財(cái)務(wù)部規(guī)范化管理工具包管理

財(cái)務(wù)部標(biāo)準(zhǔn)化治理工具包

目錄

第一章財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與責(zé)權(quán)

一、一般公司的財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖

二、如果公司有分公司或分支結(jié)構(gòu)，一般總公司財(cái)務(wù)部結(jié)構(gòu)圖

三、大型集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖

四、酒店財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖五、財(cái)務(wù)部責(zé)任六、財(cái)務(wù)部權(quán)力七、財(cái)務(wù)總監(jiān)

的責(zé)任八、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理責(zé)任九、財(cái)務(wù)主管的責(zé)任

第二章資本預(yù)算治理

一、資本預(yù)算主管崗位責(zé)任二、資本預(yù)算專(zhuān)員崗位責(zé)任三、預(yù)算編制程序

四、年度預(yù)算編制程序五、年度預(yù)算編制平衡流程六、年度預(yù)算調(diào)整流程

七、現(xiàn)金預(yù)算流程

第三章財(cái)務(wù)本錢(qián)限制治理

一、本錢(qián)限制主管崗位責(zé)任二、本錢(qián)限制專(zhuān)員崗位責(zé)任三、現(xiàn)金清查處理流

程四、銀行存款付款限制流程五、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)治理流程第四章資產(chǎn)治

理

一、資產(chǎn)治理主管崗位責(zé)任二、資產(chǎn)治理專(zhuān)員崗位責(zé)任三、現(xiàn)金清查賬務(wù)處理

流程四、備用金收支賬務(wù)處理流程五、應(yīng)收賬款治理流程六、固定資產(chǎn)盤(pán)

點(diǎn)治理流程

第五章籌資與投資治理

一、籌資與投資主管崗位責(zé)任二、籌資專(zhuān)員崗位責(zé)任三、投資專(zhuān)員崗位

責(zé)任四、籌資治理流程

五、銀行借款籌資治理流程六、投資治理流程

第六章會(huì)計(jì)核算治理

一、會(huì)計(jì)核算主管崗位責(zé)任二、會(huì)計(jì)核算專(zhuān)員崗位責(zé)任三、日記總賬賬務(wù)處

理流程四、記賬憑證賬務(wù)處理流程五、科目匯總表核算流程六、固定資產(chǎn)

核算流程

七、利潤(rùn)核算流程

第七章本錢(qián)會(huì)計(jì)治理

一、本錢(qián)會(huì)計(jì)主管崗位責(zé)任二、本錢(qián)會(huì)計(jì)專(zhuān)員崗位責(zé)任三、產(chǎn)品定額本錢(qián)編

制流程四、產(chǎn)品本錢(qián)核算治理流程五、本錢(qián)核算賬務(wù)處理流程

第八章應(yīng)收賬款治理

一、應(yīng)收賬款主管崗位責(zé)任二、應(yīng)收賬款專(zhuān)員崗位責(zé)任

三、應(yīng)收賬款治理流程四、應(yīng)收票據(jù)處理流程五、呆賬死賬確認(rèn)流程六、

壞賬處理流程

第九章審計(jì)治理

一、審計(jì)主管崗位責(zé)任二、審計(jì)專(zhuān)員崗位責(zé)任三、審計(jì)工作流程

四、貨幣資金審計(jì)流程五、存貨審計(jì)流程六、收入審計(jì)流程七、本錢(qián)審計(jì)

流程八、利潤(rùn)審計(jì)流程

第十章稅務(wù)治理

一、稅務(wù)主管崗位責(zé)任二、稅務(wù)專(zhuān)員崗位責(zé)任三、納稅籌劃流程四、納稅

核算流程五、納稅申報(bào)流程

第一章財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與責(zé)權(quán)

般公司的財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖

二、如果公司有分公司或分支結(jié)構(gòu)，一般總公司財(cái)務(wù)部結(jié)構(gòu)圖

三、大型集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖

國(guó)進(jìn)委其半售生出國(guó)開(kāi)合

內(nèi)口托他成后產(chǎn)口內(nèi)票并

材材加材品會(huì)成銷(xiāo)銷(xiāo)與報(bào)

料料工料售計(jì)本售售統(tǒng)表

會(huì)會(huì)材會(huì)后會(huì)會(huì)會(huì)計(jì)統(tǒng)

計(jì)計(jì)料計(jì)會(huì)計(jì)計(jì)計(jì)員計(jì)

