《財(cái)務(wù)實(shí)訓(xùn)教程-智能財(cái)務(wù)共享》 課件 重大 費(fèi)用共享；固定資產(chǎn)共享

費(fèi)用報(bào)銷介紹目錄CONTENT01費(fèi)用報(bào)銷的內(nèi)容02費(fèi)用報(bào)銷的場景03費(fèi)用報(bào)銷的內(nèi)控要點(diǎn)04費(fèi)用報(bào)銷與費(fèi)用預(yù)算關(guān)聯(lián)05費(fèi)用管理的層級(jí)與目標(biāo)06費(fèi)用共享的目標(biāo)PART1費(fèi)用報(bào)銷的內(nèi)容費(fèi)用報(bào)銷的內(nèi)容員工費(fèi)用部門日常費(fèi)用員工費(fèi)用主要包含：差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、日常費(fèi)用、福利費(fèi)等辦公費(fèi)用辦公費(fèi)用主要包含：會(huì)務(wù)費(fèi)、會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)、咨詢費(fèi)等費(fèi)用管理的使用者企業(yè)全員報(bào)銷助理財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)前臺(tái)業(yè)務(wù)主管財(cái)務(wù)后臺(tái)提交主管審批：審核業(yè)務(wù)合理性財(cái)務(wù)審批：審核真實(shí)、合法、符合制度PART2費(fèi)用報(bào)銷的場景費(fèi)用報(bào)銷的四大場景員工直接報(bào)銷業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，員工墊資；業(yè)務(wù)發(fā)生后，員工報(bào)銷；跨組織報(bào)銷報(bào)銷人單位與費(fèi)用承擔(dān)單位不同先申請(qǐng)?jiān)賵?bào)銷企業(yè)為達(dá)到費(fèi)用事前控制的目的，要求在某些業(yè)務(wù)報(bào)銷之前需先申請(qǐng)才能辦理。員工借款報(bào)銷業(yè)務(wù)發(fā)生前，員工借款；業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，員工付款；業(yè)務(wù)發(fā)生后，員工報(bào)賬沖借款/還款/報(bào)銷員工直接/借款報(bào)銷業(yè)務(wù)員多端錄入報(bào)銷單據(jù)財(cái)務(wù)初審合規(guī)與預(yù)算控制沖借款提交報(bào)銷單據(jù)業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批是否沖借款財(cái)務(wù)復(fù)審資金支付跨組織報(bào)銷：多組織承擔(dān)費(fèi)用B公司A公司借：費(fèi)用1000貸：現(xiàn)金1000借：費(fèi)用500貸：現(xiàn)金500承擔(dān)組織會(huì)計(jì)主體口徑利潤中心口徑可報(bào)銷當(dāng)時(shí)指定分?jǐn)偪墒潞蟀匆欢ㄒ?guī)則分?jǐn)倸w口管理部門會(huì)議費(fèi)報(bào)銷單報(bào)銷人：張三報(bào)銷金額：1500承擔(dān)公司承擔(dān)部門承擔(dān)金額A公司B公司A1部門B1部門1000500先申請(qǐng)?jiān)賵?bào)銷手工支付、網(wǎng)銀支付、委托結(jié)算中心支付報(bào)銷費(fèi)用申請(qǐng)預(yù)算預(yù)占預(yù)算預(yù)占費(fèi)用預(yù)算，費(fèi)用申請(qǐng)和報(bào)銷流程企業(yè)年初做了全面預(yù)算，在具體業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，需每次申請(qǐng)明細(xì)的費(fèi)用額度。企業(yè)做的全面預(yù)算或費(fèi)用預(yù)算中未包括的費(fèi)用，需要另行申請(qǐng)。PART3費(fèi)用報(bào)銷的內(nèi)控要點(diǎn)費(fèi)用報(bào)銷的內(nèi)控要點(diǎn)權(quán)限制度說明流程報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)規(guī)則什么人可以做什么、不可以做什么？報(bào)銷制度報(bào)銷內(nèi)容是否符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)？與具體業(yè)務(wù)結(jié)合的工作指引；對(duì)于各報(bào)銷內(nèi)容的解釋說明？什么業(yè)務(wù)內(nèi)容或業(yè)務(wù)內(nèi)容組合是正確的？是否自動(dòng)找到正確的人審批業(yè)務(wù)？PART4費(fèi)用報(bào)銷與費(fèi)用預(yù)算關(guān)聯(lián)費(fèi)用預(yù)算產(chǎn)品概述費(fèi)用管理是企業(yè)日常經(jīng)營管理的一項(xiàng)重要工作，在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中起著重要的作用。費(fèi)用控制的實(shí)施直接影響到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營效率的高低，關(guān)系到企業(yè)生存和發(fā)展的能力，對(duì)其經(jīng)營目標(biāo)產(chǎn)生重大影響。