某電力公司采購內(nèi)控管理制度

某電力公司采購控管理制度化、程序化、制度化，特制定本管理制度。本管理制度適用于國際公司機(jī)關(guān)及國外各項(xiàng)目部。本管理制度自發(fā)布之日起實(shí)施。本管理制度由送變電國際公司負(fù)責(zé)解釋。目錄第一章、采購控制度目標(biāo) 第二章、采購組織結(jié)構(gòu)形式和授權(quán) 第三章、角色與責(zé)任 第四章、采購流程圖解 第一節(jié)預(yù)算流程 第二節(jié)請購流程 第三節(jié)采購流程 第四節(jié)驗(yàn)收流程 第五節(jié)付款流程 第六節(jié)國外采購流程 第五章、操作細(xì)則（一般采購） （第一節(jié)請購流程 第二節(jié)購買流程 第三節(jié)驗(yàn)收流程 第四節(jié)付款（報(bào)銷）流程 第六章、招投標(biāo) 第七章、國外采購操作細(xì)則 第八章、緊急采購 第九章、機(jī)關(guān)部門采購流程 第一章采購控制度的目標(biāo)和統(tǒng)一。二、符合適用權(quán)限的正確的管理批準(zhǔn)方式。序、法律和法規(guī)。第二章采購組織結(jié)構(gòu)形式和授權(quán)一、采購組織結(jié)構(gòu)形式送變電國際公司采用“直線職能制”的組織結(jié)構(gòu)。即在直線制的基礎(chǔ)上，再加上相應(yīng)的職能管理部門，幫助采購經(jīng)理決策，承擔(dān)管理的職能。由國際公司總經(jīng)理授予的辦理經(jīng)常性經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)旦授予，被授權(quán)人可以長期行使。一般以崗位責(zé)任制或管理文施，確保各項(xiàng)采購任務(wù)完成。2、調(diào)查研究各部門物資需求及消耗情況，熟悉各種物資的供應(yīng)渠道和市場變化情況，供需心中有數(shù)。指導(dǎo)并監(jiān)督下屬開展業(yè)務(wù)，不斷提高業(yè)務(wù)技能，確保公司物資的正常采購量。進(jìn)物資是否符合質(zhì)量要求，對公司的物資采購和質(zhì)量要求負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。5、監(jiān)督參與大批量商品訂貨的業(yè)務(wù)洽談，檢查合同的執(zhí)行和落實(shí)情況。6、按計(jì)劃完成各類物資的采購任務(wù)，并在預(yù)算盡量減少開支。7、認(rèn)真監(jiān)督檢查各采購員的采購進(jìn)程及價(jià)格控制。8、在部門經(jīng)理例會上，定期匯報(bào)采購落實(shí)結(jié)果。部經(jīng)理，以便于上級領(lǐng)導(dǎo)掌握全公司的采購項(xiàng)目。10、督導(dǎo)采購人員在從事采購業(yè)務(wù)活動(dòng)中，要遵紀(jì)守法，講信譽(yù)，不索賄，不與供貨單位建立良好的關(guān)系，在平等互利的原則下開展業(yè)務(wù)往來。11、負(fù)責(zé)部屬人員的思想、業(yè)務(wù)培訓(xùn)，開展職業(yè)道德、外事紀(jì)律、法制觀念的使所有員工適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。訂貨單、付款通知單上直接簽字審批。在請購單、訂貨單、付款通知單、合同上直接簽字審批。若發(fā)生緊急采購，總經(jīng)理無法親自審批，采購額度20萬元以由副總審批。3、計(jì)劃外采購一律經(jīng)總經(jīng)理簽字審批。的圍，可以承諾的容等。2、在緊急采購情況下，授予副總經(jīng)理直接審批緊急物資的采購。