中小銀行資本充足率管理的現(xiàn)狀與對策研究

廣州大學松田學院2020屆畢業(yè)論文（設(shè)計）中小銀行資本充足率管理的現(xiàn)狀與對策研究摘要：美國次貸危機引發(fā)全世界金融海嘯導致全世界資本充足率的金融監(jiān)管已經(jīng)有了一個足夠的認識和重視。目前我國中小規(guī)模的商業(yè)金融銀行為數(shù)眾多，中小商業(yè)銀行的穩(wěn)定與否，對我國金融體系和經(jīng)濟社會秩序的安全穩(wěn)定，有直接關(guān)系。對資本充足率的監(jiān)管主要作為銀行業(yè)金融監(jiān)管的重要組成部分，是我國銀行業(yè)金融風險評價和機制建設(shè)中的關(guān)鍵內(nèi)容和指標。是銀行業(yè)風險評價機制中的關(guān)鍵指標。從目前的情況來看，我國中小商業(yè)商業(yè)銀行資本充足率水平是達到了金融監(jiān)管的標準，但是隨著我國經(jīng)濟增長速度逐漸放緩和更加強烈的銀行之間的競爭，對我國中小商業(yè)銀行的生存能力有了更高的要求。銀行管理制度的不完善、不良貸款率的上升以及資本金的補充等是否會影響日后的資本充足率還需要進一步的驗證。本文通過對我國14家中小商業(yè)銀行的近五年的數(shù)據(jù)分析得出相關(guān)性的結(jié)論。關(guān)鍵詞：中小銀行，銀行資本，資本充足率，管理風險ResearchontheCurrentSituationandCountermeasuresofCapitalAdequacyManagementofSmallandMedium-sizedBanksAbstract:FinancialtsunamicausedbyAmericansubprimecrisis.Thecapitaladequacyoffinancialsupervisionhasbeenpaidenoughattentionintheworld.Atpresent,therearemanysmallandmedium-sizedcommercialbanksinChina.stabilityoursmallandmedium-sizedcommercialbanksaredirectlyrelatedtoChina'ssecurityandstabilityfinancialsystemandeconomicandsocialorder.Thecapitalnatureoftheadequacyratioofsmallandmedium-sizedcommercialfinancialBanksisthattheycanbearrisks,absorblosses,guaranteetheinterestsofBanksandcustomersinthewholeprocessofoperation,andareanimportantforceandfactortomaintainthestabilityoftheentirebankingindustryinChina.Theirsufficientcapitalcaneffectivelyimprovetheirawarenessandabilityresistbankrisk.CapitaladequacyratioasanimportantpartofbankingfinancialsupervisionrupervisionisthecorecontentandindexoffinancialriskassessmentandmechanismconstructioninChina'sbankingindustryindustry.Itisthekeyindexintheriskevaluationmechanismofthebankingindustry.Fromthecurrentsituation,thecapitaladequacyratioofsmallandmedium-sizedcommercialbanksinChinaisithasmetthestandardsoffinancialsupervision,butwiththegradualslowdownofChina'seconomicgrowthrateandmoreintensecompetitionbetweenBanks,theviabilityofChina'ssmallandmedium-sizedcommercialBankshavehigherrequirements.Whethertheimperfectionofbankmanagementsystem,theincreaseofnon-performingloanratioandthesupplementofcapitalwillaffectthecapitaladequacyratiointhefuturestillneedstobefurtherverified.Basedonthedataanalysisof14smallandmedium-sizedcommercialbanksinrecentfiveyears,thispaperdrawssomeconclusionsKeywords：Smallandmediumbanks，Bankcapital，Capitaladequacyratio，ManagementriskPAGEPAGE3目錄TOC\o"1-3"\h\u12830第1章緒論 