融資租賃業(yè)務(wù)中的財(cái)務(wù)審計(jì)與合規(guī)考核試卷

融資租賃業(yè)務(wù)中的財(cái)務(wù)審計(jì)與合規(guī)考核試卷考生姓名：__________答題日期：__________得分：__________判卷人：__________

一、單項(xiàng)選擇題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.融資租賃業(yè)務(wù)中，對(duì)于財(cái)務(wù)審計(jì)的主要目的是（）

A.評(píng)估公司經(jīng)營成果

B.確保財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性

C.優(yōu)化公司資本結(jié)構(gòu)

D.提高公司市場(chǎng)競(jìng)爭力

2.在融資租賃業(yè)務(wù)中，合規(guī)考核主要關(guān)注（）

A.租賃雙方的信用狀況

B.租賃合同的簽訂與執(zhí)行

C.公司內(nèi)部控制的完整性

D.租賃物的所有權(quán)

3.以下哪項(xiàng)不屬于融資租賃業(yè)務(wù)中的財(cái)務(wù)審計(jì)內(nèi)容（）

A.財(cái)務(wù)報(bào)表分析

B.資金往來審計(jì)

C.租賃合同審計(jì)

D.員工薪酬審計(jì)

4.融資租賃業(yè)務(wù)中，合規(guī)考核的核心是（）

A.風(fēng)險(xiǎn)管理

B.內(nèi)部控制

C.合同管理

D.審計(jì)報(bào)告

5.以下哪個(gè)不屬于融資租賃業(yè)務(wù)中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)（）

A.法律風(fēng)險(xiǎn)

B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

C.信用風(fēng)險(xiǎn)

D.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

6.在融資租賃業(yè)務(wù)中，財(cái)務(wù)審計(jì)的主要依據(jù)是（）

A.相關(guān)法律法規(guī)

B.企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

C.公司內(nèi)部管理制度

D.審計(jì)人員的經(jīng)驗(yàn)

7.融資租賃業(yè)務(wù)中，合規(guī)考核的目的是（）

A.降低公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

B.提高公司經(jīng)營效率

C.優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)

D.提升公司市場(chǎng)形象

8.以下哪個(gè)不是融資租賃業(yè)務(wù)中財(cái)務(wù)審計(jì)的方法（）

A.抽查法

B.對(duì)比法

C.盤點(diǎn)法

D.會(huì)議法

9.在融資租賃業(yè)務(wù)中，合規(guī)考核重點(diǎn)關(guān)注的是（）

A.租賃物的質(zhì)量

B.租賃合同的履行

C.租賃雙方的經(jīng)營狀況

D.租賃市場(chǎng)的競(jìng)爭狀況

10.融資租賃業(yè)務(wù)中，財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告的主要內(nèi)容不包括（）

A.審計(jì)結(jié)論

B.審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題

C.審計(jì)建議

D.租賃物的使用情況

11.以下哪個(gè)不屬于融資租賃業(yè)務(wù)中的合規(guī)考核指標(biāo)（）

A.租賃合同的合規(guī)性

B.租賃物所有權(quán)的合規(guī)性

C.租賃雙方信用狀況的合規(guī)性

D.租賃物使用效率的合規(guī)性

12.在融資租賃業(yè)務(wù)中，財(cái)務(wù)審計(jì)的主要風(fēng)險(xiǎn)是（）

A.誤判風(fēng)險(xiǎn)

B.漏報(bào)風(fēng)險(xiǎn)

C.延誤風(fēng)險(xiǎn)

D.舞弊風(fēng)險(xiǎn)

13.融資租賃業(yè)務(wù)中，合規(guī)考核的依據(jù)是（）

A.國家法律法規(guī)

B.行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

C.公司內(nèi)部管理制度

D.A、B、C都是

14.以下哪個(gè)不是融資租賃業(yè)務(wù)中財(cái)務(wù)審計(jì)的步驟（）

A.審計(jì)計(jì)劃制定

B.審計(jì)證據(jù)收集

C.審計(jì)報(bào)告編制

D.審計(jì)結(jié)果公示

15.在融資租賃業(yè)務(wù)中，合規(guī)考核的主要目的是（）

A.防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

B.提高經(jīng)營效率

C.優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)