第三章角色與責(zé)任請購者（項(xiàng)目部及各管理部門）進(jìn)出口部費(fèi)用、資產(chǎn)批準(zhǔn)者供應(yīng)商付款者合同管理者1、請購者無權(quán)批準(zhǔn)資金，無權(quán)在中國境不經(jīng)批準(zhǔn)獨(dú)立采購。2、批準(zhǔn)者無權(quán)申請采購，執(zhí)行訂單，接受材料物資。3、采購員無權(quán)執(zhí)行未經(jīng)事先批準(zhǔn)的請購單，接收物資和開具發(fā)票。4、采購業(yè)務(wù)的詢價(jià)崗位與確定供應(yīng)商崗位應(yīng)當(dāng)分離。5、采購合同的談判崗位與合同的審批崗位應(yīng)當(dāng)分離。6、付款人無權(quán)執(zhí)行上述任何事宜。2、估計(jì)市場形勢，從質(zhì)量、服務(wù)、費(fèi)用和能力方面對供應(yīng)商加以分析和評估。4、協(xié)商、準(zhǔn)備和在核準(zhǔn)授權(quán)圍執(zhí)行采購訂單。5、更新供貨商。6、實(shí)施和監(jiān)督招標(biāo)過程。7、建立供貨商基本數(shù)據(jù)庫，向財(cái)務(wù)部門提供必要的供貨商信息。8、在下訂單之前確認(rèn)單價(jià)。第四章采購流程圖解第一節(jié)預(yù)算流程圖執(zhí)行日期執(zhí)行日期預(yù)算流程圖項(xiàng)目編制人計(jì)劃編制人修改日期批準(zhǔn)審核執(zhí)行崗位及人員主管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)人員執(zhí)行崗位及人員主管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)人員項(xiàng)目部經(jīng)理技術(shù)員流程執(zhí)行部門相關(guān)記錄中標(biāo)通知書、合同項(xiàng)目部經(jīng)理簽中標(biāo)通知書、合同項(xiàng)目部經(jīng)理簽字項(xiàng)目部計(jì)劃員手續(xù)及合同。項(xiàng)目部根據(jù)合同、及項(xiàng)目部施工圖紙編制施工圖預(yù)算計(jì)提機(jī)具等實(shí)需計(jì)劃。審核，并通知認(rèn)會。委員會部門組人員組成：1）對中標(biāo)工程1、“材料實(shí)需成：組長：強(qiáng)施工預(yù)算及物明細(xì)表”，格式生產(chǎn)部副組長：南宮資實(shí)需計(jì)劃進(jìn)見附件一財(cái)務(wù)部曉對計(jì)劃進(jìn)行審會成員在審定計(jì)劃部東增審減。的預(yù)算上簽字進(jìn)出口部建2）確定設(shè)備及3、評審小組人國際公司領(lǐng)導(dǎo)立材料等物資在員及項(xiàng)目部留班子成員：志平國國外采購目存最終的原材勇鋼力梅艷陽錄。標(biāo)的設(shè)備及物資目錄。購流程的依據(jù)。項(xiàng)目部投標(biāo)相關(guān)附件一：原材料計(jì)劃（預(yù)算）實(shí)需統(tǒng)計(jì)表附件一：原材料計(jì)劃（預(yù)算）實(shí)需統(tǒng)計(jì)表項(xiàng)目部：年月日國外采購計(jì)劃數(shù)（預(yù)算）國國外采購備注備注材料名稱單位規(guī)格數(shù)量單價(jià)金額采購副總經(jīng)理副總經(jīng)理總經(jīng)理項(xiàng)目部經(jīng)理總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理制表人：第二節(jié)請購流程圖請購流程圖執(zhí)行日期修改日期請購流程圖執(zhí)行日期修改日期項(xiàng)目編制人審核執(zhí)行部門審核執(zhí)行部門執(zhí)行崗位權(quán)責(zé)及說明流權(quán)責(zé)及說明流程及人員項(xiàng)目部及經(jīng)辦人要項(xiàng)目部及經(jīng)辦人要嚴(yán)格按照預(yù)算及實(shí)際需要如實(shí)填寫，不得多報(bào)、虛報(bào)。