161821.1選題的背景與意義 197921.1.1選題背景 1309301.1.2選題的意義 146571.2文獻綜述 2152981.3研究方法 39010第2章中小商業(yè)銀行的資本充足率管理概述 4125262.1商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管標準 4108212.2中小商業(yè)銀行資本充足率管理的必要性 419083第3章我國中小商業(yè)銀行資本充足率現(xiàn)狀及影響因素 6105033.1我國中小商業(yè)銀行資本充足率情況 6253683.2影響中小銀行資本充足率的因素 8148543.2.1中小商業(yè)銀行管理制度不完善會引發(fā)資本充足率下降 8217113.2.2中小商業(yè)銀行不良貸款率變化對資本充足率的影響 9227613.2.3中小銀行面臨的市場風險和操作風險變化對資本充足率的影響 10301183.2.4中小銀行資本籌措能力對資本充足率的影響 1128925第4章加強中小商業(yè)銀行資本充足率管理的途徑 14256654.1以內(nèi)源資本增加以及外部融資的方式對資本金進行補充 1432804.2改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低風險資產(chǎn) 14136974.3完善商業(yè)銀行內(nèi)部信用風險評級系統(tǒng)，提升風險管理水平 1561504.4完善第二支柱的監(jiān)管 1520380第5章結(jié)論 1727799參考文獻： 1826336致謝 19緒論選題的背景與意義選題背景2007年的美國次貸危機，造成了整個國際范圍的金融海嘯，讓全球社會感到巨大的恐懼和慌張以及帶來了非常大的損失。結(jié)果各大經(jīng)濟體不同程度地經(jīng)歷了衰退，導致全球失業(yè)率急劇上升。通過本次危機使得之前的銀行業(yè)體系中數(shù)量之多的不足的地方都顯現(xiàn)了出來，例如，以前的銀行監(jiān)管體系對核心資本的要求過低，不足以防范全球金融體系面臨的突發(fā)風險。所以，巴塞爾委員會在2010年的11月份于G20峰會上通過了《巴塞爾協(xié)議III》。《巴III》對之前的資本監(jiān)管制度進行了完善，讓它可以更好的適應目前的國際金融形勢。中國作為G20、國務院巴塞爾委員會和聯(lián)合國金融穩(wěn)定理事會的成員，也為了更好對我國金融市場管理，于是在2004年初的時候出臺了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》。然而，在《巴塞爾協(xié)議III>出臺后，原有的商業(yè)銀行資本充足率管理辦法已經(jīng)不能滿足監(jiān)管的需要，于是《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》應運而生，被稱作中國版的巴塞爾協(xié)議III。它對銀行業(yè)和監(jiān)管特色做出了適應中國國情的調(diào)整。我國的商業(yè)銀行出現(xiàn)的時間晚，即使近幾年的成長算是很迅速了，但是還是有許多的不足和缺陷的，特別是在資本金和風險運營管理上還有非常大的進步空間。選題的意義本充足率是衡量銀行經(jīng)營穩(wěn)健程度和潛在風險的重要指標。目前我國大多數(shù)的商業(yè)金融銀行都是中小規(guī)模的商業(yè)金融銀行。因此，中小商業(yè)金融銀行的安全穩(wěn)定，直接關(guān)系到我國金融體系和經(jīng)濟社會秩序的安全穩(wěn)定。通過研究確定了我國中小規(guī)模的商業(yè)金融銀行的資本管理充足率，從《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》出發(fā)，提出了一個可直接用于計算商業(yè)銀行資本管理充足率的公式：資本充足率從中我們可以得出信用風險、市場風險和操作風險是影響資本充足率的主要因素。因此，通過降低這些因素，可以提高資本充足率。然而，我國中小商業(yè)銀行還存在著許多影響資本充足率的因素，所以只有明確資本充足率影響因素并制定出解決的策略，才能更好地提高資本充足率降低銀行風險增強銀行競爭力。文獻綜述韓吉茂(2009)運用自身有的資本金和關(guān)于風險資產(chǎn)的一些有關(guān)的數(shù)據(jù)，然后在資本充足率的公式和denom分析出來的分子式的基礎(chǔ)上得出結(jié)論，指出國內(nèi)的銀行利潤單一和資本收益率與資產(chǎn)收益率差距較大的原因。在同一時間也有其他相關(guān)學者指出，或有資本可以讓正在危機中的銀行業(yè)通過獲得股權(quán)注資之后來滿足相關(guān)條件來提高資本水平，走出困境。孫莎、李明輝、劉麗婭(2014)通過實證結(jié)果表明，銀行并沒有因為它的流動性創(chuàng)造越和流動性風險成正比的關(guān)系從而相應提高資本充足率。