因此，如何建立合理的費(fèi)用管理模式，進(jìn)行有效的費(fèi)用管理，從而用較低的費(fèi)用獲取最大的效益，成為現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理必須予以重視的問題。目前，大多數(shù)企業(yè)在費(fèi)用管理方面重點(diǎn)關(guān)注：費(fèi)用預(yù)算控制體系費(fèi)用預(yù)算解決方案幫助企業(yè)搭建從預(yù)算編制—費(fèi)用申請(qǐng)—費(fèi)用控制—費(fèi)用審批—財(cái)務(wù)確認(rèn)—費(fèi)用分析全閉環(huán)的費(fèi)用控制體系，有效控制費(fèi)用支出，系統(tǒng)在費(fèi)用支出申請(qǐng)、審批、支付的各個(gè)環(huán)節(jié)提供預(yù)算數(shù)據(jù)和實(shí)際數(shù)據(jù)對(duì)比，并提供多種控制維度和控制方法，根據(jù)費(fèi)用管理制度要求靈活實(shí)現(xiàn)費(fèi)用管控，實(shí)現(xiàn)降本增效的效果。PART5費(fèi)用管理的層級(jí)與目標(biāo)費(fèi)用管理的層級(jí)與目標(biāo)PART6費(fèi)用共享的目標(biāo)費(fèi)用共享的目標(biāo)全集團(tuán)費(fèi)用報(bào)銷統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)化：制度流程化、流程標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)的信息流、實(shí)物流、價(jià)值流同步創(chuàng)新集團(tuán)財(cái)務(wù)管理模式，促進(jìn)管理轉(zhuǎn)型會(huì)計(jì)核算的自動(dòng)化和標(biāo)準(zhǔn)化差旅費(fèi)用報(bào)銷問題梳理及需求目錄CONTENT01問題梳理02需求假設(shè)03業(yè)務(wù)單據(jù)列表問題梳理0102030405各公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，各自為政整個(gè)業(yè)務(wù)審批與財(cái)務(wù)處理信息共享性差手工處理核算量大，差錯(cuò)頻出，耗用大量精力，核算質(zhì)量有待提升核算由人工進(jìn)行處理，自動(dòng)化程度低，核算標(biāo)準(zhǔn)化有待加強(qiáng)同一業(yè)務(wù)不同人員、不同時(shí)間，可能出現(xiàn)處理方式的不一致差旅費(fèi)報(bào)銷痛點(diǎn)需求假設(shè)-共同建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心后，盡量保持現(xiàn)狀業(yè)務(wù)流程的穩(wěn)定性根據(jù)傳遞到FSSC的業(yè)務(wù)單據(jù)，確定流程中業(yè)務(wù)單位與FSSC的邊界，該業(yè)務(wù)單據(jù)都需要經(jīng)過FSSC的審核或初審FSSC接收業(yè)務(wù)單據(jù)所隨附的原始憑證，均由制單人在制單后立即掃描上傳；此后需要審核該業(yè)務(wù)單據(jù)的環(huán)節(jié)，均同時(shí)審核該業(yè)務(wù)單據(jù)的原始單據(jù)影像保留在業(yè)務(wù)單位的工作，流程和職責(zé)不變，但原業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)部的工作除財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)外均由業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)承擔(dān)案例企業(yè)鴻途集團(tuán)的所有收付款，均以網(wǎng)銀（銀企直聯(lián)）方式完成案例企業(yè)鴻途集團(tuán)最終選擇的是單共享中心模式只使用了NCC系統(tǒng)中已經(jīng)預(yù)置的、業(yè)務(wù)單元編碼為1003的“鴻途財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心”業(yè)務(wù)單據(jù)列表序號(hào)名稱是否進(jìn)FSSC是否屬于作業(yè)組工作流程設(shè)計(jì)工具1差旅費(fèi)報(bào)銷單YY工作流差旅費(fèi)用報(bào)銷現(xiàn)狀目錄CONTENT01差旅費(fèi)用報(bào)銷流程現(xiàn)狀02現(xiàn)狀流程演練PART1差旅費(fèi)用報(bào)銷流程現(xiàn)狀費(fèi)用報(bào)銷的內(nèi)容集團(tuán)內(nèi)部各公司的差旅費(fèi)報(bào)銷與核算的整體流程各有不同，示例如下：業(yè)務(wù)吐槽：審批環(huán)節(jié)多，財(cái)務(wù)要求多，返單修改耽誤時(shí)間；財(cái)務(wù)抱怨單據(jù)流和信息流不統(tǒng)一；領(lǐng)導(dǎo)無奈財(cái)務(wù)信息不及時(shí)；管控流程不統(tǒng)一；費(fèi)用管理的使用者管控流程不統(tǒng)一，標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一PART2現(xiàn)狀流程演練現(xiàn)狀流程演練要求活動(dòng)1：根據(jù)鴻途集團(tuán)費(fèi)用報(bào)銷現(xiàn)狀流程進(jìn)行角色扮演?；顒?dòng)2：用Visio繪制案例企業(yè)差旅費(fèi)報(bào)銷現(xiàn)狀流程圖。