對提出請購的物資是否屬于預(yù)算進(jìn)行審核。對所請購的物資的數(shù)量、品種是否符合預(yù)算進(jìn)行核對。資是否屬預(yù)算進(jìn)行審核。2）對其合理項(xiàng)目部及項(xiàng)目部項(xiàng)目部及項(xiàng)目部經(jīng)理其他科室及部門主任目在備注處進(jìn)行標(biāo)注副總經(jīng)理副總經(jīng)理生產(chǎn)部門主任主管生產(chǎn)副總經(jīng)理目在備注處進(jìn)行標(biāo)注目在備注處進(jìn)行標(biāo)注日期副總授權(quán)范圍之外副總授權(quán)范圍之外額需求日期號合計(jì)運(yùn)至：預(yù)算：是□否合計(jì)運(yùn)至：推薦供應(yīng)商：采購原因/說明：備注：總經(jīng)理總總紀(jì)檢部門進(jìn)出口部主任申購部門負(fù)責(zé)注：請購單一式四聯(lián)第一聯(lián)項(xiàng)目部第二聯(lián)進(jìn)出口部第三聯(lián)財(cái)務(wù)部第四聯(lián)生執(zhí)行日期修改日期采購流程圖批準(zhǔn)流程審執(zhí)行部門執(zhí)行崗位權(quán)責(zé)及說明及人員相關(guān)記錄進(jìn)出口進(jìn)出口部主審核單據(jù)的合規(guī)性。請購單部任進(jìn)出口采購員1、已確定合格供應(yīng)商詢價(jià)結(jié)果以部商中詢價(jià)、比價(jià)。書面形式記錄送進(jìn)出口部主任。定合格供應(yīng)商。門提供3個(gè)供應(yīng)商。如果價(jià)格審核員對其價(jià)格有異議，有權(quán)向其他供應(yīng)商詢價(jià)。異議，則由上級審批人對異議進(jìn)行裁決。進(jìn)出口部進(jìn)出口部進(jìn)出口部主任采購員報(bào)送的詢價(jià)結(jié)果予以審核，初步確定若干家供應(yīng)商。質(zhì)量方面予以審核②進(jìn)出口部從價(jià)格③財(cái)務(wù)部從付款條件予以審錄第三節(jié)采購流程圖附件一：訂購單附件一：訂購單訂購日期:年月日單要求到貨日單序號稱位序號稱位規(guī)格數(shù)量單價(jià)合計(jì)請購單編號:合計(jì)說明價(jià)格審進(jìn)出口部主任價(jià)格審進(jìn)出口部主任審批簽字加蓋公章審批簽字加蓋公章第四節(jié)驗(yàn)收流程圖執(zhí)行日期修改日期批準(zhǔn)流程審執(zhí)行部門項(xiàng)目部生產(chǎn)部項(xiàng)目部項(xiàng)目部項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部驗(yàn)收流程圖執(zhí)行崗位及人員復(fù)核人檢察員復(fù)核人復(fù)核人復(fù)核人各部門審核人項(xiàng)目編制人權(quán)責(zé)及說明核對容：單據(jù)之間是否一致否相符2、若出現(xiàn)數(shù)量、及時(shí)上報(bào)進(jìn)出口部，應(yīng)按合同約定的處理。產(chǎn)部留一聯(lián)。