鐘永紅(2014)通過分析得出，資本要求對銀行的核心資本充足率的變化是有非常明顯的影響的。根據(jù)研究的結(jié)果我們可以看出，銀行的所持有的資本緩沖越高與提高核心資本的比率的意愿成反比。梁思(2014)得到商業(yè)銀行的核心資本充足率水平與盈利能力、不良貸款等有很明顯的關(guān)系的結(jié)論。同時還發(fā)現(xiàn)，更高的資本金要求約束對銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)的影響已經(jīng)顯現(xiàn)。在理論研究方面，我國國內(nèi)的學者認為，金融監(jiān)管可以彌補市場，但只是在一定的程度上才可以，并且他對資本水平的影響是有限度的。資本調(diào)整和風險的調(diào)整都對商業(yè)銀行的資本充足率有影響。研究方法查找資料法，再查閱文獻中，借鑒相關(guān)理論，搜集大量關(guān)于中小商業(yè)銀行資本充足率的現(xiàn)狀、存在的問題等資料，為本文的寫作奠定堅實的理論基礎(chǔ)。本篇文章選用了我國國內(nèi)14家中小上市股份制銀行和上市城市商業(yè)銀行做橫向的比較和對14家銀行的近年來趨勢做縱向?qū)Ρ龋页鑫覈行∩虡I(yè)銀行資本充足率存在的問題，并對其原因進行定性分析。PAGEPAGE18中小商業(yè)銀行的資本充足率管理概述商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管標準新版巴塞爾協(xié)議為銀行監(jiān)管設(shè)定了一個新的基準。我國政府也結(jié)合了《巴塞爾協(xié)議III》的內(nèi)容和我國的實際情況，發(fā)布了《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）過渡期安排相關(guān)事項通知》，具體要求如下：中小商業(yè)銀行資本充足率管理的必要性近年來，由于對資本充足率的放松所引發(fā)的一系列金融危機讓各國監(jiān)管者意識到適應本國的資本充足率管理的必要性。從對我國資本監(jiān)管的這個角度來看，中小商業(yè)銀行的提高資本充足率指標是為了符合商業(yè)銀行監(jiān)管政策要求的。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會根據(jù)最新的巴塞爾商業(yè)銀行資本充足率交易協(xié)議的相關(guān)監(jiān)管政策要求，發(fā)布了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法(試行)》的新資本監(jiān)管規(guī)定。為了進一步加強規(guī)范我國對中小型商業(yè)銀行的對資本市場監(jiān)督，維護商業(yè)銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定健康運行，保護投資者和存款人的合法利益，中國的監(jiān)管政策研究機構(gòu)認為需要嚴格監(jiān)控商業(yè)銀行資本的充足率。因此，本文進一步提出了對于我國中小型商業(yè)銀行資本的充足率指標進行"區(qū)別劃分、區(qū)別監(jiān)管"的新資本監(jiān)管辦法和政策。從銀行自身來說，因為資本充足率對商業(yè)銀行的穩(wěn)定性有著非常強烈的影響力，充足的資本可以增強商業(yè)銀行的抗風險能力。比如全球金融危機導致一些銀行倒閉，帶來了一些呆賬壞賬問題，而資本充足率是以自己的資本來承擔風險的，所以對資本充足率的管理有利于銀行的生存和發(fā)展。一方面，較高的資本充足率為銀行的抗風險能力、支付能力和穩(wěn)定性提供了可靠的擔保，但這并不說明銀行的資本充足率越高就是越好，資本充足率越高就代表在運營上花費的成本也相對提高，在監(jiān)管上也有著更高的要求，從而降低商業(yè)銀行的盈利能力和監(jiān)管效率，而且過高的資本充足率會約束商業(yè)銀行在業(yè)務上的開展，使其不能靈活的應對市場的變化從而喪失活力和競爭力。所以銀行對資本充足率的監(jiān)管也既是風險管理的一個環(huán)節(jié)，也是發(fā)展和提高競爭力的重要保障。我國中小商業(yè)銀行資本充足率現(xiàn)狀及影響因素我國中小商業(yè)銀行資本充足率情況本文選擇了我國國內(nèi)14家上市中小商業(yè)銀行作為研究標的，并對這些銀行2015年—2019年的資本充足率數(shù)據(jù)進行摘錄和整理。