差旅費(fèi)用報(bào)銷項(xiàng)目成果項(xiàng)目成果需求分析方案設(shè)計(jì)技術(shù)實(shí)現(xiàn)123差旅費(fèi)用報(bào)銷流程現(xiàn)狀差旅費(fèi)用報(bào)銷流程問題梳理差旅費(fèi)用報(bào)銷FSSC建設(shè)的需求差旅費(fèi)用報(bào)銷方案設(shè)計(jì)差旅報(bào)銷系統(tǒng)流程配置差旅報(bào)銷系統(tǒng)操作差旅報(bào)銷系統(tǒng)操作-預(yù)警型項(xiàng)目成果通過前面章節(jié)的學(xué)習(xí)，請(qǐng)分別從“需求分析、方案設(shè)計(jì)、技術(shù)實(shí)現(xiàn)”三個(gè)方面，總結(jié)出您的學(xué)習(xí)成果。方案設(shè)計(jì)需求分析技術(shù)實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目成果詳細(xì)內(nèi)容……

需求分析——學(xué)習(xí)成果總結(jié)項(xiàng)目成果

方案設(shè)計(jì)——學(xué)習(xí)成果總結(jié)詳細(xì)內(nèi)容……項(xiàng)目成果

技術(shù)實(shí)現(xiàn)——學(xué)習(xí)成果總結(jié)詳細(xì)內(nèi)容……收單機(jī)器人業(yè)務(wù)介紹收單機(jī)器人介紹到智能設(shè)備上投遞報(bào)銷單原始單據(jù)手機(jī)取件碼（被駁回的單據(jù)）從退單口取回原始單據(jù)開箱取件請(qǐng)求從取件箱取回原始單據(jù)收納盒中緩存收單查驗(yàn)后放入暫存格完結(jié)狀態(tài)的單據(jù)從暫存格自動(dòng)移動(dòng)到歸檔箱檢查本機(jī)是否存在該申請(qǐng)單的存在拍照、身份驗(yàn)證后打開取件箱門獲取數(shù)據(jù)訪問命令頒發(fā)數(shù)據(jù)訪問令牌、有效時(shí)限根據(jù)申請(qǐng)單號(hào)/發(fā)票號(hào)查詢申請(qǐng)單詳情返回申請(qǐng)單詳情信息同步收單信息返回同步結(jié)果同步單據(jù)審批（審批中、駁回、完結(jié)）返回同步結(jié)果同步單據(jù)取件狀態(tài)（原件已取回）返回同步結(jié)果同步整箱單據(jù)號(hào)碼（原件整箱取件）返回同步結(jié)果收單機(jī)器人-應(yīng)用價(jià)值大幅提升審核質(zhì)量OCR二次驗(yàn)符：確保原始發(fā)票與填報(bào)一致增值專票：實(shí)現(xiàn)抵扣聯(lián)投遞的檢查業(yè)務(wù)合規(guī)性：各項(xiàng)費(fèi)控合規(guī)校驗(yàn)全覆蓋，360度無死角審核與友報(bào)賬無縫融合，實(shí)施簡單、易用快速、便捷對(duì)接友報(bào)賬或其他費(fèi)控系統(tǒng)不改變現(xiàn)有工作流程成效立竿見影大幅提高工作效率費(fèi)用報(bào)銷單符核效率提高90%以上溝通效率提升80%以上賬務(wù)處理效率提升90%以上內(nèi)審工作效率提升60%以上解放財(cái)務(wù)人員生成費(fèi)用大數(shù)據(jù)，方便領(lǐng)導(dǎo)決策解放費(fèi)用會(huì)計(jì)，人力投入轉(zhuǎn)移到高附加價(jià)值的工作實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)由核算會(huì)計(jì)向管理會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)型。收單機(jī)器人-服務(wù)價(jià)值5472智能初審能大幅降低退單率，降低溝通成本，減少郵寄量全票種OCR識(shí)別，發(fā)票二次校驗(yàn)，大大減輕收單、審單的工作量，杜絕錯(cuò)票、替票，降低收單風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)報(bào)銷審批流與紙質(zhì)票據(jù)投遞流全線上監(jiān)控，解除流轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)自動(dòng)歸檔，方便后續(xù)業(yè)務(wù)處理財(cái)務(wù)省心公司管理層安心降低人工成本降低管理成本降低內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)提高工作效率和員工滿意度擁抱時(shí)代變革，提前進(jìn)入數(shù)字化3.0時(shí)代員工順心24小時(shí)不間斷全自動(dòng)服務(wù)便捷收單，及時(shí)退單提升報(bào)銷體驗(yàn)，縮短報(bào)銷周期，全過程監(jiān)控?zé)o斷點(diǎn)與友報(bào)賬無縫融合，報(bào)銷貼心服務(wù)每一天53825472智能收單機(jī)器人型號(hào)60CZ50A收單機(jī)器人業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及問題員工業(yè)務(wù)主管財(cái)務(wù)出納報(bào)銷審批財(cái)務(wù)審核支付打印報(bào)銷單黏貼投遞投遞線上流程線下流程收單稽核智能收單機(jī)器人-現(xiàn)狀報(bào)賬場景融合-高效低錯(cuò)、流程優(yōu)化財(cái)務(wù)影像件審核，只對(duì)異常投遞的單據(jù)進(jìn)行人工審核，其余都可借助智能收單設(shè)備進(jìn)行業(yè)務(wù)初審（即投即審，無等待）報(bào)銷人智能填報(bào)業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)移動(dòng)審批費(fèi)用會(huì)計(jì)審核異常報(bào)銷單財(cái)務(wù)經(jīng)理/總監(jiān)抽查復(fù)核報(bào)銷單出納付款核算會(huì)計(jì)記賬報(bào)銷人打印報(bào)銷單粘貼發(fā)票投遞歸檔會(huì)計(jì)取件歸檔智能收單機(jī)器人：收單、票審、查驗(yàn)、分揀、業(yè)務(wù)初審、歸檔、任務(wù)推進(jìn)一站式服務(wù)財(cái)務(wù)見票審核，逐單進(jìn)行發(fā)票和單據(jù)對(duì)照，校驗(yàn)發(fā)票真?zhèn)?，進(jìn)行業(yè)務(wù)規(guī)則審核（浪費(fèi)了大量的等待票據(jù)到位時(shí)間）費(fèi)控管理：發(fā)票管理與稽核痛點(diǎn)分析票據(jù)整理難：貼票、整票、貼票、整票…….一天就這樣過完了！