其余三聯(lián)分別報(bào)相關(guān)記錄“驗(yàn)收單格式”見附件一書面記錄傳真記錄電子驗(yàn)收單見“驗(yàn)收單格字項(xiàng)目部員送財(cái)務(wù)，項(xiàng)目部和附件一：驗(yàn)收單格式附件二：接收單格式驗(yàn)收單驗(yàn)收單編號：日期：年月日名稱退回?cái)?shù)量備注規(guī)格驗(yàn)收部門注：一式四聯(lián)：第一聯(lián)財(cái)務(wù)部門第二聯(lián)進(jìn)出口部門第三聯(lián)生產(chǎn)部門第四聯(lián)項(xiàng)目部門附件二：接收貨單接收單編號：日期：年月日序號序號名稱規(guī)格數(shù)量質(zhì)量狀況備注驗(yàn)收單編號：項(xiàng)目部經(jīng)理：接收人：保管人注：一式兩聯(lián)：第一聯(lián)項(xiàng)目部第二聯(lián)生產(chǎn)部第五節(jié)付款流程圖執(zhí)行日期修改日期批準(zhǔn)生產(chǎn)部報(bào)送驗(yàn)項(xiàng)目編制人計(jì)劃編制人付款（報(bào)銷）流程圖審核執(zhí)行崗位及人執(zhí)行崗位及人員進(jìn)出口部主任流程權(quán)責(zé)及說明流程門生生產(chǎn)部核對驗(yàn)收單驗(yàn)收單進(jìn)出口部進(jìn)出口部將供應(yīng)商部財(cái)務(wù)部稽核人員在報(bào)銷單上稽核欄目下簽字準(zhǔn)確性財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部主任在稽核人員復(fù)核基在報(bào)銷單上礎(chǔ)上：財(cái)務(wù)部主任進(jìn)行總復(fù)核。2、決定是否應(yīng)付款。第六節(jié)國外采購流程圖執(zhí)行日期修改日期批準(zhǔn)流程國外采購流程圖審核執(zhí)行部執(zhí)行崗位及人門員項(xiàng)目部經(jīng)辦人項(xiàng)目部項(xiàng)目部經(jīng)理權(quán)責(zé)及說明相關(guān)記錄根據(jù)預(yù)算及實(shí)需見“請購單格式”填制請購單。對請購單的真實(shí)在“請購單”上簽性，合理性進(jìn)行字審核。生產(chǎn)副副總總物資是否符合預(yù)字算委員會確定的國外采購物資目錄。種、數(shù)量是否符合進(jìn)度的實(shí)際需要。價(jià)格的合理性進(jìn)行審核。全面審核。在“請購單”上簽字附件一：付款通知單附件一：付款通知單付款通知單編號：項(xiàng)目部日期：年月日用途用途預(yù)算預(yù)算外申請金額批準(zhǔn)金額批準(zhǔn)人總經(jīng)理副總經(jīng)理財(cái)務(wù)部主任請購單編號第五章操作細(xì)則第一節(jié)請購流程公司的任何部門及項(xiàng)目都可以填寫“請購單”而提出物資或服務(wù)的采購申請。外請購單，并注明材料的品名、規(guī)格、數(shù)量需求日期，得到各部門授權(quán)主管的批準(zhǔn)后，請購單請購單編號：日期：年月日申請日項(xiàng)目部部/門項(xiàng)目部部/門幣種資產(chǎn)名稱：需求日備注單價(jià)數(shù)量需求日備注單價(jià)數(shù)量估計(jì)金額號合計(jì)運(yùn)至：預(yù)算：是□否合計(jì)運(yùn)至：推薦供應(yīng)商：采購原因/說明：備注：總總總經(jīng)理總總總經(jīng)理進(jìn)出口部主任紀(jì)檢部門注：請購單一式四聯(lián)第一聯(lián)項(xiàng)目部第二聯(lián)進(jìn)出口部第三聯(lián)財(cái)務(wù)部第四聯(lián)生2、使用者不得批準(zhǔn)他自己的請購單。要得到直屬主管的電子批準(zhǔn)。原材料計(jì)劃（預(yù)算）實(shí)需統(tǒng)計(jì)表項(xiàng)目部：年月日國外采購計(jì)劃數(shù)（預(yù)算）國外采購備注備注材料名稱單位規(guī)格數(shù)量單價(jià)金額采購副總經(jīng)理進(jìn)出口部副總經(jīng)理進(jìn)出口部副總經(jīng)理制表人：用檢驗(yàn)”及“預(yù)定試用期限”。目的和用途。請購單須由使用部門主管審批同意，并須經(jīng)資金預(yù)算的負(fù)責(zé)人員審核簽字后。