表SEQ表\*ARABIC1上市股份制商業(yè)銀行資本充足率變化2015年2016年2017年2018年2019年中信11.87%11.98%11.65%12.47%12.27%華夏10.85%11.36%12.37%13.19%14.11%平安10.50%13.28%11.20%15.68%13.22%招商10.83%13.33%12.06%15.11%13.02%浦發(fā)12.29%11.37%12.02%13.67%13.05%興業(yè)11.19%12.02%12.19%12.20%13.43%民生8.95%11.86%11.85%11.75%13.17%表SEQ表\*ARABIC2上市城市商業(yè)銀行資本充足率變化2015年2016年2017年2018年2019年浙商11.04%11.79%12.21%13.38%14.24%北京12.27%12.20%12.41%12.07%12.34%上海12.65%13.17%14.33%13%13.34%天津11.90%11.88%10.74%14.53%15.24%重慶10.49%11.79%13.60%13.21%13%寧波13.29%12.25%13.58%14.86%16%南京10.84%13.71%13.67%13.11%12.88%數(shù)據(jù)來源：各商業(yè)銀行年報圖SEQ圖\*ARABIC1上市股份制銀行資本充足率變化圖SEQ圖\*ARABIC2上市城市商業(yè)銀行資本充足率變化通過對以上樣本銀行的分析我們看出：第一，從水平上看（REF_Ref13438\h表1、REF_Ref13471\h表2），到2019年底，樣本銀行的資本充足率已經(jīng)達到10.5%的標準。其中，股份制商業(yè)銀行和上市城市商業(yè)銀行平均資本充足率分別達到12.3%和12.95%。第二，從動態(tài)方面來分析，從REF_Ref3387\h圖1、REF_Ref3390\h圖2我們可以看到：華夏銀行、興業(yè)銀行、浙商銀行的資本充足率是逐年上升的；中信銀行、民生銀行、北京銀行、上海銀行、天津銀行、寧波銀行在2015年-2018年中，雖然有下降的趨勢但是到了2019年還是有所回調(diào)的；平安銀、招商銀行、浦發(fā)銀行、重慶銀行、南京銀行2015-2019年的資本充足率則基本處于先升后降的趨勢，2019年較之于2018年均有下降。我們再選取其中平安銀行來做比較，平安銀行2017年資本充足率較2016年有所下降，這是由于不良貸款的增加，影響了其信用風險加權(quán)資產(chǎn)導致的資本充足率下降。2018年又呈上升的勢態(tài)，2019年雖較之2018年也有所下降。上述樣本銀行紛紛從2015年開始采取舉措對資本充足率進行提升，為實現(xiàn)2016年國家政策指標奠定了基礎(chǔ)。2017年上述樣本銀行的資本充足率呈現(xiàn)大幅度的下降態(tài)勢，2018年仍然呈現(xiàn)下降態(tài)勢，但是幅度已經(jīng)相對平穩(wěn)。而這兩年下降趨勢的出現(xiàn)很大程度上與市場經(jīng)濟環(huán)境的變化有關(guān)。第三，我們再通過對比上市股份制商業(yè)銀行和上市城市商業(yè)銀行，選取的上市股份制商業(yè)銀行2015-2019年均資本充足率為12.32%；上市城市商業(yè)銀行2015-2019年均資本充足率為12.75%，高于上市股份制商業(yè)銀行0.43%。影響中小銀行資本充足率的因素以上數(shù)據(jù)我們可以看出，選出的14家銀行的資本充足率均滿足資本充足率10.5%的監(jiān)管要求，并沒有發(fā)生太大的變化，一些銀行的資本充足率還在提高。但是因為資本充足率的變化，是分子分母共同作用的結(jié)果，如果銀行的信用風險、市場風險、操作風險增大，可能會導致分母的風險加權(quán)資產(chǎn)增高，導致資本充足率的下降。中小商業(yè)銀行管理制度不完善會引發(fā)資本充足率下降我國一些中小商業(yè)銀行的管理制度并不完善，比如對風險識別能力有待提高，對資本數(shù)量的判斷不準確，融資能力不足等等，影響了我國中小商業(yè)銀行的資本充足率。第一，風險內(nèi)控制度不完善，會導致風險加權(quán)資產(chǎn)的增加。我國中小商業(yè)銀行內(nèi)控制度不完善的原因主要有內(nèi)部人員利用自身職位權(quán)力進行一些違法犯罪的活動、信貸業(yè)務的發(fā)展過快和監(jiān)管制度的不健全。資料表明，目前我國商業(yè)銀行資本充足率達標主要是來自監(jiān)管上級的壓力，而不是依靠自身業(yè)績和外部市場來提升的。這就反映了我國部分商業(yè)銀行是被少數(shù)代理人控制的，在結(jié)構(gòu)管理上無法受到制衡，容易產(chǎn)生違規(guī)貸款或者虛假貸款。信貸發(fā)展過快也會導致一些不可控因素的發(fā)生。隨著經(jīng)濟發(fā)展，社會的不斷進步，信貸業(yè)務也成為了一種理財?shù)姆绞剑倾y行內(nèi)部缺少了相關(guān)的管理制度，所以一旦發(fā)生信貸事故，則會導致銀行經(jīng)濟損失。第二，風險識別能力不足，也會導致資本充足率的下降。目前，我國一些中小商業(yè)銀行的風險識別能力是有待加強的。例如，客戶違約導致收回不了貸款，銀行將承擔信用問題造成的風險損失。還有市場利率的波動，造成銀行可能需要支付更高的利息，并失去一部分相對于固定利率產(chǎn)品的預期收益。在銀行經(jīng)營過程中，由于業(yè)務系統(tǒng)的故障，交易可能會中斷，銀行將承擔預期的收入損失，甚至客戶的索賠等等。中小商業(yè)銀行不良貸款率變化對資本充足率的影響不良貸款對資本充足率的影響，它影響到信用風險加權(quán)資產(chǎn)方面。不良貸款率的增加會導致商業(yè)銀行信用風險加權(quán)資產(chǎn)的增加，從而增加分母方面的問題。以下對這些中小銀行的不良貸款率進行觀察。