金融租賃經(jīng)營管理中的風(fēng)險管控

金融租賃經(jīng)營管理中的風(fēng)險管控金融租賃業(yè)務(wù)是一個復(fù)雜的系統(tǒng)工程。租賃業(yè)務(wù)的當(dāng)事人關(guān)系復(fù)雜，業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)較多，且涉及金融、貿(mào)易、法律、保險，以及企業(yè)管理等方面。任何當(dāng)事人或任何環(huán)節(jié)都有可能出現(xiàn)某些不確定因素，因此，公司在追求利潤的同時，必然承擔(dān)相當(dāng)?shù)娘L(fēng)險。在經(jīng)營管理過程中主要面臨的風(fēng)險包括：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、政策風(fēng)險、法律風(fēng)險、租賃資產(chǎn)、流動性風(fēng)險、國別風(fēng)險、災(zāi)害風(fēng)險等。一、金融租賃風(fēng)險管理理念牢固樹立“審慎、理性、穩(wěn)健”的風(fēng)險偏好理念。具體地說，用審慎的思維、理性的判斷、穩(wěn)健的風(fēng)格，統(tǒng)籌“速度、質(zhì)量、效益”三者之間的關(guān)系，創(chuàng)新風(fēng)險管理方法，寓風(fēng)險控制于業(yè)務(wù)發(fā)展之中，始終把風(fēng)險管理工作放在十分重要的位置。在公司經(jīng)營中，正確處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理的關(guān)系，努力做到業(yè)務(wù)拓展和風(fēng)險防范相適應(yīng)、規(guī)模和質(zhì)量相統(tǒng)一、效益和安全相統(tǒng)一、近期目標(biāo)和長遠(yuǎn)目標(biāo)相統(tǒng)一、局部利益和整體利益相統(tǒng)一，對于風(fēng)險認(rèn)識不清的業(yè)務(wù)堅決不做，風(fēng)險把握不準(zhǔn)的業(yè)務(wù)堅決不做，風(fēng)險沒有評估的新業(yè)務(wù)堅決不做，充分認(rèn)識到在風(fēng)險可控的前提下，促進(jìn)業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展。二、構(gòu)建風(fēng)險管控組織體系建立“分層、分離、整合的風(fēng)險管理結(jié)構(gòu)”，“分層”就是在有效的公司法人治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上，建立相互獨(dú)立、垂直的風(fēng)險管理組織框架；“分離”就是風(fēng)險管理職能設(shè)置注重各種管理角色的分離，相互制衡，如前中后臺的分離，突出風(fēng)險管理的專業(yè)化和獨(dú)立性；“整合”就是注重風(fēng)險管理資源的協(xié)調(diào)配合，將風(fēng)險的分散管理和集中管理方式有機(jī)結(jié)合起來，以達(dá)到風(fēng)險管理的最優(yōu)化模式，提高公司整體的風(fēng)險管理能力。從縱向和橫向兩方面建立較為完善的風(fēng)險管理組織架構(gòu)?？v向上，公司風(fēng)險管理由董事會統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，董事會負(fù)責(zé)公司風(fēng)險戰(zhàn)略的制定和風(fēng)險偏好的設(shè)定，統(tǒng)領(lǐng)公司的風(fēng)險管理工作，切實(shí)擔(dān)負(fù)起風(fēng)險管理和內(nèi)審監(jiān)督的責(zé)任，充分發(fā)揮其在建立健全內(nèi)部控制體系，完善內(nèi)控機(jī)制，對高級管理人員履職評價等方面的作用；董事會下設(shè)關(guān)聯(lián)與風(fēng)險控制委員會，負(fù)責(zé)根據(jù)公司風(fēng)險戰(zhàn)略，確定全公司的風(fēng)險管理政策，并監(jiān)督公司風(fēng)險管理的實(shí)施；高級管理層據(jù)此制定業(yè)務(wù)經(jīng)營與風(fēng)險控制的具體制度與措施；風(fēng)險管理部門擬定、傳導(dǎo)風(fēng)險管理政策和制度；業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)風(fēng)險管理政策和制度的具體執(zhí)行。橫向上，按照業(yè)務(wù)流程和職能分工，前中后臺各部門獨(dú)立行使相應(yīng)職責(zé)，構(gòu)建相互銜接、相互制衡的風(fēng)險管理“三道防線”。