體的、系統(tǒng)的反映。國際公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)采購業(yè)務(wù)的預(yù)算管理。首先應(yīng)設(shè)置專業(yè)的計(jì)劃預(yù)算管理部門執(zhí)行計(jì)劃、預(yù)算的職能。對于預(yù)算采購項(xiàng)目，具有請購權(quán)的各項(xiàng)目部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算進(jìn)度辦理請購手續(xù)；對于超預(yù)算和預(yù)算外采購項(xiàng)目，應(yīng)由項(xiàng)目部調(diào)整或追加計(jì)劃后經(jīng)國際公司全面預(yù)算委員會重新議定后才容許請購、采購。（一）原則對請購單進(jìn)行嚴(yán)格審批是通過請購單控制據(jù)其職責(zé)、權(quán)限以及單位實(shí)際需要等對請購申請進(jìn)行審批，不同類別的請購單由不同的主管核準(zhǔn)，不同的請購額也要由不同層次的主管核準(zhǔn)，從而明確各自的責(zé)任。1.1請購金額預(yù)估在50萬元以下，由主管財(cái)務(wù)副總核批；1.2請購金額預(yù)估在50萬以上，由總經(jīng)理核決；上申請項(xiàng)目是否與計(jì)劃相符，各明細(xì)項(xiàng)目是否填列齊全。審核無誤后，進(jìn)出口部門主管在請購單上簽字并經(jīng)主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理簽字后執(zhí)行下一采購流程。第二節(jié)購買流程1.1審查請購數(shù)量是否在控制限額圍。1.2檢查物品使用和勞務(wù)接受部門的負(fù)責(zé)人進(jìn)出口部門直接向供應(yīng)商詢價(jià)，并向最低報(bào)價(jià)單位購買，雙方不需要簽訂書面采購合同，往往是即時(shí)結(jié)清。此方式適用金額較小、無需書面比價(jià)的存貨。國際公司對低值易耗品、辦公用品類物資可采用此種購買方式。供貨期進(jìn)行對比分析，在符合采購物資質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的前提下，選擇價(jià)格最低的供應(yīng)商。國際公司對小型工具設(shè)備、大宗物資可采用此方式。根據(jù)底價(jià)的資料、市場的行情、采購數(shù)量的大小和付款期的長短，單位與供應(yīng)商就采購數(shù)量、價(jià)格、供貨期等條款達(dá)成一致，簽訂書面供貨合同，按照約定條款供應(yīng)和結(jié)算。這種方式適用于采購數(shù)個(gè)量較大、金額較大需要選擇可靠供應(yīng)商的物資。國際公司對大型設(shè)備、交通工具采用此方式。2.4招標(biāo)采購（詳見招標(biāo)文件本）2.5緊急采購（在第節(jié)有專門論述）價(jià)格、折扣供貨期和付款條件等資料，并據(jù)以選擇對單位最有利的供應(yīng)商。3.2對采購項(xiàng)目的評審（1）由進(jìn)出口部門對請購單提請審議的項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)審和提供相關(guān)資料。（2）對請購單提請審議的項(xiàng)目需成立評審小組。負(fù)責(zé)對采購項(xiàng)目的相關(guān)資料進(jìn)行分析及審議，一般包括進(jìn)出口部門、項(xiàng)目部門、生小組組長：強(qiáng)副組長：曉東南宮孝建立組員：志平王勇廉鋼素梅王艷陽（3）評審會議召開時(shí)間。進(jìn)出口部對評審項(xiàng)目相關(guān)資料準(zhǔn)備完畢后，即提請組長召開評審會，組長不在提請副組長召開評審會。