會(huì)計(jì)

計(jì)

理處

綜合治

費(fèi)用與

銀食信固原制統(tǒng)主會(huì)

行堂用定始單計(jì)辦計(jì)

現(xiàn)會(huì)證資單會(huì)員會(huì)檔

金計(jì)會(huì)產(chǎn)據(jù)計(jì)計(jì)案

出出計(jì)會(huì)審治

納納計(jì)核理

會(huì)員

計(jì)

四、酒店財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖

五、財(cái)務(wù)部責(zé)任

責(zé)任1)

嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,建立完整的賬簿治理體制和財(cái)務(wù)核算體系

責(zé)任2),健全財(cái)務(wù)治理制度,編制財(cái)務(wù)方案,增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算治理

〉分析財(cái)務(wù)方案的執(zhí)行情況,提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告,檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律執(zhí)行情況

責(zé)任3)

責(zé)任4)/當(dāng)好決策參謀,及時(shí)準(zhǔn)確地向決策者和相關(guān)治理者提供可靠的會(huì)計(jì)信息

責(zé)任5)j)編制記賬憑證和各類(lèi)報(bào)表，妥善治理會(huì)計(jì)賬冊(cè)檔案

責(zé)任6)，負(fù)責(zé)公司職工的勞開(kāi)工資、職工福利的發(fā)放

責(zé)任7),負(fù)責(zé)公司各種費(fèi)用的審核和報(bào)銷(xiāo),進(jìn)行本錢(qián)限制治理

責(zé)任8)

協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行部門(mén)的關(guān)系,執(zhí)行國(guó)家稅法政策,及時(shí)做好納稅申報(bào)工作

■

責(zé)任9)

J)進(jìn)行公司內(nèi)部限制制度設(shè)計(jì)，做好各項(xiàng)審計(jì)工作

責(zé)任10)

j)有效合理使用資金,根據(jù)單位資金情況做好融資工作

責(zé)任11),編制各種方案統(tǒng)計(jì)報(bào)表,完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)布置的其他工作

六、財(cái)務(wù)部權(quán)力

))參與公司重大經(jīng)營(yíng)決策,為決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信息的權(quán)力

權(quán)力1j

))參與年度、季度、月度生產(chǎn)方案的制定，并提出意見(jiàn)和建議的權(quán)力

權(quán)力2,

):參與年度、季度、月度銷(xiāo)倍方案的制定，并提出意見(jiàn)和建議的權(quán)力

權(quán)力3j

?參與年度、季度、月度采供方案的制定，并提出意見(jiàn)和建議的權(quán)力

權(quán)力4」

>>對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的部門(mén)、分支結(jié)構(gòu)和個(gè)人給予處分

權(quán)力5.

權(quán)力6,對(duì)其他部門(mén)實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督和考核

權(quán)力7,部門(mén)內(nèi)部員工聘任、解聘的建議權(quán)

>)要求相關(guān)部門(mén)配合相關(guān)工作的權(quán)力

權(quán)力8,

>>其他相關(guān)權(quán)力

權(quán)力9」

七、財(cái)務(wù)總監(jiān)的責(zé)任

在董事會(huì)和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，總管公司會(huì)計(jì)、報(bào)表、預(yù)算工作

制定、實(shí)施公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，以支持公司推行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略

負(fù)貢制定公司利潤(rùn)方案、資本投資、財(cái)務(wù)規(guī)劃、銷(xiāo)售前景、開(kāi)支預(yù)算或本錢(qián)標(biāo)準(zhǔn)

責(zé)任3

責(zé)任4進(jìn)行稅收治理和方案制定

責(zé)任5健全公司內(nèi)部核算體系和財(cái)務(wù)治理的規(guī)章制度

開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,編制公司財(cái)務(wù)方案、本錢(qián)方案，增收節(jié)支、提升效益

責(zé)任6jy

責(zé)任7監(jiān)督公司遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會(huì)決議

八、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理責(zé)任

I）主持本部的全面工作,組織并催促部門(mén)人員全面完本錢(qián)部責(zé)任范圍內(nèi)的各項(xiàng)工作,

責(zé)任1

I）根據(jù)集團(tuán)公司中、長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)方案，組織編制集團(tuán)年度綜合財(cái)務(wù)方案的限制標(biāo)準(zhǔn)，