三、嚴(yán)格遵守銀監(jiān)會監(jiān)管規(guī)定根據(jù)《金融租賃公司管理辦法》（中國銀監(jiān)會令2014年第3號）相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格按照全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則，建立和健全內(nèi)部控制制度；制定關(guān)聯(lián)交易管理制度，關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于對非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件進(jìn)行業(yè)務(wù)投放；嚴(yán)格遵守銀監(jiān)會對金融租賃公司關(guān)于資本充足率、單一客戶融資集中度、單一客戶關(guān)聯(lián)度、集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)度、同業(yè)拆借比例等監(jiān)管指標(biāo)的要求；按照相關(guān)企業(yè)會計準(zhǔn)則及銀監(jiān)會有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露；實(shí)行風(fēng)險資產(chǎn)五級分類制度；按照有關(guān)規(guī)定制定呆賬準(zhǔn)備制度，及時足額計提呆賬準(zhǔn)備；按規(guī)定編制并向銀監(jiān)會報送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及銀監(jiān)會要求的其他報表等。四、金融租賃風(fēng)險控制主要措施（一）借鑒銀行和金融租賃同業(yè)的風(fēng)險管控經(jīng)驗(yàn)，健全風(fēng)險管理制度體系，規(guī)范風(fēng)險管理流程。經(jīng)過多年的探索和努力，恒豐銀行在風(fēng)險理念、制度規(guī)范、管理流程、方法工具、風(fēng)險文化等方面都有了明顯提升和完善，風(fēng)險管理能力和水平不斷增強(qiáng)。恒豐金融租賃將充分借鑒和參考恒豐銀行的風(fēng)險管控經(jīng)驗(yàn)，爭取母行在風(fēng)險管理方面提供強(qiáng)有力的支持和保障，不斷加強(qiáng)和改進(jìn)風(fēng)險管理。加強(qiáng)風(fēng)險管理制度建設(shè)與完善，制定各級風(fēng)險管理組織工作規(guī)程、議事規(guī)則，為風(fēng)險控制提供制度支撐。制定金融租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的一系列制度，涵蓋客戶準(zhǔn)入、信用評級、授信審批、租后管理、租賃資產(chǎn)分類等各個環(huán)節(jié)，覆蓋各種業(yè)務(wù)類型以及信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險等各種風(fēng)險管控。按照“全面、審慎、有效、獨(dú)立”的原則，加強(qiáng)租賃業(yè)務(wù)的全流程管理，確保租賃公司經(jīng)營管理的獨(dú)立性。制定授信評審制度、政策，采用客戶信用評級體系，規(guī)范租賃業(yè)務(wù)全流程。強(qiáng)化租賃融資前期調(diào)查和信用分析。各項(xiàng)規(guī)章制度報經(jīng)董事會及高級管理層審查，并報轄地監(jiān)管部門審核確認(rèn)后執(zhí)行。（二）采用先進(jìn)的科技系統(tǒng)支撐風(fēng)險管理技術(shù)根據(jù)現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理技術(shù)發(fā)展現(xiàn)狀及趨勢，結(jié)合自身管理現(xiàn)狀及業(yè)務(wù)實(shí)際需求，充分借鑒和學(xué)習(xí)母公司銀行及其它金融租賃公司在風(fēng)險管理方面的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，建立五大系統(tǒng)：（1）業(yè)務(wù)流程管理及內(nèi)控技術(shù)；（2）資金管理系統(tǒng)；（3）租賃物管理系統(tǒng)；（4）財務(wù)管理系統(tǒng)；（5）辦公系統(tǒng)及網(wǎng)站。通過以上科技工具支撐風(fēng)險管理，摒棄基本依靠經(jīng)驗(yàn)積累和主觀判斷的做法，采取定量、科學(xué)、客觀的風(fēng)險管理新思維，積極運(yùn)用科技手段，采用量化風(fēng)險方法和識別技術(shù)，建立客戶評級、授信審批、限額管理、風(fēng)險預(yù)警、業(yè)務(wù)定價、租賃資產(chǎn)管理、檔案管理、遠(yuǎn)程監(jiān)控系統(tǒng)等方面的信息系統(tǒng)，以提高科學(xué)管理和決策水平。（三）培養(yǎng)風(fēng)險管理人才隊(duì)伍，營造風(fēng)險管理文化氛圍根據(jù)崗位工作要求和實(shí)際工作量，合理配置人力資源。在公司內(nèi)部建立職業(yè)經(jīng)理人制度和實(shí)行“能上能下、能進(jìn)能退”的用人機(jī)制，為優(yōu)秀人才營造干事創(chuàng)業(yè)的氛圍，吸引一批高素質(zhì)、高層次的人才，不斷提高公司人員的綜合業(yè)務(wù)水平和整體素質(zhì)，培養(yǎng)一支復(fù)合型、創(chuàng)造型團(tuán)隊(duì)，為風(fēng)險管理提供充分的人力保證。同時，著力打造“軟實(shí)力”，風(fēng)險文化就是這種“軟實(shí)力”的一種重要表現(xiàn)。風(fēng)險文化包括風(fēng)險理念、制度、知識等多個層面。