D.提升市場(chǎng)競(jìng)爭力

16.融資租賃業(yè)務(wù)中，財(cái)務(wù)審計(jì)的主要作用是（）

A.評(píng)估公司經(jīng)營成果

B.提高財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性

C.降低公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

D.提升公司市場(chǎng)形象

17.以下哪個(gè)不屬于融資租賃業(yè)務(wù)中合規(guī)考核的主要內(nèi)容（）

A.租賃合同的簽訂與執(zhí)行

B.租賃物所有權(quán)的轉(zhuǎn)移

C.租賃雙方信用狀況的評(píng)估

D.租賃物使用效率的評(píng)估

18.在融資租賃業(yè)務(wù)中，財(cái)務(wù)審計(jì)的主要關(guān)注點(diǎn)是（）

A.資金往來

B.租賃合同

C.租賃物所有權(quán)

D.員工薪酬

19.融資租賃業(yè)務(wù)中，合規(guī)考核的難點(diǎn)是（）

A.租賃合同的管理

B.租賃物所有權(quán)的確認(rèn)

C.租賃雙方信用狀況的評(píng)估

D.租賃市場(chǎng)的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)

20.以下哪個(gè)不是融資租賃業(yè)務(wù)中財(cái)務(wù)審計(jì)的范疇（）

A.財(cái)務(wù)報(bào)表分析

B.資金往來審計(jì)

C.租賃合同審計(jì)

D.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

請(qǐng)?jiān)诖颂幚^續(xù)完成剩余題目的編寫。

二、多選題（本題共20小題，每小題1.5分，共30分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.融資租賃業(yè)務(wù)中，財(cái)務(wù)審計(jì)主要包括以下哪些內(nèi)容？（）

A.財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性

B.租賃合同的合規(guī)性

C.資金往來的合理性

D.公司經(jīng)營效益的評(píng)估

2.以下哪些是融資租賃業(yè)務(wù)中合規(guī)考核的重要環(huán)節(jié)？（）

A.租賃合同的管理

B.租賃物的所有權(quán)確認(rèn)

C.租賃雙方的信用評(píng)估

D.租賃業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)審計(jì)

3.在進(jìn)行融資租賃業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)審計(jì)時(shí)，審計(jì)人員通常會(huì)關(guān)注以下哪些風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.法律風(fēng)險(xiǎn)

B.信用風(fēng)險(xiǎn)

C.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

4.融資租賃業(yè)務(wù)的合規(guī)考核中，以下哪些因素是需要重點(diǎn)考慮的？（）

A.國家法律法規(guī)的變化

B.租賃合同的具體條款

C.租賃物的維護(hù)保養(yǎng)狀況

D.租賃雙方的經(jīng)營狀況

5.財(cái)務(wù)審計(jì)在融資租賃業(yè)務(wù)中的作用包括以下哪些？（）

A.確保財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性

B.提供投資決策的參考

C.評(píng)價(jià)公司的內(nèi)部控制

D.提高公司的市場(chǎng)競(jìng)爭力

6.以下哪些屬于融資租賃業(yè)務(wù)中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.租賃合同的不規(guī)范執(zhí)行

B.租賃物的所有權(quán)爭議

C.租賃雙方的信用等級(jí)下降

D.租賃市場(chǎng)的價(jià)格波動(dòng)

7.在進(jìn)行融資租賃業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)審計(jì)時(shí)，以下哪些方法會(huì)被使用？（）

A.抽查法

B.對(duì)比法

C.盤點(diǎn)法

D.分析法

8.融資租賃業(yè)務(wù)的合規(guī)考核中，以下哪些措施可以有效降低合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.加強(qiáng)內(nèi)部控制

B.定期進(jìn)行審計(jì)

C.提高員工的法律意識(shí)