表SEQ表\*ARABIC3股份制商業(yè)銀行2015-2019年不良貸款率20152016201720182019平均值中信1.43%1.69%1.68%1.77%1.65%1.64%平安1.45%1.74%1.70%1.75%1.65%1.66%招商1.72%1.87%1.61%1.36%1.16%1.54%興業(yè)1.46%1.65%1.60%1.57%1.54%1.56%民生1.60%1.68%1.71%1.76%1.56%1.66%平均值1.53%1.73%1.66%1.64%1.51%1.61%表SEQ表\*ARABIC4上市城市商業(yè)銀行2015-2019年不良貸款率20152016201720182019平均值浙商1.23%1.33%1.15%1.20%1.37%1.26%上海0.91%0.68%1.15%0.78%1.16%0.94%重慶0.98%1.14%1.35%1.36%1.27%1.22%寧波0.92%0.91%0.91%0.78%0.78%0.86%南京0.83%0.87%0.86%0.89%0.89%0.87%平均值0.97%0.99%1.08%1.00%1.09%1.03%總體來看，我國股份制商業(yè)銀行的不良貸款率與我國上市城市商業(yè)銀行存在一定的差異。從選取的樣本中，我們可以計算出，我國股份制商業(yè)銀行2015-2019年整理來說呈現(xiàn)出“先升后降”的趨勢。2015年-2019年不良貸款率的平均值分別為1.53%、1.73%、1.66%、1.64%、1.51%。我國上市城市商業(yè)銀行2015-2019年整體呈現(xiàn)出上升的趨勢。2015年-2019年不良貸款率的平均值分別為0.97%、0.99%、1.08%、1.00%、1.03%。從上述數(shù)據(jù)看雖然中小商業(yè)銀行不良貸款率的總體水平處于合理范圍，也屬于可控范圍，但是由于當前疫情和復雜的國際經(jīng)濟環(huán)境，我國宏觀經(jīng)濟面臨下行的風險，企業(yè)尤其是中小企業(yè)的復工復產(chǎn)在未來一段時間，存在著很大的不確定性，企業(yè)貸款面臨著比較大的信用風險，中小銀行的不良貸款率和信貸風險有可能上升，因此對中小銀行不良貸款率的管理不容忽視。因為其直接關(guān)系到銀行的資本充足率的達標問題。中小銀行面臨的市場風險和操作風險變化對資本充足率的影響隨著我國金融體制改革的不斷深入，商業(yè)銀行在一些方面取得了突出的成績，但大多銀行忽視了必要的風險管理，這給商業(yè)銀行的管理帶來了嚴重的風險。除了信用風險以外，市場風險和操作風險也同樣影響我國商業(yè)銀行的資本充足率。商業(yè)銀行的特點之一是高杠桿。特別地，最密切的關(guān)系是存款的流入和流出與利率的變化之間的關(guān)系。商業(yè)銀行的存款和貸款構(gòu)成了不同時期貸款的資產(chǎn)和負債。同時，商業(yè)銀行擁有大量表外金融工具，利率風險很高。利率變動幅度越大，變動頻率越快，則資本充足率下降幅度就越大。在利率市場化的過程中，與大型商業(yè)銀行相比，我國中小商業(yè)銀行受各種條件的影響更大，其風險也日益凸顯。其次，我國中小商業(yè)銀行為了適應整個中國金融大環(huán)境的變化，不停地進行業(yè)務上面的創(chuàng)新，在過程中會提升引發(fā)操作風險的可能性。例如中國工商銀行某支行為騙取銀行貸款編制虛假的財務報表、偽造合同；中國交通銀行某分行的工作人員惡意串通外部人員辦理了大筆虛假抵押貸款，違規(guī)辦理了貼現(xiàn)，共騙取該銀行上千萬的資金。而我國中小商業(yè)銀行的監(jiān)管機制仍是需要完善的，因此，各商業(yè)銀行尤其是中小商業(yè)銀行必須加強對內(nèi)部監(jiān)管力度，防范操作風險，提高資本充足率，為促進我國金融業(yè)的全面穩(wěn)健發(fā)展奠定基礎(chǔ)。中小銀行資本籌措能力對資本充足率的影響銀行與一般企業(yè)在經(jīng)營業(yè)務、資產(chǎn)負債管理、面臨的風險、經(jīng)濟地位等諸多方面的不同，使銀行的資本金除了具備一般企業(yè)財務上的意義以外，更具有防范和控制風險的作用。我國銀行資本構(gòu)成如REF_Ref27162\h圖3所示：圖SEQ圖\*ARABIC3銀監(jiān)會新資本管理辦法關(guān)于資本構(gòu)成要點一覽表數(shù)據(jù)來源：《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》整理銀行資本是在分子上影響資本充足率的，假如分母的風險加權(quán)資產(chǎn)不變，分子即資本數(shù)量變化，對資本充足率的影響就比較關(guān)鍵了。要提高資本充足率就要增加資本金，資本金有哪些可以增加的項目？REF_Ref14356\h表5是幾種資本金補充工具的對比。表SEQ表\*ARABIC5四種資本補充工具對比資本工具普通股優(yōu)先股永續(xù)債二級資本債資本屬性權(quán)益資本混合資本混合資本混合資本期限無限期無限期無限期/長期5年以上清償順序最低優(yōu)先級次級性/高高權(quán)利限制不限制部分受限無股東權(quán)利無股東權(quán)利股息不固定相對固定相對固定固定股息支付無稅后利潤支付稅前利潤支付稅前利潤支付是否評級否是是是利息延遲支付否否是否贖回條款無設(shè)置設(shè)置設(shè)置其中一級資本包括：普通股、優(yōu)先股、永續(xù)債；二級資本包括二級資本債。