不知進(jìn)度：線上審批通過，線下單據(jù)也已提交，財(cái)務(wù)復(fù)核進(jìn)度如何了？票據(jù)丟失風(fēng)險(xiǎn)：發(fā)票缺一張？什么時(shí)候丟的？我都提交了呀？我是員工，我很煩我是財(cái)務(wù)，我很難單據(jù)審核難：員工提交的報(bào)銷單那么多，這一張一張復(fù)核真的太費(fèi)勁，這個(gè)發(fā)票怎么和系統(tǒng)影像不一致啊，讓我趕緊問問！

丟票風(fēng)險(xiǎn)無從追溯：單據(jù)、憑證、發(fā)票丟失？什么時(shí)候丟的全然不知，是沒遞交還是遞交后丟了？票據(jù)校驗(yàn)壓力大：發(fā)票需要校驗(yàn)的內(nèi)容太多：真?zhèn)?、重?fù)、抬頭、稅號(hào)、開票項(xiàng)目、發(fā)票章、業(yè)務(wù)真實(shí)性等“系統(tǒng)”讓財(cái)務(wù)更難了：報(bào)銷系統(tǒng)解決了一部分難題，核對(duì)工作量能不能再幫忙減減啊。今晚又要加班了！哎，我真的太難了！

收單機(jī)器人方案設(shè)計(jì)收單機(jī)器人流程圖線下線上報(bào)銷人業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)智能審核初審費(fèi)用會(huì)計(jì)檔案管理員開始結(jié)束整理票據(jù)填制報(bào)銷單業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批機(jī)器人審核審核異常票據(jù)歸檔取件收單機(jī)器人項(xiàng)目成果項(xiàng)目成果需求分析方案設(shè)計(jì)技術(shù)實(shí)現(xiàn)123收單機(jī)器人現(xiàn)狀收單機(jī)器人痛點(diǎn)收單機(jī)器人方案設(shè)計(jì)收單機(jī)器人應(yīng)用項(xiàng)目成果通過前面章節(jié)的學(xué)習(xí)，請(qǐng)分別從“需求分析、方案設(shè)計(jì)、技術(shù)實(shí)現(xiàn)”三個(gè)方面，總結(jié)出您的學(xué)習(xí)成果。方案設(shè)計(jì)需求分析技術(shù)實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目成果詳細(xì)內(nèi)容……