（4）決定評審項(xiàng)目。包括：基本情況生產(chǎn)能力技術(shù)水平質(zhì)量認(rèn)證價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)售后服務(wù)付款條件效，并由進(jìn)出口部保管。采購價(jià)格是公司采購控制中的核心問題國際公司根據(jù)實(shí)際情況可通過四種方式獲得采購價(jià)格。4.1招標(biāo)采購詳見“招標(biāo)文件本”在預(yù)算時(shí)，直接指定該種類的采購方式。市場物資短缺或采購數(shù)量巨大時(shí)，采用這種方式。向成本最低者采購。由進(jìn)出口部門兩個(gè)人以上去執(zhí)行。4.4詢價(jià)采購采購人員選取信用可靠的廠商將采購條件講明，并詢問價(jià)格或寄詢價(jià)單請對方報(bào)1）多渠道詢價(jià)：多方打聽市場行情，包括市場最高價(jià)、最低價(jià)、一般價(jià)等。品質(zhì)要求的、較為準(zhǔn)確的低價(jià)資料?？钇诘拈L短等與供應(yīng)商議定出一個(gè)雙方能合理接受的價(jià)格。5.1要求（1）根據(jù)《合同法》以及相關(guān)法規(guī)與供應(yīng)商簽訂正式訂單。（2）預(yù)先對每份訂單進(jìn)行編號，為保存、處理、檢查等提供方便。（3）訂單向供應(yīng)商發(fā)出前，必須有專人檢查該訂單是準(zhǔn)后的請購單。（4）訂單的副本應(yīng)分別提交給驗(yàn)收部門、財(cái)務(wù)部門，進(jìn)出口部門存檔。價(jià)格同過去的標(biāo)準(zhǔn)或市場平均價(jià)格相對照，以保證訂單價(jià)格的合理性。規(guī)定的價(jià)格必須要經(jīng)過單位負(fù)責(zé)人的特殊審批。按單位審批權(quán)限的規(guī)定，不同的訂單有不同的管理層專門的律師或法律顧問把關(guān)，以保證沒有重大紕漏。消和修改后的訂單，編制報(bào)表。月日月日單要求到貨日序號稱備注位規(guī)格數(shù)量單價(jià)金額序號稱備注合計(jì)請購單編號:合計(jì)說明價(jià)格審核經(jīng)辦人任審批簽字加蓋審批簽字加蓋公審批簽字加蓋本制度。行此項(xiàng)工作。3、采購設(shè)備必須遵循上級主管單位及本公司的有關(guān)規(guī)定。4、采購工作必須堅(jiān)持原則，秉公辦事，維護(hù)公司的利益。堅(jiān)持綜合考慮“質(zhì)量、價(jià)格、交貨期、付款條件、售后服務(wù)”五個(gè)方面，要競爭，擇優(yōu)選取。情況有計(jì)劃地進(jìn)行。項(xiàng)目的招標(biāo)和談判。公司設(shè)立設(shè)備引進(jìn)小組，由總工程師任組長，總工程師辦公室、進(jìn)出口部、項(xiàng)目部、財(cái)務(wù)部具體承辦。引進(jìn)小組組織有關(guān)人員進(jìn)行項(xiàng)目的招標(biāo)和談判。8、需要招標(biāo)或詢價(jià)的項(xiàng)目，必須通過討論確定招標(biāo)、詢價(jià)的對象。9、開標(biāo)、議標(biāo)和談判必須指定專人記錄。記錄資料必須妥善保存。10、進(jìn)出口部負(fù)責(zé)編制合同書并完成其他商務(wù)事項(xiàng)。及項(xiàng)目的實(shí)質(zhì)性問題，更不能向?qū)Ψ叫孤豆緮M定的標(biāo)底和談判策略，任何人不得將我方的重要信息以任何方式告知對方。機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任。