一級資本的減少或者二級資本補充不夠的話都會造成對資本充足率的影響。表SEQ表\*ARABIC6我國4家上市商業(yè)銀行2015-2019年未分配利潤中信銀行增長率平安銀行增長率民生銀行增長率浙商銀行增長率20151187529.31168109.92016136715.16%641.421.18%130611.82%127.916.38%2017163119.31%796.624.20%163425.11%147.315.17%2018179810.24%950.419.31%193118.18%192.030.35%2019203413.13%113419.32%218713.26%289.950.99%本文選取了4家上市銀行2015-2019年未分配利潤數(shù)據(jù)：由于未分配利潤是核心資本，它也成為我國商業(yè)銀行的融資渠道之一，REF_Ref14310\h表6選取的樣本銀行在2015-2019年間的未分配利潤是逐年上升的趨勢，說明了樣本銀行都積極地通過內(nèi)部增加資本金。二級資本給的空間是2%，所以我們應充分利用好監(jiān)管層對二級資本給予我們的便利。所以本文主要針對二級資本的補充對我國中小商業(yè)銀行進行了討論。REF_Ref30016\h圖4選取了我國5家銀行2019年對二級資本的補充情況：圖SEQ圖\*ARABIC4我國5家銀行2019年對二級資本的補充情況從REF_Ref29274\h圖4我國5家銀行2019年對二級資本的補充情況數(shù)據(jù)我們可以看出，我國一些中小商業(yè)銀行正在積極地利用二級基本來補充資本金。雖然中小商業(yè)銀行的資本充足率符合監(jiān)管標準，但如果中小銀行的信用風險、市場風險、操作風險增高，隨著這些銀行的風險加權(quán)資產(chǎn)上升，這會侵蝕它們的資本，使得銀行的資本充足率下降，有可能導致資本充足率滿足不了監(jiān)管要求。所以銀行保持資本金的各渠道籌措能力非常重要，這將提高銀行的資本充足率，從而提高它們的抗風險能力。加強中小商業(yè)銀行資本充足率管理的途徑以內(nèi)源資本增加以及外部融資的方式對資本金進行補充內(nèi)部融資主要是利用運營活動中利潤的增長轉(zhuǎn)增資本金來實現(xiàn)。如果要使得內(nèi)源融資支持資本金的增加，銀行就必須提高利差收入，擴大中間業(yè)務收入，控制風險，開拓市場，提高競爭力。如如REF_Ref29131\h表6中顯示的，這幾家銀行的利潤留存增加，為該行的資本金增加是能起到積極作用的。在外部融資方面主要可以通過兩種方式：一是增發(fā)股票；二是在一定限度內(nèi)發(fā)行長期次級債券。我國中小商業(yè)銀行可以通過增發(fā)股票來實現(xiàn)資本金的補充。增資擴股，是有效增加資本金的途徑。但是，增資擴股，取決于股東對于銀行增資擴股行為的認同，還需要監(jiān)管層批準。銀行應該穩(wěn)健經(jīng)營，樹立良好的市場形象，得到股東和監(jiān)管層的支持。還可以通過發(fā)行長期次級債券來實現(xiàn)資本金的補充。對長期次級債券的增加是補充資本金的一項非常重要的方式，但是還是具有一定的限制性，按巴塞爾協(xié)議三，所二級資本應控制在資本充足率的2%的限度內(nèi)，所以，如果銀行滿足該項條件，是可以發(fā)行長期次級債券的。改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低風險資產(chǎn)我們還可以通過減少風險加權(quán)資產(chǎn)來提高資產(chǎn)的資本充足率:一是調(diào)整資產(chǎn)組合;二是完善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)；三是盡量避免不良貸款；四是加強風險管理團隊的建設(shè)。我們可以通過調(diào)整資產(chǎn)組合來提高資本充足率。我國中小商業(yè)銀行在融資、投資以及對風險的管控方面都相對較弱。因此可以通過盡量避免從事風險度較高的業(yè)務來實現(xiàn)資本充足率的提升。我們還可以通過改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)來提高資本充足率。事實上，這與調(diào)整投資組合的方式相似，都是通過降低銀行的運營風險，朝著較低風險的業(yè)務去發(fā)展。我們還可以通過盡量避免不良貸款來提升資本充足率。加強銀行對不良貸款的管理和控制，通過加強對銀行貸款體系的審計，降低不良貸款率，提高資本充足率。通過加強風險管理團隊的建設(shè)也可以很好地提升資本充足率。從基層工作人員做起，通過對自身風險管控理念的建立以及像風控專員能夠科學、合理的評估企業(yè)運營風險，通過降低企業(yè)風險資產(chǎn)比重來提升資本充足率。