責(zé)任2

））負(fù)責(zé)組織?會(huì)計(jì)法?及地方政府有關(guān)財(cái)務(wù)工作法律法規(guī)的貫徹落實(shí),

責(zé)任3

責(zé)任4

制定、維護(hù)、改良公司財(cái)務(wù)治理制度和政策，制定年度、季度財(cái)務(wù)方案，

責(zé)任5

進(jìn)行公司本錢(qián)治理，開(kāi)展本錢(qián)預(yù)測(cè)、限制、核算、分析工作,提升贏利水平，

責(zé)任6

負(fù)責(zé)建立和完善公司財(cái)務(wù)稽核、審計(jì)內(nèi)部限制制度，監(jiān)督其執(zhí)行情況，

））負(fù)責(zé)資金、資產(chǎn)的治理

責(zé)任7

責(zé)任8

J）對(duì)公司稅收進(jìn)行整體籌劃與治理，按時(shí)完成稅務(wù)申報(bào)以及年度審計(jì)工作/

））對(duì)公司重大的投資、融資、并購(gòu)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供建議和決策支持

責(zé)任9

））向上級(jí)主管匯報(bào)公司經(jīng)營(yíng)狀況，為集團(tuán)高級(jí)治理人員提供財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)和建議

責(zé)任10

責(zé)任11

組織考核、分析公司經(jīng)濟(jì)成果，提出可行的建議和舉措

九、財(cái)務(wù)主管的責(zé)任

責(zé)任1財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、呈報(bào)及執(zhí)行

責(zé)任2:組織公司會(huì)計(jì)的核算及年度審計(jì)

〉有效地治理運(yùn)用資金

責(zé)任3)

責(zé)任4；

監(jiān)察公司資產(chǎn)治理、往來(lái)賬治理以及費(fèi)用開(kāi)支治理

，建立與開(kāi)展同財(cái)政稅收部門(mén)及銀行的良好合作關(guān)系

責(zé)任5:

責(zé)任

6:審核會(huì)計(jì)憑證

責(zé)任7:

審核上報(bào)的各種會(huì)計(jì)報(bào)表及納稅申報(bào)表

責(zé)任8對(duì)下屬員工進(jìn)行培訓(xùn)

〉協(xié)調(diào)部門(mén)內(nèi)部、部門(mén)之間的員工關(guān)系

責(zé)任9)

第二章資本預(yù)算治理

一、資本預(yù)算主管崗位責(zé)任

責(zé)任］協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)建立預(yù)算治理體系，為預(yù)算工作建立配套的執(zhí)行、限制機(jī)制

責(zé)任2制定公司年度全面預(yù)算，組織編制整個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算及財(cái)務(wù)部門(mén)費(fèi)用預(yù)算

責(zé)任3匯編各部門(mén)預(yù)算草案,形成企業(yè)的銷(xiāo)售預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算等工程預(yù)算

責(zé)任4綜合、平衡企業(yè)各職能部門(mén)的預(yù)算，經(jīng)決策層批準(zhǔn)后下達(dá)實(shí)施D

責(zé)任5監(jiān)督治理預(yù)算的執(zhí)行情況,杳看預(yù)算建議案,及時(shí)向治理層反應(yīng)

責(zé)任6定期匯總、綜合分析各部門(mén)編制的簡(jiǎn)要預(yù)算執(zhí)行差異分析報(bào)告

責(zé)任71負(fù)責(zé)向董事會(huì)解答有關(guān)預(yù)算的質(zhì)疑,確定組織的預(yù)算要求符合法律規(guī)定

責(zé)任8、，）根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，定期更新已編制的預(yù)算，使企業(yè)的預(yù)算更趨準(zhǔn)確

二、資本預(yù)算專(zhuān)員崗位責(zé)任

職責(zé)1協(xié)助建立、改進(jìn)、完善預(yù)算管理體系，建立相應(yīng)的執(zhí)行控制機(jī)制

職責(zé)2協(xié)助編制公司全面經(jīng)營(yíng)預(yù)算，負(fù)責(zé)預(yù)算的跟蹤管理

職責(zé)3根據(jù)預(yù)算監(jiān)控日常支出，定期進(jìn)行反饋

責(zé)任4對(duì)預(yù)算各項(xiàng)指標(biāo)和各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督,提交分析報(bào)告

