創(chuàng)新管理方式，探索建立符合國情的財政存量資金管理模式。

二十二、外部協(xié)作

22.1財政部門應加強與上級財政部門、同級政府部門以及社會各界的溝通協(xié)作，共同推動財政存量資金管理工作。

22.2外部協(xié)作內(nèi)容包括：

（1）政策制定和實施過程中的信息共享；

（2）聯(lián)合開展財政存量資金管理培訓和宣傳工作；

（3）協(xié)同推進財政存量資金監(jiān)督和績效評價工作；

（4）共同研究解決財政存量資金管理中的重大問題。

二十三、緊急情況處理

23.1財政部門應制定緊急情況處理預案，應對可能出現(xiàn)的財政存量資金管理風險。

23.2緊急情況處理預案應包括：

（1）明確緊急情況定義和分類；

（2）制定應急響應程序和措施；

（3）指定應急處理責任人；

（4）建立緊急情況報告和信息披露機制。

二十四、檔案管理

24.1財政部門應建立健全財政存量資金管理檔案管理制度，確保相關(guān)資料的安全、完整、準確。

24.2檔案管理應包括：

（1）明確檔案歸檔范圍和保管期限；

（2）規(guī)范檔案的收集、整理、歸檔、借閱等流程；

（3）加強電子檔案管理，確保電子檔案與紙質(zhì)檔案的一致性；

（4）定期對檔案管理情況進行檢查，及時整改發(fā)現(xiàn)的問題。

二十五、信息公開

25.1財政部門應按照政府信息公開的要求，及時、準確、全面地公開財政存量資金管理相關(guān)信息。

25.2信息公開內(nèi)容包括：

（1）財政存量資金的總量、結(jié)構(gòu)、使用方向及成效；

（2）資金盤活、使用和監(jiān)督管理的具體措施；

（3）財政存量資金管理的政策文件、工作規(guī)程和操作指南；

（4）財政存量資金管理的績效評價結(jié)果及整改情況。

二十六、責任落實

26.1財政部門應明確各級管理人員和資金使用單位的責任，確保財政存量資金管理措施落到實處。

26.2責任落實應包括：

（1）建立健全責任追究機制，對管理不善、使用不當?shù)男袨檫M行責任追究；

（2）強化內(nèi)部考核，將財政存量資金管理成效與單位和個人績效掛鉤；

（3）加強監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資金管理中的問題；

（4）提高管理人員和資金使用單位的責任意識和執(zhí)行力。

二十七、總結(jié)

27.