完善商業(yè)銀行內(nèi)部信用風險評級系統(tǒng)，提升風險管理水平建立健全信息披露和風險監(jiān)管體系，創(chuàng)新內(nèi)部控制機制，加強信用風險評級，提高資本充足率。通過重新構(gòu)成內(nèi)部的控制制度，對市場風險的復雜性和企業(yè)管理的現(xiàn)狀進行重新的審視。過內(nèi)部控制制度的重構(gòu)，重新審視市場風險的復雜性和企業(yè)管理的現(xiàn)狀。還可以通過提高對市場反應的敏感度從而提高運營效率，通過信用評級體系擴大市場影響力。關(guān)鍵的是要建立獨立的評級部門，保證評級數(shù)據(jù)的真實性和客觀性。建立獨立的評級部門的同時還應該相應的監(jiān)管部門，能夠定期對評級工作進行監(jiān)督，并根據(jù)外部環(huán)境的變化來調(diào)整評分制度。不同的客戶有不同的評價標準，促進了商業(yè)銀行的快速發(fā)展，提高資本充足率。完善第二支柱的監(jiān)管第二根支柱是《巴塞爾協(xié)議》的重要和關(guān)鍵部分。第二支柱的風險管理模式、風險和資本都包含在控制的范圍，進一步加強銀行資本的自律，要求銀行風險偏好的限制范圍內(nèi)，風險有限的約束條件下，滿足監(jiān)管資本要求基于業(yè)務管理，尋求利潤最大化的最優(yōu)解。第一，建立和完善治理結(jié)構(gòu)和管理流程。完善的管理框架和制度是進行內(nèi)部資本評估的基礎(chǔ)和前提。第二，定期進行綜合風險評估。綜合風險評估分析和識別日常運營中的主要風險，評估風險水平和風險管理能力。三是繼續(xù)完善資本評估機制。有效的資本管理機制是促進企業(yè)重組、平衡風險與收益的關(guān)鍵。第四，關(guān)注資本充足率的可持續(xù)性。這里有兩個含義。一方面，強調(diào)持續(xù)的資本標準。銀行不僅要滿足當前的資本充足率要求，還要制定資本充足率計劃和資本計劃，以確保未來幾年資本的可持續(xù)性。另一方面，銀行需要制定應急計劃和一系列應對惡劣經(jīng)濟環(huán)境的措施，以確保銀行有足夠的資本來抵御潛在的風險，來達到不同市場的監(jiān)管標準。換一個方式來說，銀行為了保證能夠在惡劣的經(jīng)濟環(huán)境中達到資本充足率的標準，就必須在市場還穩(wěn)定的條件下滿足資本充足率要求并且通過嚴格和具有前瞻性的壓力測試。第五，建立銀行與監(jiān)管機構(gòu)之間的對話和反饋機制。銀行與監(jiān)管機構(gòu)在互動時可以保證的是差異化和動態(tài)性的第二個支柱。第二支柱是建立銀行與監(jiān)管機構(gòu)之間的對話和反饋機制，這意味著銀行將安排一段固定的時間來利用其內(nèi)部資本充足率來應對當前的風險進行風險評估，同時，監(jiān)管機構(gòu)也會定時安排監(jiān)督檢查，還要根據(jù)不一樣的風險和銀行的管理狀態(tài)，再根據(jù)銀行自身實際情況，在第一支柱的基礎(chǔ)上來確定第二支柱的資本需求的差異化。所以，對第二支柱的要求是不同的還有動態(tài)化的。保證充分溝通和對話的平衡點在于在分歧和動態(tài)上達成共識。結(jié)論銀行作為世界金融體系的核心，在隨著經(jīng)濟全球化以及金融的不斷創(chuàng)新，不斷地往深層次方向發(fā)展，業(yè)務結(jié)構(gòu)越發(fā)的復雜，則導致了各種風險的增加。為了規(guī)避更大的風險，則需要更多的資本數(shù)量。經(jīng)過巴塞爾協(xié)議的不斷更新對于資本充足率的監(jiān)管更為嚴格。與此同時，我國也加強了對商業(yè)銀行的資本管理。結(jié)合了新巴塞爾協(xié)議制定出了符合我國國情的監(jiān)管制度。不斷完善我國中小商業(yè)銀行資本充足率管理機制，通過對選取的我國14家上市中小商業(yè)銀行的分析，目前我國中小商業(yè)銀行資本充足率已達到監(jiān)管標準趨于穩(wěn)定狀態(tài)，但仍舊面臨著下降的風險，如資本金的不足，不良貸款率的上升等。所以加強對資本充足率的管理是非常必要的。通過對影響資本充足率風險因素的分析以及針對風險移速所采取的策略來加強我國對資本充足率的管理，更好的達到我國經(jīng)濟運行的穩(wěn)定與發(fā)展。參考文獻：羅維開,王文婧.商業(yè)銀行以資產(chǎn)驅(qū)動促進經(jīng)營轉(zhuǎn)型[J].青海金融,2017(6).鄧達,吳光光.商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管研究[J].時代經(jīng)貿(mào),2017(19):14-15.章益囡.商業(yè)銀行資本充足率的影響因素研究[J].現(xiàn)代商業(yè),2019(25).韓吉茂.銀行資本充足率影響因素分析[J].合作經(jīng)濟與科技,2009(06):74-75.孫莎,李明輝,劉莉亞.商業(yè)銀行流動性創(chuàng)造與資本充足率關(guān)系研究——來自中國銀行業(yè)的經(jīng)驗證據(jù)[J].財經(jīng)研究,2014(07):66-77+145.鐘永紅.商業(yè)銀行核心資本充足率影響因素實證分析[J].國際金融研究,2014(1):64-73.梁斯.什么影響了商業(yè)銀行的核心資本充足率--基于動態(tài)面板模型的實證分析[J].