三、預(yù)算編制程序

總經(jīng)理預(yù)算部主管預(yù)算會(huì)計(jì)各預(yù)算部門(mén)負(fù)責(zé)人

四、年度預(yù)算編制程序

總經(jīng)理各部門(mén)經(jīng)理預(yù)算主管財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)

五、年度預(yù)算編制平衡流程

總經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理各系統(tǒng)總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)董事長(zhǎng)

結(jié)束

六、年度預(yù)算調(diào)整流程

總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理預(yù)算部各系統(tǒng)部門(mén)

結(jié)束

七、現(xiàn)金預(yù)算流程

總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部各部門(mén)

現(xiàn)金流量預(yù)算監(jiān)控

④編制現(xiàn)金流量分析

報(bào)競(jìng)

⑤現(xiàn)金流量預(yù)算考核

“

新的預(yù)算目標(biāo)現(xiàn)金流量預(yù)算評(píng)價(jià)

結(jié)束

第三章財(cái)務(wù)本錢(qián)限制治理

一、本錢(qián)限制主管崗位責(zé)任

責(zé)

職1

制定本錢(qián)核算制度

責(zé)

職2

進(jìn)行本錢(qián)預(yù)算編制以及執(zhí)行跟蹤

責(zé)

職3

根據(jù)月度、季度、年度財(cái)務(wù)狀況，主持各項(xiàng)財(cái)務(wù)分析

，

職4

'/'進(jìn)行本錢(qián)檢查

責(zé)

職5

改良本錢(qián)限制,提供本錢(qián)限制改良舉措報(bào)告

責(zé)

職6

提出改良財(cái)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)的建議

二、本錢(qián)限制專(zhuān)員崗位責(zé)任

職責(zé)1執(zhí)行成本核算方案

1,執(zhí)行產(chǎn)品成本控制方案

職責(zé)2

J）撰寫(xiě)成本分析報(bào)告

職責(zé)3

職責(zé)4提出成本控制改進(jìn)方案

））稽核各項(xiàng)目成本預(yù)算，并及時(shí)提出修正意見(jiàn)

職責(zé)5

貢任6進(jìn)行本錢(qián)檔案的治理和統(tǒng)計(jì)分析

三、現(xiàn)金清查處理流程

總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部出納

結(jié)束

四、銀行存款付款限制流程

總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部部門(mén)經(jīng)理相關(guān)職能部門(mén)

結(jié)束

五、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)治理流程

總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部出納會(huì)計(jì)各部門(mén)

費(fèi)用發(fā)生

在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)

上簽字

預(yù)

預(yù)

算

算

內(nèi)

外

付款

編制憑證

明細(xì)賬

及總賬

②會(huì)計(jì)報(bào)表

蓋章認(rèn)可③費(fèi)用總表

第四章資產(chǎn)治理

一、資產(chǎn)治理主管崗位責(zé)任

在財(cái)務(wù)----------、經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)低值易耗品、固定資產(chǎn)、商品、物料用品、原材料的制證、

賬簿治責(zé)任1)，理和企業(yè)購(gòu)置力的申報(bào)、記賬和報(bào)表工作

檢查企-----------N業(yè)固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等財(cái)產(chǎn)物資的使用保管情況,注意發(fā)現(xiàn)和處理

財(cái)產(chǎn)物責(zé)任2/y資治理中存在的問(wèn)題，保證企業(yè)財(cái)產(chǎn)物資的合理使用和平安治理

負(fù)責(zé)審?-----------核和編制商品、物料用品、原材料的記賬和以上賬戶(hù)收支業(yè)務(wù)的登記、結(jié)賬、對(duì)賬工

作負(fù)責(zé)!職責(zé)3)〉收集審核各部門(mén)的物資購(gòu)置方案，根據(jù)庫(kù)存情況核定購(gòu)置量，按規(guī)定報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)

后，組織安排采購(gòu).

