做賬實(shí)操-一般納稅人的會(huì)計(jì)入賬的流程模板

會(huì)計(jì)實(shí)操文庫(kù)1/8做賬實(shí)操-一般納稅人的會(huì)計(jì)入賬的流程模板【月初-15號(hào)】稅費(fèi)申報(bào)一般納稅人增值稅、附加稅三種、個(gè)人所得稅、印花稅等各項(xiàng)稅費(fèi)申報(bào)，小規(guī)模個(gè)人所得稅、印花稅等稅費(fèi)申報(bào)，具體申報(bào)截止日期以電子稅局為準(zhǔn)，節(jié)假日可能順延（留意是否有延遲通知）?！驹轮泻蟆孔鲑~，沒有具體時(shí)間規(guī)定。2.1新建賬套：新公司成立需建賬中途接回來(lái)公司需做初始化。2.2一般納稅人工業(yè)、一般納稅人商業(yè)、小規(guī)模工業(yè)、小規(guī)模商業(yè)、服務(wù)行業(yè)等各行業(yè)全盤賬務(wù)處理(根據(jù)各種票據(jù)錄入憑證)2.3看賬-查賬-調(diào)賬；3.日常會(huì)計(jì)工作，根據(jù)具體需要3.1增值稅發(fā)票、機(jī)打發(fā)票開具3.2發(fā)票驗(yàn)舊；發(fā)票購(gòu)買；3.3代開專用發(fā)票；3.4打印裝訂憑證【季度】1月、4月、7月、10月報(bào)稅期間4.1.小規(guī)模的增值稅、附加稅申報(bào)；4.2.企業(yè)所得稅申報(bào)；生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得申報(bào)；4.3.上傳財(cái)務(wù)報(bào)表等【年度】5工商年報(bào)(每年6月30日前)5.2個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳(每年3月1日至6月30日)5.3個(gè)人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得匯算清繳(每年3月31日前)5.4企業(yè)所得稅匯算清繳(每年5月31日前)一般納稅人商業(yè)做賬(一般情況)1、銷售收入：借：應(yīng)收賬款/預(yù)收賬款-XX公司貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額2、購(gòu)貨：借：庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額貸：應(yīng)付賬款/預(yù)付賬款-XX公司3、銀行收款借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款/預(yù)收賬款-XX公司4、銀行支付貨款借：應(yīng)付賬款/預(yù)付賬款-XX公司貸：銀行存款5、支付上月工資借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資貸：銀行存款6、計(jì)提當(dāng)月工資借：管理費(fèi)用-職工工資貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資7、繳納上月稅金借：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加貸：銀行存款8、計(jì)提當(dāng)月稅金借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加9、、繳納印花稅借：稅金及附加貸：銀行存款10、繳納上月增值稅借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅貸：銀行存款11、計(jì)提本月增值稅借：應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交增值稅-未交增值稅12、計(jì)提本季度企業(yè)所得稅借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅13、繳納上季度企業(yè)所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅貸：銀行存款14、計(jì)提折舊借：管理費(fèi)用-折舊費(fèi)貸:累計(jì)折舊15、支付差旅費(fèi)借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)貸：庫(kù)存現(xiàn)金16、支付專票的運(yùn)輸費(fèi)借：管理費(fèi)用-運(yùn)輸費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