轉(zhuǎn)發(fā)融資租賃十問十答(2024版)

轉(zhuǎn)發(fā)融資租賃十問十答(2024版)合同目錄第一章：融資租賃概述1.1融資租賃定義1.2融資租賃特點1.3融資租賃的適用范圍第二章：融資租賃的主要形式2.1直接租賃2.2售后回租2.3杠桿租賃第三章：融資租賃的基本流程3.1租賃申請3.2租賃審批3.3租賃合同簽訂第四章：融資租賃的租金及支付方式4.1租金構成4.2租金支付方式4.3租金支付日期第五章：融資租賃的風險管理5.1信用風險5.2操作風險5.3市場風險第六章：融資租賃的法律法規(guī)6.1融資租賃相關法律6.2融資租賃的監(jiān)管機構6.3融資租賃的合規(guī)要求第七章：融資租賃的稅務處理7.1租金收入的稅務處理7.2設備折舊的稅務處理7.3稅收優(yōu)惠政策第八章：融資租賃的會計處理8.1租賃資產(chǎn)的確認8.2租賃負債的確認8.3租賃費用的確認第九章：融資租賃的合同條款9.1合同主體9.2合同期限9.3合同解除第十章：融資租賃的爭議解決10.1爭議解決方式10.2爭議解決地點10.3爭議解決時間第十一章：簽字欄11.1簽字欄11.2簽訂時間11.3簽訂地點合同編號______第一章：融資租賃概述1.1融資租賃定義融資租賃是指租賃公司根據(jù)承租人的要求，購買承租人選定的設備，并將該設備租賃給承租人使用，承租人支付租金的一種交易方式。1.2融資租賃特點1.2.1雙重屬性：既具有融資功能，又具有融物功能。1.2.2長期性：租賃期限一般較長，通常為3至10年。1.2.3風險分擔：租賃公司和承租人共同承擔設備的市場風險和技術風險。1.3融資租賃的適用范圍1.3.1工業(yè)設備：如生產(chǎn)線、機械設備等。1.3.2交通運輸工具：如飛機、船舶、汽車等。1.3.3商業(yè)設備：如辦公設備、醫(yī)療設備等。第二章：融資租賃的主要形式2.1直接租賃2.1.1定義：租賃公司根據(jù)承租人的要求，購買承租人選定的設備，并將設備直接租賃給承租人使用。2.1.2特點：租賃公司擁有設備的所有權，承租人擁有設備的使用權。2.2售后回租2.2.1定義：承租人將自己擁有的設備賣給租賃公司，同時與租賃公司簽訂租賃合同，再將設備租回使用。2.2.2特點：承租人通過售后回租獲得資金，租賃公司擁有設備的所有權。2.3杠桿租賃2.3.1定義：租賃公司通過借款融資購買設備，并將設備租賃給承租人使用。2.3.2特點：租賃公司以較少的自有資金撬動較大的租賃業(yè)務。第三章：融資租賃的基本流程3.1租賃申請3.1.1承租人提交租賃申請書，說明租賃需求和設備情況。3.1.2提交承租人的財務報表、信用報告等相關資料。3.2租賃審批3.2.1租賃公司對承租人的資信狀況進行評估。3.2.2租賃公司對設備的市場價值和技術狀況進行評估。3.3租賃合同簽訂3.3.1雙方協(xié)商確定租賃合同的各項條款。3.3.2雙方簽字蓋章，合同正式生效。第四章：融資租賃的租金及支付方式4.1租金構成4.1.1基本租金：設備的購置成本及租賃公司的融資成本。4.1.2附加租金：租賃公司的管理費用、保險費用等。4.2租金支付方式4.2.1分期支付：租金按月、季度或年度分期支付。4.2.2一次性支付：租金在合同簽訂時一次性支付。4.3租金支付日期4.3.1分期支付的租金應在每期的______日前支付。4.3.2一次性支付的租金應在合同簽訂后的______天內(nèi)支付。第五章：融資租賃的風險管理5.1信用風險5.1.1承租人未按時支付租金的風險。5.1.2租賃公司應對承租人的信用狀況進行嚴格評估。