責(zé)任.，對(duì)固?hào)|/產(chǎn)賬面與實(shí)物一致性、可用性進(jìn)行檢查核實(shí),對(duì)貨幣資金進(jìn)行治理

--^4責(zé)固定資產(chǎn)投資方案的制定與可行性分析

碎))

責(zé)任7))))對(duì)存貨進(jìn)行清查，負(fù)責(zé)存貨最正確數(shù)量、訂貨的分析與限制

一,負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)折舊基金定期提取工作的報(bào)表審核

責(zé)任8)

責(zé)任9)〉組織全公司的低值易耗品和固定資產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)和不定期的抽查工作

責(zé)任10))每月負(fù)責(zé)匯總各部門(mén)的物資領(lǐng)用方案，督導(dǎo)采購(gòu)部門(mén)和倉(cāng)庫(kù)落實(shí)方案的實(shí)施情況

責(zé)任11完成領(lǐng)導(dǎo)交待的其他事項(xiàng)

二、資產(chǎn)治理專(zhuān)員崗位責(zé)任

職責(zé)1?建立固定資產(chǎn)、低值易耗品臺(tái)賬，與財(cái)務(wù)定期核對(duì)

職責(zé)2）〉調(diào)查低值易耗品的使用周期，確定攤銷(xiāo)比率

職責(zé)3）〉負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)的初審及備案以及管理貨幣資金

責(zé)任4負(fù)責(zé)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓費(fèi)，使用費(fèi)，資產(chǎn)稅的賬目治理

責(zé)任5負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部設(shè)備的調(diào)撥

職責(zé)6?定期巡杳固定資產(chǎn)完好情況

職責(zé)7）〉參與企業(yè)清產(chǎn)核資工作

職責(zé)8）〉辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，確保財(cái)產(chǎn)安全

責(zé)任9

完成主管交待的其他事項(xiàng)

三、現(xiàn)金清查賬務(wù)處理流程

財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部出納

結(jié)束

四、備用金收支賬務(wù)處理流程

財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部出納各部門(mén)

結(jié)束

業(yè)務(wù)部

財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部法務(wù)部

結(jié)束

六、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)治理流程

總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部設(shè)備部各部門(mén)

結(jié)束

第五章籌資與投資治理

一、籌資與投資主管崗位責(zé)任

責(zé)任1擬定公司各項(xiàng)籌資與投資治理制度

責(zé)任2

，擬定公司各項(xiàng)證券治理制度

責(zé)任3

））擬定公司股利分配制度

責(zé)任4通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)、政治形勢(shì)的分析,評(píng)估投資時(shí)機(jī)

責(zé)任5

I）負(fù)責(zé)對(duì)籌資與投資環(huán)境進(jìn)行分析、預(yù)測(cè)金融市場(chǎng)走勢(shì)、把握整體籌資與投資方向

責(zé)任6進(jìn)行公司籌資與投資規(guī)劃

責(zé)任7參與公司各項(xiàng)籌資與投資工程的可行性分析和論證

J）進(jìn)行籌資與投資監(jiān)管投艮制企業(yè)的證券籌資與投資活動(dòng)

責(zé)任8

一））對(duì)投資工程進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)分析與限制

責(zé)任9

））參與籌資投資工程談判,與合作伙伴、主管部門(mén)和潛在客戶(hù)保持良好的業(yè)務(wù)關(guān)系

責(zé)任10

責(zé)任11治理籌資與投資工程,監(jiān)控和分析工程的經(jīng)營(yíng)治理,及時(shí)提出改良建議

責(zé)任12

））負(fù)責(zé)公司股份制改造及上市、購(gòu)并、資產(chǎn)重組、破產(chǎn)清算的方案設(shè)計(jì)

J）配合部門(mén)經(jīng)理做好相關(guān)培訓(xùn)和指導(dǎo)

責(zé)任13

責(zé)任14

I）其他相關(guān)工作

二、籌資專(zhuān)員崗位責(zé)任

責(zé)任1研究相關(guān)信息,對(duì)企業(yè)所處的資本市場(chǎng)和政策變動(dòng)情況進(jìn)行全面評(píng)估和分析

責(zé)任2分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況,分析并評(píng)價(jià)企業(yè)的資本負(fù)債結(jié)構(gòu)

責(zé)任3.上〉治理現(xiàn)有籌資渠道相關(guān)工作

責(zé)任4開(kāi)發(fā)新的籌資渠道

責(zé)任5負(fù)責(zé)企業(yè)經(jīng)營(yíng)所需資金的籌劃工作，籌劃組織相關(guān)的籌資活動(dòng)

責(zé)任6完成企業(yè)的籌資任務(wù)

責(zé)任7其他相關(guān)工作

三、投資專(zhuān)員崗位責(zé)任

責(zé)任1在上級(jí)的領(lǐng)導(dǎo)下,進(jìn)行資本市場(chǎng)分析

責(zé)任2

I）對(duì)特定機(jī)構(gòu)的資本市場(chǎng)和證券變動(dòng)進(jìn)行全面評(píng)估

I）負(fù)責(zé)對(duì)投資工程的可行性進(jìn)行研究,負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)評(píng)審工作