D.限制租賃物的使用范圍

9.以下哪些是融資租賃業(yè)務(wù)中財(cái)務(wù)審計(jì)的主要目的？（）

A.確保財(cái)務(wù)報(bào)表的可靠性

B.評(píng)估公司的經(jīng)營效率

C.檢查財(cái)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性

D.發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)錯(cuò)誤

10.在合規(guī)考核中，以下哪些情況可能導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的增加？（）

A.法律法規(guī)的變更

B.租賃合同的修改

C.租賃物所有權(quán)的轉(zhuǎn)移

D.租賃雙方的經(jīng)營困難

11.融資租賃業(yè)務(wù)中，以下哪些是財(cái)務(wù)審計(jì)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)？（）

A.審計(jì)計(jì)劃的制定

B.審計(jì)證據(jù)的收集

C.審計(jì)報(bào)告的撰寫

D.審計(jì)結(jié)果的公示

12.以下哪些因素可能會(huì)影響融資租賃業(yè)務(wù)的合規(guī)考核結(jié)果？（）

A.租賃合同的具體條款

B.租賃物的市場(chǎng)價(jià)值

C.租賃雙方的財(cái)務(wù)狀況

D.外部宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境

13.財(cái)務(wù)審計(jì)在融資租賃業(yè)務(wù)中可以揭示以下哪些問題？（）

A.財(cái)務(wù)報(bào)表的不實(shí)記載

B.租賃合同的不規(guī)范操作

C.租賃物的非正常損耗

D.租賃雙方的信用風(fēng)險(xiǎn)

14.以下哪些做法有助于提高融資租賃業(yè)務(wù)中的合規(guī)性？（）

A.建立完善的內(nèi)部控制制度

B.定期進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)

C.加強(qiáng)對(duì)租賃合同的管理

D.提高審計(jì)人員的獨(dú)立性

15.融資租賃業(yè)務(wù)中，以下哪些是合規(guī)考核的主要內(nèi)容？（）

A.租賃合同的執(zhí)行情況

B.租賃物的合規(guī)使用

C.租賃雙方的信用狀況

D.租賃業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制

16.在進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)時(shí)，以下哪些是審計(jì)人員需要關(guān)注的財(cái)務(wù)活動(dòng)？（）

A.資金往來

B.預(yù)算執(zhí)行

C.費(fèi)用報(bào)銷

D.資產(chǎn)負(fù)債表

17.以下哪些是融資租賃業(yè)務(wù)中合規(guī)考核的目標(biāo)？（）

A.確保業(yè)務(wù)的合法性

B.降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

C.提高經(jīng)營效率

D.增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭力

18.財(cái)務(wù)審計(jì)在融資租賃業(yè)務(wù)中的作用包括以下哪些？（）

A.提供決策支持

B.評(píng)估內(nèi)部控制的有效性

C.確保財(cái)務(wù)信息的透明度

D.促進(jìn)公司的可持續(xù)發(fā)展

19.以下哪些因素會(huì)影響融資租賃業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)審計(jì)結(jié)果？（）

A.審計(jì)人員的專業(yè)能力

B.審計(jì)方法的適當(dāng)性

C.審計(jì)時(shí)間的充足性

D.租賃雙方的合作態(tài)度

20.在合規(guī)考核中，以下哪些做法可以幫助企業(yè)更好地遵守法律法規(guī)？（）

A.定期對(duì)法律法規(guī)進(jìn)行審查

B.建立合規(guī)管理部門

C.對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行內(nèi)部舉報(bào)

D.實(shí)施嚴(yán)格的合規(guī)培訓(xùn)制度

三、填空題（本題共10小題，每小題2分，共20分，請(qǐng)將正確答案填到題目空白處）

1.融資租賃業(yè)務(wù)中，財(cái)務(wù)審計(jì)的主要目的是確保財(cái)務(wù)報(bào)表的______和真實(shí)性。（）

2.在融資租賃業(yè)務(wù)中，合規(guī)考核主要關(guān)注租賃合同的______和執(zhí)行情況。（）

3.融資租賃公司進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)時(shí)，應(yīng)依據(jù)______進(jìn)行。（）