需求分析——學(xué)習(xí)成果總結(jié)項(xiàng)目成果

方案設(shè)計(jì)——學(xué)習(xí)成果總結(jié)詳細(xì)內(nèi)容……項(xiàng)目成果

技術(shù)實(shí)現(xiàn)——學(xué)習(xí)成果總結(jié)詳細(xì)內(nèi)容……固定資產(chǎn)新增介紹目錄01固定資產(chǎn)共享總體介紹02固定資產(chǎn)新增介紹CONTENTPART1固定資產(chǎn)共享總體介紹

固定資產(chǎn)概述固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)是指企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)、出租或者經(jīng)營管理而持有的、使用時(shí)間超過12個(gè)月的，價(jià)值達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)的非貨幣性資產(chǎn)，包括房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)單個(gè)金額超過5000元（不含稅）（其中電子設(shè)備、家具為2000元（不含稅））包括融資租賃的資產(chǎn)固定資產(chǎn)類別鴻途水泥屬于重資產(chǎn)行業(yè)，主要資產(chǎn)集中于大型生產(chǎn)設(shè)施、設(shè)備。根據(jù)《固定資產(chǎn)管理制度》，鴻途水泥固定資產(chǎn)分類如下：固定資產(chǎn)類別折舊計(jì)提年限房屋及建筑物25機(jī)器設(shè)備10運(yùn)輸工具5辦公設(shè)備5生活設(shè)備5電子設(shè)備3

固定資產(chǎn)共享崗位職責(zé)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心據(jù)業(yè)務(wù)構(gòu)成設(shè)9個(gè)專業(yè)處室。資產(chǎn)稅務(wù)處主要是進(jìn)行資產(chǎn)核算和稅務(wù)核算。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心費(fèi)用報(bào)銷處采購核算處銷售核算處成本核算處資產(chǎn)稅務(wù)處總賬報(bào)表處資金結(jié)算處運(yùn)營管理處費(fèi)用報(bào)銷會(huì)計(jì)處長處長處長處長處長處長處長處長采購會(huì)計(jì)銷售會(huì)計(jì)資產(chǎn)會(huì)計(jì)稅務(wù)會(huì)計(jì)總賬報(bào)表會(huì)計(jì)資金會(huì)計(jì)流程專家運(yùn)營管理管理小組流程維護(hù)優(yōu)化中心運(yùn)營管理檔案管理主數(shù)據(jù)維護(hù)集團(tuán)資金收支結(jié)算（原結(jié)算中心職能）制定核算辦法各單位總賬報(bào)表編制、上報(bào)、查詢等，進(jìn)行內(nèi)部往來對(duì)賬各單位數(shù)據(jù)對(duì)比分析資產(chǎn)核算及稅務(wù)核算審核及復(fù)核對(duì)比分析審核及復(fù)核對(duì)比分析審核及復(fù)核對(duì)比分析審核及復(fù)核成本核算對(duì)比分析薪酬核算處薪酬會(huì)計(jì)處長審核及復(fù)核對(duì)比分析成本會(huì)計(jì)

固定資產(chǎn)共享-職責(zé)切分

管理部門職責(zé)固定資產(chǎn)各責(zé)任歸口部門為固定資產(chǎn)的管理部門責(zé)任部門：生產(chǎn)設(shè)備、技術(shù)部門、總工部、研發(fā)部門：負(fù)責(zé)生產(chǎn)部門用機(jī)器設(shè)備、儀器儀表等的管理；行政部門、基建部：負(fù)責(zé)房屋、運(yùn)輸設(shè)備、辦公設(shè)備（除電腦）、空調(diào)及取暖降溫設(shè)備、安防設(shè)備、廚房設(shè)備等的管理；IT信息部門：負(fù)責(zé)公司辦公用電腦、外接設(shè)備、監(jiān)控設(shè)備、門禁考勤設(shè)備的管理。資產(chǎn)管理員應(yīng)設(shè)置固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)賬，及時(shí)反映固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況，做到管理部門、使用部門、財(cái)務(wù)部三賬一致，賬卡物一致。審核辦理本部門管理的固定資產(chǎn)從請(qǐng)購、資產(chǎn)編號(hào)、驗(yàn)收、調(diào)撥、維修到處置報(bào)廢等事宜，使用部門必須服從管理部門指導(dǎo)和管理。定期組織清查盤點(diǎn)，提出盤點(diǎn)報(bào)告。健全檔案資料，編制固定資產(chǎn)編號(hào)，制作并粘貼固定資產(chǎn)標(biāo)簽。定期與財(cái)務(wù)部核對(duì)臺(tái)賬，保證臺(tái)賬與財(cái)務(wù)總賬相符。使用部門職責(zé)固定資產(chǎn)使用部門為固定資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)部門使用部門負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人，對(duì)固定資產(chǎn)的安全性負(fù)責(zé)；使用人為第二責(zé)任人，對(duì)固定資產(chǎn)的完好性負(fù)責(zé)。及時(shí)反映固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況，做到臺(tái)賬與實(shí)物一致。正確使用固定資產(chǎn)，做好維護(hù)保養(yǎng)。定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)。財(cái)務(wù)共享職責(zé)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心為固定資產(chǎn)各類賬務(wù)處理部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值核算，建立固定資產(chǎn)卡片賬、登記臺(tái)賬。辦理固定資產(chǎn)購置、出售、盈虧報(bào)廢等財(cái)務(wù)手續(xù)。正確計(jì)提折舊和攤銷。每月與管理部門核對(duì)當(dāng)月新增固定資產(chǎn)，每年核對(duì)一次全部固定資產(chǎn)，保證賬賬相符。參與管理部門組織的清查盤點(diǎn)工作，保證賬實(shí)相符。