責(zé)任3

責(zé)任4

I）參與投資工程談判，與合作伙伴、主管部門(mén)和潛在客戶(hù)保持良好的業(yè)務(wù)關(guān)系

J）對(duì)投資工程進(jìn)行財(cái)務(wù)調(diào)查、財(cái)務(wù)測(cè)算、本錢(qián)分析和敏感性分析

責(zé)任5

I）具體承攬投資工程，并設(shè)計(jì)方案，組織實(shí)施,定期匯報(bào)工作進(jìn)度

責(zé)任6

責(zé)任7

I）及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)對(duì)投資工程的行為產(chǎn)生重大影響的事件或變動(dòng)信息

））在上級(jí)的領(lǐng)導(dǎo)下，收繳投資工程收益

責(zé)任8

責(zé)任9收集、整理投資工程檔案,建立、維護(hù)投資信息庫(kù)

J）參加部門(mén)的有關(guān)治理會(huì)議,參與重大業(yè)務(wù)及治理決策

責(zé)任10

責(zé)任11

I）其他相關(guān)工作

總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理籌資與投資主管籌資專(zhuān)員

總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部銀行

總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理籌資與投資主管投資專(zhuān)員

結(jié)束

第六章會(huì)計(jì)核算治理

一、會(huì)計(jì)核算主管崗位責(zé)任

責(zé)任］負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)制度的設(shè)計(jì)、擬定，并進(jìn)行財(cái)經(jīng)政策的研究、分析______________________

責(zé)任2負(fù)責(zé)公司的全面核算工作，定期編制會(huì)計(jì)報(bào)告

責(zé)任34

負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算治理,齊全各類(lèi)原始資料,制訂會(huì)計(jì)資料的使用方法及規(guī)定責(zé)任

j）進(jìn)行本錢(qián)核算的預(yù)測(cè)、方案、限制、分析和考核,催促各部門(mén)降低消耗，節(jié)約費(fèi)用

責(zé)任5掌握國(guó)家稅務(wù)政策,對(duì)外增強(qiáng)聯(lián)系,下層單位進(jìn)行指導(dǎo)

責(zé)任6負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的治理

責(zé)任7利用企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析____________________________

責(zé)任8；/）協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行績(jī)效考核

責(zé)任9指導(dǎo)會(huì)計(jì)人員的核算業(yè)務(wù)工作,提升工作質(zhì)量

責(zé)任10分析稅收、外匯治理政策，及時(shí)提出有利于企業(yè)開(kāi)展的建議、意見(jiàn)

責(zé)任11負(fù)責(zé)與稅務(wù)、外匯治理局等機(jī)構(gòu)的聯(lián)系與協(xié)調(diào)工作

責(zé)任127）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作

責(zé)任1

,/）協(xié)助會(huì)計(jì)核算主管制定與會(huì)計(jì)核算有關(guān)的各項(xiàng)規(guī)章制度并組織、監(jiān)督實(shí)施

責(zé)任2

協(xié)助會(huì)計(jì)主管擬訂公司各項(xiàng)核算方法，

責(zé)任3j根據(jù)有關(guān)制度負(fù)責(zé)公司各種核算和其他業(yè)務(wù)的記賬工作

責(zé)任4正確使用會(huì)計(jì)科目和科目編號(hào)，摘要簡(jiǎn)明，內(nèi)容真實(shí)、清楚,金額準(zhǔn)確無(wú)誤

責(zé)任5根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度設(shè)置科目明細(xì)賬和使用對(duì)應(yīng)的賬簿,準(zhǔn)確登錄各類(lèi)明細(xì)賬

責(zé)任6建立公司固定資產(chǎn)、產(chǎn)品進(jìn)出情況、原材料等的明細(xì)賬并進(jìn)行明細(xì)核算

責(zé)任7\\了解公司經(jīng)濟(jì)合同的履約情況，催促經(jīng)辦人及時(shí)辦理結(jié)算和出入庫(kù)手續(xù),并進(jìn)行應(yīng)

?'7收、應(yīng)付款項(xiàng)的清算，

責(zé)任8

/［）關(guān)注企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各項(xiàng)資料并進(jìn)行分析，提出有益企業(yè)開(kāi)展的意見(jiàn)、建議