培育積極向上的企業(yè)文化，使“審慎、理性、穩(wěn)健”的風(fēng)險理念貫穿于公司業(yè)務(wù)的整個流程，使公司各項(xiàng)規(guī)章制度的要求變?yōu)閱T工的自覺意識和行為習(xí)慣。通過內(nèi)部學(xué)習(xí)、外出培訓(xùn)、業(yè)務(wù)檢查、知識競賽等多種形式，將風(fēng)險理念、規(guī)章制度、好的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和做法在全公司范圍內(nèi)進(jìn)行宣傳與推廣，努力培養(yǎng)良好的風(fēng)險文化氛圍。（四）建立規(guī)范科學(xué)的風(fēng)險管理架構(gòu)，明確風(fēng)險管理職責(zé)在全面風(fēng)險管理的框架內(nèi)，借鑒總行及相關(guān)同業(yè)科學(xué)的風(fēng)險管理理念，結(jié)合租賃業(yè)務(wù)的流程特點(diǎn)，依據(jù)公司的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，著眼于提升公司全面風(fēng)險管理能力，按照總體設(shè)計和分步實(shí)施相結(jié)合、統(tǒng)一授信管理和分級授權(quán)管理相結(jié)合的總體原則及思路，明確權(quán)責(zé)邊界和評審路徑，建立健全全面風(fēng)險管理體系，形成風(fēng)險管理對前臺業(yè)務(wù)開展的有力支撐。董事會負(fù)責(zé)建立并實(shí)施充分而有效的風(fēng)險管理體系，審批整體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查、評價執(zhí)行情況，確保公司在法律和政策的框架內(nèi)審慎經(jīng)營，明確設(shè)定可接受的風(fēng)險程度，確保公司高級管理層采取必要措施識別、計量、監(jiān)測并控制風(fēng)險；監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會、高級管理層完善風(fēng)險管理體系，監(jiān)督董事會及董事、高級管理層及高級管理人員履行風(fēng)險管理職責(zé)，有權(quán)要求董事及高級管理人員糾正其損害公司利益的行為并監(jiān)督執(zhí)行；高級管理層負(fù)責(zé)制定風(fēng)險管理政策，建立識別、計量、監(jiān)測并控制風(fēng)險的程序和措施，完善內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，保證風(fēng)險管理的各項(xiàng)職責(zé)得到有效執(zhí)行。風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)根據(jù)董事會確定的風(fēng)險管理戰(zhàn)略組織實(shí)施全面風(fēng)險管理工作，制定風(fēng)險管理基本制度和管理辦法，負(fù)責(zé)風(fēng)險管理技術(shù)及工具的研究、應(yīng)用及完善，對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等各類風(fēng)險進(jìn)行有效管理，以確保風(fēng)險管理和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（五）建立有效的風(fēng)險管理方法及措施1.信用風(fēng)險管理。信用風(fēng)險是金融租賃公司面臨的主要風(fēng)險。信用風(fēng)險是指由于交易對手不能或不愿履行合約承諾而使公司遭受損失的可能性。為有效防控信用風(fēng)險，應(yīng)對包括租賃項(xiàng)目調(diào)查和申報、租賃審查審批、租后監(jiān)控和不良應(yīng)收融資租賃款管理等環(huán)節(jié)的租賃業(yè)務(wù)全流程實(shí)行規(guī)范化管理。通過5級分類、信用風(fēng)險管理相關(guān)政策制度和流程、租賃信息系統(tǒng)、租賃業(yè)務(wù)投向管理和租賃資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，及時有效識別、監(jiān)控和管理公司各環(huán)節(jié)潛在的信用風(fēng)險。在開展租賃業(yè)務(wù)時，通過盡職調(diào)查了解客戶真實(shí)財務(wù)狀況、通過客戶提供有穩(wěn)定收入來源的保證人擔(dān)保來保障還款來源、通過購買保險保障設(shè)備發(fā)生意外時得到補(bǔ)償、通過廠商回購來保障發(fā)生違約時的補(bǔ)償，從而構(gòu)建多層面的信用風(fēng)險控制體系。在盡職調(diào)查環(huán)節(jié)，重點(diǎn)關(guān)注承租人的真實(shí)財產(chǎn)狀況、租賃設(shè)備的真實(shí)用途及保證措施的有效性；在交易環(huán)節(jié)，重點(diǎn)關(guān)注租賃合同條款的設(shè)計，根據(jù)不同設(shè)備的特性，設(shè)定不同的租金支付方式和比例；在租后管理環(huán)節(jié)，重點(diǎn)關(guān)注承租人對設(shè)備的管理情況，譬如，在大型設(shè)備上加裝GPS，對承租人的真實(shí)使用情況進(jìn)行遠(yuǎn)程監(jiān)控；在發(fā)生違約時，金融租賃公司盡快收回設(shè)備，并由廠商回購，以補(bǔ)償損失。