固定資產(chǎn)共享典型業(yè)務(wù)場景

1.資產(chǎn)新增2.資產(chǎn)變動(dòng)3.資產(chǎn)維護(hù)4.資產(chǎn)調(diào)撥5.資產(chǎn)盤點(diǎn)6.期末處理PART2固定資產(chǎn)新增介紹

固定資產(chǎn)新增依據(jù)企業(yè)資產(chǎn)管理部門提交的購置固定資產(chǎn)原始憑證等信息和企業(yè)固定資產(chǎn)管理核算要求，處理新增固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)核算業(yè)務(wù)，包括能準(zhǔn)確判斷新增資產(chǎn)的分類，在NCC系統(tǒng)中填制新增資產(chǎn)卡片等，確保該資產(chǎn)能夠納入企業(yè)固定資產(chǎn)的后續(xù)日常管理和期末折舊攤銷業(yè)務(wù)范圍。原始憑證審核要點(diǎn)如下：固定資產(chǎn)新增場景手工新增：不通過資產(chǎn)新增申請(qǐng)等業(yè)務(wù)流程，直接手工增加固定資產(chǎn)卡片；適用于對(duì)固定資產(chǎn)管理比較粗放的企業(yè)。資產(chǎn)購置申請(qǐng)：使用部門需要新增固定資產(chǎn)時(shí)，提交新增資產(chǎn)申請(qǐng)，由部門領(lǐng)導(dǎo)和主管部

門經(jīng)辦人、領(lǐng)導(dǎo)審批后，增加固定資產(chǎn)。工程轉(zhuǎn)固：工程項(xiàng)目竣工后，形成的產(chǎn)出物達(dá)到預(yù)計(jì)可使用狀態(tài)，轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)管理。盤盈新增：企業(yè)在定期的資產(chǎn)盤點(diǎn)中，如發(fā)現(xiàn)有盤盈資產(chǎn)，需要將盤盈的資產(chǎn)入賬。固定資產(chǎn)新增問題梳理及需求目錄01需求假設(shè)02CONTENT現(xiàn)狀問題梳理03業(yè)務(wù)單據(jù)04注意事項(xiàng)現(xiàn)狀問題梳理固定資產(chǎn)新增痛點(diǎn)采購訂單審批完成后直接填制付款單，采購流程不嚴(yán)謹(jǐn)；原始單據(jù)還是紙質(zhì)單據(jù)，審批時(shí)較為不方便；接收到通知之后就記錄固定資產(chǎn)卡片，沒有系統(tǒng)支撐。需求假設(shè)-共同建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心后，盡量保持現(xiàn)狀業(yè)務(wù)流程的穩(wěn)定性根據(jù)傳遞到FSSC的業(yè)務(wù)單據(jù)，確定流程中業(yè)務(wù)單位與FSSC的邊界，該業(yè)務(wù)單據(jù)都需要經(jīng)過FSSC的審核或初審FSSC接收業(yè)務(wù)單據(jù)所隨附的原始憑證，均由制單人在制單后立即掃描上傳；此后需要審核該業(yè)務(wù)單據(jù)的環(huán)節(jié)，均同時(shí)審核該業(yè)務(wù)單據(jù)的原始單據(jù)影像保留在業(yè)務(wù)單位的工作，流程和職責(zé)不變，但原業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)部的工作除財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)外均由業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)承擔(dān)案例企業(yè)鴻途集團(tuán)的所有收付款，均以網(wǎng)銀（銀企直聯(lián)）方式完成案例企業(yè)鴻途集團(tuán)最終選擇的是單共享中心模式只使用了NCC系統(tǒng)中已經(jīng)預(yù)置的、業(yè)務(wù)單元編碼為1003的“鴻途財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心”業(yè)務(wù)單據(jù)列表序號(hào)名稱是否進(jìn)FSSC是否屬于作業(yè)組工作流程設(shè)計(jì)工具1采購訂單->固定資產(chǎn)采購N-審批流2采購發(fā)票N--3應(yīng)付單YY工作流4付款單YY工作流5新增資產(chǎn)審批單YY工作流固定資產(chǎn)新增現(xiàn)狀目錄CONTENT01固定資產(chǎn)新增現(xiàn)狀02現(xiàn)狀流程演練固定資產(chǎn)新增流程訂單采購支付貨款確認(rèn)資產(chǎn)現(xiàn)狀流程演練要求活動(dòng)1：根據(jù)鴻途集團(tuán)固定資產(chǎn)新增現(xiàn)狀流程進(jìn)行角色扮演。活動(dòng)2：用Visio繪制案例企業(yè)固定資產(chǎn)新增流程圖。