責(zé)任9

/；〉負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)的清理結(jié)算工作

責(zé)任10

協(xié)助主管做好會(huì)計(jì)原始憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案的治理工作，并提出建議，

責(zé)任11

完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作事項(xiàng)，

三、日記總賬賬務(wù)處理流程

總經(jīng)理__________財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)計(jì)核算主管會(huì)計(jì)人員

③登記明細(xì)賬

④登記R記總賬

結(jié)束

總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)計(jì)核算主管會(huì)計(jì)人員

總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)計(jì)核算主管會(huì)計(jì)人員

開(kāi)始

結(jié)束

總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部采購(gòu)部各部門(mén)

結(jié)束

七、利潤(rùn)核算流程

④分析決策—分析

—結(jié)束

第七章本錢(qián)會(huì)計(jì)治理

一、本錢(qián)會(huì)計(jì)主管崗位責(zé)任

責(zé)任1））協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理擬訂公司各部本錢(qián)核算實(shí)施細(xì)那么，報(bào)上級(jí)批準(zhǔn)后組織執(zhí)行

責(zé)任2））對(duì)公司重大工程、產(chǎn)品等進(jìn)行本錢(qián)預(yù)算、編制工程本錢(qián)方案

，監(jiān)督、調(diào)查各部門(mén)執(zhí)行本錢(qián)方案情況，出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)

責(zé)任3/______________________________________________________________________________

責(zé)任4:）登記、保管各種明細(xì)賬、總分類(lèi)賬

責(zé)任5）,定期對(duì)賬,如發(fā)現(xiàn)差異，杳明差異原因，處理結(jié)賬時(shí)rr關(guān)賬務(wù)的調(diào)整事宜_______________

式任6））設(shè)計(jì)、修訂會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)表單,分析財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，編制會(huì)計(jì)報(bào)告、報(bào)表

責(zé)任7））做好相關(guān)本錢(qián)資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫(kù)建立、查詢(xún)、更新工作

責(zé)任81）執(zhí)行資金預(yù)算及限制預(yù)算內(nèi)的經(jīng)費(fèi)支出7

責(zé)任9］，治理往來(lái)賬、應(yīng)收賬、應(yīng)付款、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)

責(zé)任10））每月計(jì)提核算稅金、費(fèi)用、折I日等費(fèi)用工程______________________________________

責(zé)任11）,完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作

二、本錢(qián)會(huì)計(jì)專(zhuān)員崗位責(zé)任

責(zé)任1)

整理各項(xiàng)費(fèi)用并進(jìn)行歸集和分配，做好記賬憑證并登賬,月末對(duì)費(fèi)用進(jìn)行核算

))撰寫(xiě)公司本錢(qián)分析報(bào)告

責(zé)任2)

責(zé)任3)

負(fù)責(zé)每月提取折舊，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)報(bào)廢、清理的賬務(wù)登記

責(zé)任

4)匯總總賬,進(jìn)行試算平衡

責(zé)任

5)負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款往來(lái)核算

責(zé)任6)y負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款往來(lái)業(yè)務(wù)核算

責(zé)任7)

負(fù)責(zé)有關(guān)報(bào)表的報(bào)送工作

責(zé)任8)

進(jìn)行現(xiàn)金與支票治理

責(zé)任9)

財(cái)務(wù)檔案的整理、裝訂

責(zé)任

10)完成財(cái)務(wù)經(jīng)理委派的其他任務(wù)

三、產(chǎn)品定額本錢(qián)編制流程

生產(chǎn)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部所有單位

四、產(chǎn)品本錢(qián)核算治理流程

財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部生產(chǎn)車(chē)間各下屬單位

②制造費(fèi)用核②費(fèi)用核算

③單位產(chǎn)品本錢(qián)

④本錢(qián)差異分析

五、本錢(qián)核算賬務(wù)處理流程

財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)

第八章應(yīng)收賬款治理

、應(yīng)收賬款主管崗位責(zé)任

責(zé)任I,）,〉負(fù)責(zé)制定應(yīng)收賬款治理制度、賬款催討方法等規(guī)章制度

責(zé)任2應(yīng)用會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么及相關(guān)的財(cái)務(wù)規(guī)定，記錄會(huì)計(jì)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)活動(dòng)（應(yīng)收賬款局部）