金融與經(jīng)濟,2014,000(007):56-61.周凡,齊天翔,周偉峰.資本充足率會降低商業(yè)銀行流動性創(chuàng)造嗎?——基于中國商業(yè)銀行的實證研究[J].金融論壇,2017,022(004):42-53,67.趙帥.基于全面風險管理視角的商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究[J].環(huán)渤海經(jīng)濟瞭望,2018,000(003):116.張建國.推進銀行第二支柱建設(shè)[J].中國金融,2015(08):20-23.于忠義.解讀巴塞爾協(xié)議第二支柱[J].金融電子化,2016(6):85-86.致謝經(jīng)過這段時間的論文編寫，我的學習生涯又即將畫上一段句號，我的人生也要開啟新的旅程。感慨萬分，這些年在學校我遇到了許多的良師益友，在我懵懂的年紀，教導我正確的人生觀價值觀，甚至世界觀，在我的人生中打下不可磨滅的印記，是大家成全了德智體全面發(fā)展的我。在此，向我的論文導師尹老師表示我最深沉的謝意。沒有老師無私的教導與寫作指導，便沒有我這篇論文的工整架構(gòu)與詳實內(nèi)容。也誠摯感謝其他科目的各位科任老師，他們在我這幾年的學習和工作中，特別是論文的寫作過程中，給予了極大的支持和助。我的好同學們，謝謝你們的默默陪伴，謝謝在這幾年的學習與生活中給與支持、建議、關(guān)懷與鼓勵，難忘在一起度過的快樂日子，我祝福你們，在未來的人生里，飛黃騰達，我們江湖再見。

文獻資料檢索的步驟與篩選利用檢索文獻資料信息是一項實踐性很強的過程，檢索的一般步驟有以下幾種。在檢索完成之后，才能對文獻資料進行篩選利用。文獻檢索是利用文獻的第一步，如何將其應用在畢業(yè)設(shè)計（論文）課題研究過程中，對檢索到的文獻資料進行認真篩選、消化和吸收是關(guān)鍵。只有經(jīng)過這個過程，才能達到查閱文獻的真正目的一一一利用文獻1、文獻資料檢索的步驟（1）明確檢索范圍從科研課題研究的中心內(nèi)容和重點出發(fā)，多方面分析課題要求和問題實質(zhì)，一般從三方面考慮：一是區(qū)域界限，要清楚是取得某一一問題發(fā)表過的全部文獻資料，還是要掌握某一地區(qū)、某一國家對某一問題發(fā)表過的全部文獻資料；二是時間范圍，明確是查找某一問題在某一年限內(nèi)發(fā)表過的文獻資料，還是獲取某一。問題從有文獻記錄以來的全部文獻資料；三是專業(yè)范圍，明確要查找什么專業(yè)的科技文獻信息，比如，電子類的還是機械類的，是理論性的還是應用性的等。（2）選擇檢索工具檢索工具有不同的分類方法，按加工文獻和處理信息的手段不同分為手工檢索工具和機械檢索工具；按照載體形式不同分為書本式檢索工具，磁帶式檢索工具，卡片式、縮微式、膠卷式檢索工具；按照著錄格式的不同可將檢索工具分為以下四種類型：①目錄型檢索工具。目錄型檢索工具是記錄具體出版單位、收藏單位及其他外表特征的工具。它以一個完。整的出版或收藏單位為著錄單元，一般著錄文獻的名稱、著者、文獻出處等。目錄的種類很多，對于文獻檢索來說，國家書目、聯(lián)合目錄、館藏目錄等尤為重要②題錄型檢索工具題錄型檢索工具是以單篇文獻為基本著錄單位來描述文獻外表特征（如文獻題名、著者姓名、文獻出處等），無內(nèi)容摘要，是快速報道文獻信息的一類檢索工具。它與目錄的主要區(qū)別是著錄的對象不同，目錄著錄的對象是單位出版物，題錄的著錄對象是單篇文獻。③文摘型檢索工具文摘型檢索工具是將大量分散的文獻，選擇重要的部分，以簡練的形式做成摘要，并按一定的方法組織排列起來的檢索工具。按照文摘的編寫人，可分為著者文摘和非著者文摘，著者文摘是指按原文著者編寫的文摘；而非著者文摘是指由專門的熟悉本專業(yè)的文摘人員編寫而成。按照摘要的詳簡程度，可分為指示性文摘和報道性文摘兩種，指示性文摘以最簡短的語言寫明文獻題目、內(nèi)容范圍、研究目的和出處，實際上是題目的補充說明，一般在100字左右；報道性文摘以揭示原文論述的主題實質(zhì)為宗旨，基本上反映了原文內(nèi)容，討論的范圍和目的，采取的研究手段和方法，所得的結(jié)果或結(jié)論，同時也包括有關(guān)數(shù)據(jù)、公式，一般五百字左右，重要文章可多達千字。④索引型檢索工具索引型檢索工具是根據(jù)一定的需要，把特定范圍內(nèi)的某些重要文獻中的有關(guān)款目或知識單元，如書名、刊名、人名、地名、語詞等，按照一定的方法編排，并指明出處，為用戶提供文獻線索的一種檢索工具。索引的類型是多種多樣的。在檢索工具中，常用的索引類型有分類索引、主題索引、關(guān)鍵詞索引、著者索引等。（3）確定檢索途徑根據(jù)文獻信息的特征來確定檢索途徑，根據(jù)檢索范圍和科技文獻信息可能來源的具體情況確立檢索標志。檢索途徑有多種，學生應根據(jù)掌握的所查文獻的有關(guān)情況，選擇一條較好的途徑進行檢索，以節(jié)省時間和精力。（4）選定檢索方法文獻信息的檢索方法也有多種，應根據(jù)檢索條件和學科特點來確定，選定一種費時少、查獲信息多的有效方法。如暫時沒有檢索工具可用，可采用追溯法：如檢索工具比較多，可采用常用法；如想獲得某