固定資產(chǎn)變動(dòng)與折舊介紹目錄01固定資產(chǎn)共享總體介紹02固定資產(chǎn)變動(dòng)介紹CONTENT03固定資產(chǎn)折舊介紹PART1固定資產(chǎn)共享總體介紹

固定資產(chǎn)概述固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)是指企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)、出租或者經(jīng)營管理而持有的、使用時(shí)間超過12個(gè)月的，價(jià)值達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)的非貨幣性資產(chǎn)，包括房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)單個(gè)金額超過5000元（不含稅）（其中電子設(shè)備、家具為2000元（不含稅））包括融資租賃的資產(chǎn)固定資產(chǎn)類別鴻途水泥屬于重資產(chǎn)行業(yè)，主要資產(chǎn)集中于大型生產(chǎn)設(shè)施、設(shè)備。根據(jù)《固定資產(chǎn)管理制度》，鴻途水泥固定資產(chǎn)分類如下：固定資產(chǎn)類別折舊計(jì)提年限房屋及建筑物25機(jī)器設(shè)備10運(yùn)輸工具5辦公設(shè)備5生活設(shè)備5電子設(shè)備3

固定資產(chǎn)共享崗位職責(zé)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心據(jù)業(yè)務(wù)構(gòu)成設(shè)9個(gè)專業(yè)處室。資產(chǎn)稅務(wù)處主要是進(jìn)行資產(chǎn)核算和稅務(wù)核算。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心費(fèi)用報(bào)銷處采購核算處銷售核算處成本核算處資產(chǎn)稅務(wù)處總賬報(bào)表處資金結(jié)算處運(yùn)營管理處費(fèi)用報(bào)銷會(huì)計(jì)處長處長處長處長處長處長處長處長采購會(huì)計(jì)銷售會(huì)計(jì)資產(chǎn)會(huì)計(jì)稅務(wù)會(huì)計(jì)總賬報(bào)表會(huì)計(jì)資金會(huì)計(jì)流程專家運(yùn)營管理管理小組流程維護(hù)優(yōu)化中心運(yùn)營管理檔案管理主數(shù)據(jù)維護(hù)集團(tuán)資金收支結(jié)算（原結(jié)算中心職能）制定核算辦法各單位總賬報(bào)表編制、上報(bào)、查詢等，進(jìn)行內(nèi)部往來對(duì)賬各單位數(shù)據(jù)對(duì)比分析資產(chǎn)核算及稅務(wù)核算審核及復(fù)核對(duì)比分析審核及復(fù)核對(duì)比分析審核及復(fù)核對(duì)比分析審核及復(fù)核成本核算對(duì)比分析薪酬核算處薪酬會(huì)計(jì)處長審核及復(fù)核對(duì)比分析成本會(huì)計(jì)