責(zé)任3監(jiān)督銷(xiāo)售人員的貨款回收情況,監(jiān)督應(yīng)收款項(xiàng)賬戶(hù)及其明細(xì)賬目余額變化情況

責(zé)任4..,）/）負(fù)責(zé)分析應(yīng)收款項(xiàng)賬戶(hù)的數(shù)據(jù)和交易情況，進(jìn)行賬齡分析工作

責(zé)任5關(guān)注應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)表,找出應(yīng)收賬款差異的解決方案

責(zé)任6壞賬的處理與監(jiān)督

責(zé)任7〃制定應(yīng)收賬款的收款策略

責(zé)任8做好應(yīng)收賬款的抵借和讓售工作

責(zé)任9貨款回收制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查,參與貨款回收工作的考核

職責(zé)io?協(xié)助、支持審計(jì)部門(mén)的相關(guān)工作

責(zé)任11協(xié)助外部機(jī)構(gòu)對(duì)應(yīng)收賬款的審核,應(yīng)答其質(zhì)疑,并向其提供有關(guān)信息

責(zé)任12完成財(cái)務(wù)部經(jīng)理交代的其他工作

責(zé)任1

I）協(xié)助主管制定應(yīng)收賬款治理制度、賬款催討方法等規(guī)章制度

責(zé)任2根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么和有關(guān)規(guī)定,記錄會(huì)計(jì)系統(tǒng)中與應(yīng)收賬款有關(guān)的活動(dòng)

I）建立、維護(hù)應(yīng)收賬款的文檔信息，治理欠款客戶(hù)的資料信息

責(zé)任3

I）每月末，準(zhǔn)備銷(xiāo)售部門(mén)及銷(xiāo)售人員的賬款清單

責(zé)任4

責(zé)任5通過(guò)賬款分析,對(duì)超期的應(yīng)收賬款提出具體處理建議,收款策略建議

I）協(xié)助主管應(yīng)對(duì)外部機(jī)構(gòu)對(duì)應(yīng)收賬款的審核,提供相關(guān)資料

責(zé)任6

/，））每月定期提交月度應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)報(bào)表

責(zé)任7

責(zé)任8

）〉向?qū)徲?jì)部門(mén)等提供資料支持

I）完成應(yīng)收賬款主管交付的其他工作

責(zé)任9

三、應(yīng)收賬款治理流程

儲(chǔ)運(yùn)部應(yīng)收賬款主管財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部法務(wù)部

結(jié)束

財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理購(gòu)貨方

結(jié)束

五、呆賬死賬確認(rèn)流程

總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部

結(jié)束

六、壞賬處理流程

總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理

①制定計(jì)提

仄D!匕準(zhǔn)冬的第

第九章審計(jì)治理

、審計(jì)主管崗位責(zé)任

I）編制審計(jì)方案,確定審計(jì)程序細(xì)那么

責(zé)任1

一,規(guī)劃并進(jìn)行審計(jì),確認(rèn)會(huì)計(jì)記錄的真實(shí)性及符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么要求

責(zé)任2

）〉審閱財(cái)務(wù)報(bào)告，確認(rèn)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性

責(zé)任3

責(zé)任4分配數(shù)據(jù)輸入,財(cái)務(wù)報(bào)告及其他責(zé)任給適當(dāng)?shù)膯T工

責(zé)任5

旦）對(duì)下屬員工在審計(jì)程序和方法上進(jìn)行指導(dǎo)和建議

責(zé)任6指導(dǎo)對(duì)審計(jì)人員進(jìn)行有關(guān)審計(jì)程序,財(cái)務(wù)準(zhǔn)那么要求的培訓(xùn)

責(zé)任7

））定期或不定期地進(jìn)行必要的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)?、專(zhuān)案審計(jì)和財(cái)務(wù)收支審計(jì)

責(zé)任8限制、考核、糾正各部門(mén)偏離公司整體財(cái)務(wù)目標(biāo)方案的行為

）〉協(xié)助外部審計(jì)工作的開(kāi)展

責(zé)任9

責(zé)任10

I）負(fù)貢或參與對(duì)公司重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、重大工程、重大經(jīng)濟(jì)合同的審計(jì)活動(dòng)

I）完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的工作

責(zé)任11

責(zé)任1審核和證實(shí)公司的財(cái)務(wù)賬目是否按法律和公司章程的規(guī)定制作的

責(zé)任2

3/審核年度報(bào)告中是否對(duì)公司的事務(wù)給予虛假的介紹

責(zé)任3