2.市場風(fēng)險管理。隨著我國利率市場化改革的推進(jìn)，利率波動的幅度和頻率將逐步加大，導(dǎo)致利率敏感性資產(chǎn)和負(fù)債的波動增加，使得市場風(fēng)險加大。目前金融租賃公司面臨的市場風(fēng)險主要包括利率風(fēng)險、商品價格風(fēng)險等，其中以重新定價風(fēng)險為主要形式的利率風(fēng)險最為關(guān)鍵。為有效管理市場風(fēng)險，應(yīng)逐步完善定價策略，建立利率重定價機(jī)制。在租賃合同中規(guī)定，當(dāng)央行同期貸款利率調(diào)整或者調(diào)整達(dá)到一定幅度時，承租人的租金也將進(jìn)行調(diào)整，這就規(guī)避了因國家利率上調(diào)而導(dǎo)致的租賃公司融入資金成本上升、收益減少。3.操作風(fēng)險管理。操作風(fēng)險是指由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤，或外部事件造成直接或間接損失的風(fēng)險。為防范操作風(fēng)險，應(yīng)在租賃業(yè)務(wù)管理、財務(wù)會計、人事薪酬等各方面建立較完善的制度、操作規(guī)范和相關(guān)信息系統(tǒng)，實(shí)施有效監(jiān)督、相互制衡的管理機(jī)制，強(qiáng)化制度約束，并通過建立標(biāo)準(zhǔn)化管理流程、改進(jìn)和完善業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)、加強(qiáng)員工培訓(xùn)和員工行為動態(tài)監(jiān)測以及強(qiáng)化事后監(jiān)督等途徑，防范操作風(fēng)險。4.政策風(fēng)險管理。國家貨幣政策及調(diào)控方式的調(diào)整將對公司的經(jīng)營活動產(chǎn)生直接影響。如果日常經(jīng)營無法根據(jù)貨幣政策變動趨勢進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，將對金融租賃公司的運(yùn)作和經(jīng)營效益產(chǎn)生不確定性影響。為應(yīng)對政策風(fēng)險，應(yīng)積極跟蹤和研究貨幣政策調(diào)整的背景因素，把握經(jīng)濟(jì)政策和金融貨幣政策的變動規(guī)律，合理調(diào)整融資租賃業(yè)務(wù)資金投放計劃和資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。同時，將加強(qiáng)對資金運(yùn)營的成本管理，從而降低貨幣政策變動對公司經(jīng)營的不利影響。5.法律風(fēng)險管理。法律風(fēng)險主要指由于法律法規(guī)因素導(dǎo)致的、或者由于缺乏法律法規(guī)支持而給公司帶來損失的可能性，是金融租賃公司面臨的主要風(fēng)險之一。為應(yīng)對法律風(fēng)險，應(yīng)設(shè)置專門崗位負(fù)責(zé)制定法律風(fēng)險管理工作機(jī)制，開展法律風(fēng)險管理工作。在項(xiàng)目的整個流程中，法律風(fēng)險管理崗負(fù)責(zé)對租賃業(yè)務(wù)相關(guān)的各類文件的法律及合規(guī)風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行審查，分析租賃合同及交易有效性并制定相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。6.流動性風(fēng)險管理。從期限結(jié)構(gòu)看，金融租賃公司開展的業(yè)務(wù)主要是中長期項(xiàng)目，期限一般在3-5年，而融資來源多為同業(yè)借款，期限均在1年以內(nèi)，流動性風(fēng)險對金融租賃公司的經(jīng)營有重大影響。為此，應(yīng)加強(qiáng)同業(yè)營運(yùn)調(diào)度，測算每日資金頭寸，合理匹配資產(chǎn)、負(fù)債的結(jié)構(gòu)管理，實(shí)行久期分析，加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債比例管理；通過租賃保理、租賃資產(chǎn)證券化、債券轉(zhuǎn)讓等方式加快資產(chǎn)的流動性，及時盤活租賃資產(chǎn)；同時，在條件許可時通過發(fā)行中長期金融債、信托資金等方式擴(kuò)大融資來源，形成資產(chǎn)與負(fù)債的平衡增長，防范和經(jīng)營流動性風(fēng)險。

（六）加強(qiáng)資產(chǎn)管理，保障資產(chǎn)安全和實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值以保障資產(chǎn)安全和實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值為工作目標(biāo)，按照資產(chǎn)管理“全流程、全覆蓋、全周期“和”專業(yè)化、精細(xì)化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化“的工作要求，積極探索創(chuàng)新資產(chǎn)管理工作模