固定資產(chǎn)共享-職責(zé)切分

管理部門職責(zé)固定資產(chǎn)各責(zé)任歸口部門為固定資產(chǎn)的管理部門責(zé)任部門：生產(chǎn)設(shè)備、技術(shù)部門、總工部、研發(fā)部門：負(fù)責(zé)生產(chǎn)部門用機(jī)器設(shè)備、儀器儀表等的管理；行政部門、基建部：負(fù)責(zé)房屋、運(yùn)輸設(shè)備、辦公設(shè)備（除電腦）、空調(diào)及取暖降溫設(shè)備、安防設(shè)備、廚房設(shè)備等的管理；IT信息部門：負(fù)責(zé)公司辦公用電腦、外接設(shè)備、監(jiān)控設(shè)備、門禁考勤設(shè)備的管理。資產(chǎn)管理員應(yīng)設(shè)置固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)賬，及時(shí)反映固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況，做到管理部門、使用部門、財(cái)務(wù)部三賬一致，賬卡物一致。審核辦理本部門管理的固定資產(chǎn)從請(qǐng)購、資產(chǎn)編號(hào)、驗(yàn)收、調(diào)撥、維修到處置報(bào)廢等事宜，使用部門必須服從管理部門指導(dǎo)和管理。定期組織清查盤點(diǎn)，提出盤點(diǎn)報(bào)告。健全檔案資料，編制固定資產(chǎn)編號(hào)，制作并粘貼固定資產(chǎn)標(biāo)簽。定期與財(cái)務(wù)部核對(duì)臺(tái)賬，保證臺(tái)賬與財(cái)務(wù)總賬相符。使用部門職責(zé)固定資產(chǎn)使用部門為固定資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)部門使用部門負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人，對(duì)固定資產(chǎn)的安全性負(fù)責(zé)；使用人為第二責(zé)任人，對(duì)固定資產(chǎn)的完好性負(fù)責(zé)。及時(shí)反映固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況，做到臺(tái)賬與實(shí)物一致。正確使用固定資產(chǎn)，做好維護(hù)保養(yǎng)。定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)。財(cái)務(wù)共享職責(zé)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心為固定資產(chǎn)各類賬務(wù)處理部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值核算，建立固定資產(chǎn)卡片賬、登記臺(tái)賬。辦理固定資產(chǎn)購置、出售、盈虧報(bào)廢等財(cái)務(wù)手續(xù)。正確計(jì)提折舊和攤銷。每月與管理部門核對(duì)當(dāng)月新增固定資產(chǎn)，每年核對(duì)一次全部固定資產(chǎn)，保證賬賬相符。參與管理部門組織的清查盤點(diǎn)工作，保證賬實(shí)相符。

固定資產(chǎn)共享典型業(yè)務(wù)場景

1.資產(chǎn)新增2.資產(chǎn)變動(dòng)3.資產(chǎn)維護(hù)4.資產(chǎn)調(diào)撥5.資產(chǎn)盤點(diǎn)6.期末處理PART2固定資產(chǎn)變動(dòng)介紹

固定資產(chǎn)變動(dòng)概述固定資產(chǎn)變動(dòng)固定資產(chǎn)在其全生命周期的管理過程中發(fā)生變化時(shí)，可通過資產(chǎn)變動(dòng)單來記錄完成，如：原值調(diào)整、累計(jì)折舊調(diào)整、使用部門調(diào)整，管理部門調(diào)整、存放地點(diǎn)調(diào)整等。使用部門使用部門變動(dòng)后，折舊歸屬于變動(dòng)后部門。使用壽命使用壽命預(yù)計(jì)數(shù)與原先估計(jì)數(shù)有差異的,應(yīng)當(dāng)調(diào)整固定資產(chǎn)使用壽命，并按照會(huì)計(jì)估計(jì)變更的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。預(yù)計(jì)凈殘值預(yù)計(jì)凈殘值預(yù)計(jì)數(shù)與原先估計(jì)數(shù)有差異的,應(yīng)當(dāng)調(diào)整預(yù)計(jì)凈殘值，并按照會(huì)計(jì)估計(jì)變更的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。折舊方法與固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式有重大改變的,應(yīng)當(dāng)改變固定資產(chǎn)折舊方法，并按照會(huì)計(jì)估計(jì)變更的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。固定資產(chǎn)變動(dòng)業(yè)務(wù)分類變動(dòng)業(yè)務(wù)，可分為兩大類，一類為直接影響資產(chǎn)折舊攤銷數(shù)額的變動(dòng)，例如：本幣原值變動(dòng)、累計(jì)折舊變動(dòng)等；另外一類則為影響折舊計(jì)提費(fèi)用歸集匯總的變動(dòng)，例如：資產(chǎn)使用部門變動(dòng)，資產(chǎn)管理部門變動(dòng)等；固定資產(chǎn)原幣原值變動(dòng)固定資產(chǎn)本幣原值變動(dòng)固定資產(chǎn)累計(jì)折舊變動(dòng)固定資產(chǎn)管理部門變動(dòng)固定資產(chǎn)使用部門變動(dòng)固定資產(chǎn)使用人變動(dòng)影響折舊計(jì)提費(fèi)用歸集匯總的變動(dòng)直接影響資產(chǎn)折舊攤銷數(shù)額的變動(dòng)PART3固定資產(chǎn)折舊介紹

固定資產(chǎn)折舊

折舊是指在固定資產(chǎn)在壽命內(nèi)，按照確定的方法對(duì)應(yīng)計(jì)折舊額進(jìn)行系統(tǒng)分?jǐn)偂?/p>

應(yīng)計(jì)折舊額=原價(jià)－預(yù)計(jì)凈殘值－已計(jì)提減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)損耗的形式

——有形損耗

——無形損耗年份12345……價(jià)值固定資產(chǎn)折舊影響因素1.固定資產(chǎn)原價(jià)