5.2操作風險5.2.1租賃公司在租賃業(yè)務操作過程中可能出現(xiàn)的風險。5.2.2租賃公司應建立完善的操作流程和內(nèi)控機制。5.3市場風險5.3.1設備市場價值波動帶來的風險。5.3.2租賃公司應對設備市場進行持續(xù)監(jiān)控和評估。第六章：融資租賃的法律法規(guī)6.1融資租賃相關法律6.1.1《中華人民共和國合同法》：規(guī)定了融資租賃合同的基本法律框架。6.1.2《中華人民共和國公司法》：規(guī)定了融資租賃公司的設立和運營要求。6.2融資租賃的監(jiān)管機構6.2.1中國銀行保險監(jiān)督管理委員會：負責融資租賃公司的監(jiān)管。6.2.2地方金融監(jiān)管局：負責地方融資租賃公司的監(jiān)管。6.3融資租賃的合規(guī)要求6.3.1融資租賃公司應遵守國家法律法規(guī)，依法合規(guī)經(jīng)營。6.3.2融資租賃公司應建立健全的內(nèi)部控制制度，防范和化解各類風險。第七章：融資租賃的稅務處理7.1租金收入的稅務處理7.1.1租賃公司應按規(guī)定繳納增值稅。7.1.2租賃公司應按規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。7.2設備折舊的稅務處理7.2.1租賃公司應按規(guī)定對設備進行折舊處理。7.2.2設備折舊費用可在稅前扣除。7.3稅收優(yōu)惠政策7.3.1國家對融資租賃行業(yè)實行稅收優(yōu)惠政策。7.3.2租賃公司應及時了解和享受相關稅收優(yōu)惠政策。第八章：融資租賃的會計處理8.1租賃資產(chǎn)的確認8.1.1租賃公司應在租賃合同簽訂時確認租賃資產(chǎn)。8.1.2租賃資產(chǎn)應按購置成本計價。8.2租賃負債的確認8.2.1租賃公司應在租賃合同簽訂時確認租賃負債。8.2.2租賃負債應按租賃合同約定的租金總額計價。8.3租賃費用的確認8.3.1租賃公司應按租賃合同約定的租金支付日期確認租賃費用。8.3.2租賃費用應在租賃期間內(nèi)按期攤銷。第九章：融資租賃的合同條款9.1合同主體9.1.1甲方（出租人）：_________________________9.1.2乙方（承租人）：_________________________9.2合同期限9.2.1租賃期限自______年______月______日起至______年______月______日止，共計______年。9.2.2租賃期限屆滿后，乙方如需續(xù)租，應提前______天向甲方提出書面申請，經(jīng)甲方同意后，雙方簽訂續(xù)租合同。9.3合同解除9.3.1甲乙雙方可通過協(xié)商一致解除本合同。9.3.2如一方嚴重違反合同條款，另一方有權單方面解除合同，并要求違約方承擔相應的賠償責任。9.3.3合同解除后，乙方應在______天內(nèi)將租賃設備歸還甲方，并結清所有未付租金及其他費用。第十章：融資租賃的爭議解決10.1爭議解決方式10.1.1甲乙雙方應本著友好協(xié)商的原則解決合同履行過程中產(chǎn)生的爭議。10.1.2協(xié)商不成的，任何一方均可向租賃設備所在地的仲裁機構申請仲裁。10.2爭議解決地點10.2.1爭議解決地點為租賃設備所在地的仲裁機構。10.2.2仲裁裁決為終局裁決，對雙方均有約束力。10.3爭議解決時間10.3.1爭議發(fā)生后，雙方應在______天內(nèi)通過協(xié)商解決。10.3.2協(xié)商不成的，應在______天內(nèi)向仲裁機構申請仲裁。第十一章：簽字欄11.1簽字欄甲方（