4.合規(guī)考核中，對(duì)租賃物所有權(quán)的確認(rèn)是為了避免______風(fēng)險(xiǎn)。（）

5.財(cái)務(wù)審計(jì)過程中，審計(jì)人員通常會(huì)采用______等方法來收集證據(jù)。（）

6.融資租賃業(yè)務(wù)中，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要包括法律風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和______風(fēng)險(xiǎn)。（）

7.在進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)時(shí)，審計(jì)報(bào)告應(yīng)包含審計(jì)結(jié)論、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題和______。（）

8.為了提高合規(guī)性，融資租賃公司應(yīng)加強(qiáng)______建設(shè)和員工培訓(xùn)。（）

9.融資租賃業(yè)務(wù)中，財(cái)務(wù)審計(jì)的主要關(guān)注點(diǎn)是資金往來、租賃合同和______。（）

10.合規(guī)考核的目的是確保業(yè)務(wù)合法、降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，并提高公司的______。（）

四、判斷題（本題共10小題，每題1分，共10分，正確的請(qǐng)?jiān)诖痤}括號(hào)中畫√，錯(cuò)誤的畫×）

1.融資租賃業(yè)務(wù)中的財(cái)務(wù)審計(jì)僅關(guān)注公司的財(cái)務(wù)狀況。（）

2.合規(guī)考核主要是由外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行的。（）

3.在融資租賃業(yè)務(wù)中，財(cái)務(wù)審計(jì)的主要依據(jù)是公司內(nèi)部管理制度。（）

4.合規(guī)考核中，租賃雙方的經(jīng)營狀況不需要被考慮。（）

5.財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告只需要包含審計(jì)結(jié)論。（）

6.融資租賃業(yè)務(wù)中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。（）

7.審計(jì)人員在進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)時(shí)，可以完全依賴抽查法來收集證據(jù)。（）

8.加強(qiáng)內(nèi)部控制是降低融資租賃業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效措施。（）

9.財(cái)務(wù)審計(jì)的主要目的是為了提高公司的市場(chǎng)競(jìng)爭力。（）

10.合規(guī)考核的結(jié)果只與公司的法律遵從性有關(guān)。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題10分，共40分）

1.請(qǐng)簡述融資租賃業(yè)務(wù)中財(cái)務(wù)審計(jì)的主要流程及其重要性。（10分）

2.分析融資租賃業(yè)務(wù)中可能存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，并提出相應(yīng)的防控措施。（10分）

3.論述在融資租賃業(yè)務(wù)中，合規(guī)考核的主要內(nèi)容及其對(duì)企業(yè)經(jīng)營的影響。（10分）

4.結(jié)合實(shí)際案例，闡述財(cái)務(wù)審計(jì)在融資租賃業(yè)務(wù)中的作用及其對(duì)企業(yè)發(fā)展的貢獻(xiàn)。（10分）

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.B

2.B

3.D

4.B

5.D

6.B

7.A

8.D

9.B

10.D

11.D

12.D

13.D

14.A

15.A

16.B

17.C

18.C

19.D

20.D

二、多選題

1.ABC

2.ABCD

3.ABC

4.ABC

5.ABC

6.ABC

7.ABCD

8.ABC

9.ABCD

10.ABCD

11.ABC

12.ABCD

13.ABCD

14.ABCD

15.ABCD

16.ABCD

17.ABC

18.ABC

19.ABCD

20.ABCD

三、填空題

1.準(zhǔn)確性

2.合規(guī)性

3.企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

4.法律

5.抽查法、對(duì)比法、盤點(diǎn)法等

6.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

7.審計(jì)建議

8.內(nèi)部控制

9.租賃物的所有權(quán)

10.經(jīng)營效率

四、判斷題

1.×

2.×

3.×

4.×

5.×

6.√

7.×

8.√

9.×

10.×

五、主觀題（參考）

1.財(cái)務(wù)審計(jì)的主要流程包括審計(jì)計(jì)劃制定、審計(jì)證據(jù)收集、審計(jì)報(bào)告編制等。重要性在于確保財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性，評(píng)估公司經(jīng)營成果，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，為