第三節(jié)驗(yàn)收流程購入商品的驗(yàn)收工作一般由獨(dú)立于請購、采購和會計(jì)部門的人員擔(dān)任，這既控制了購買環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，又控制了存貨的管理工作，起到了雙重控制的作用，驗(yàn)收部門的檢驗(yàn)收到的貨物。但根據(jù)國際公司的實(shí)際情況，一般是由務(wù)流程要經(jīng)歷以下環(huán)節(jié)：由生產(chǎn)部門合同對照，檢查貨物的品種、規(guī)格、數(shù)量等是否一致。很多，如將送交收貨部門的購貨訂單副本中的數(shù)量資料刪去，促使收貨人獨(dú)立核算貨物的數(shù)量，防止收貨人不經(jīng)檢驗(yàn)就根據(jù)訂貨單上的數(shù)量來填制收獲報(bào)告單；要求兩個(gè)收貨人同時(shí)在收發(fā)報(bào)告單上簽字，通過相互制約來防止差錯(cuò)的發(fā)生。就必須有質(zhì)量管理部門完成，通常采用抽樣的方法，將樣品送交專家或?qū)嶒?yàn)室，由分析人員簽署質(zhì)量驗(yàn)收意見。對質(zhì)量檢驗(yàn)控制可以從以下兩個(gè)方面著手：（2）建立健全取樣制度，明確質(zhì)量管理人作，杜絕供應(yīng)人員送樣品、倉庫人員取樣品的現(xiàn)象；取樣必須遵守規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，樣品要具有代表性。所以，應(yīng)建立嚴(yán)格的取樣制度，明確質(zhì)量管理人員的取樣職責(zé)。質(zhì)量檢驗(yàn)合格后，由質(zhì)量檢驗(yàn)人員填寫“質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告”作為驗(yàn)收入庫的質(zhì)量依據(jù)。和收料員共同簽字，以明確驗(yàn)收和入庫的責(zé)任。驗(yàn)收合格的貨物應(yīng)送交倉庫保管。將送交的貨物放在適當(dāng)?shù)牡攸c(diǎn)，未檢驗(yàn)和已檢驗(yàn)的貨物要分開放。被拒收的貨物要加以隔離并顯著標(biāo)記。對于直接由使用者接受的商品，控制程序就應(yīng)規(guī)定由使用者根據(jù)其提出的請購單和供應(yīng)商的發(fā)票來填制收貨報(bào)告單，并由部門主管簽字，使用部門直接填制領(lǐng)料單后加以使用。部門報(bào)告。2、單位驗(yàn)收部門應(yīng)使用順序連續(xù)的收貨驗(yàn)收單記錄收貨，對無對應(yīng)請購單的貨物，不得簽收。3、如果貨物的質(zhì)量存在問題，應(yīng)按合同約定的處理，要求退貨或給與適當(dāng)?shù)恼圩尅Ｘ洸块T。驗(yàn)收單驗(yàn)收單編號：日期：年月日規(guī)規(guī)格驗(yàn)收部門主管檢查員名稱退回?cái)?shù)量備注：一式四聯(lián)：第一聯(lián)財(cái)務(wù)部門第二聯(lián)進(jìn)出口部門第三聯(lián)生產(chǎn)部門第四聯(lián)項(xiàng)目部門接收貨單接收單編號：日期：年月日序號名稱規(guī)格數(shù)量質(zhì)量狀況備注驗(yàn)收單編號：項(xiàng)目部經(jīng)理：接收人：保管人注：一式兩聯(lián)：第一聯(lián)項(xiàng)目部第二聯(lián)生產(chǎn)部第四節(jié)付款流程采購付款業(yè)務(wù)與采購業(yè)務(wù)密切相關(guān)，采購付款的部會計(jì)控制也相應(yīng)涉及采購、驗(yàn)收與儲存、財(cái)會等部門。健全有效的采購付款部會計(jì)控制制度應(yīng)包括以下容。一切購貨業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目部提交批準(zhǔn)的預(yù)算計(jì)劃及招標(biāo)的相關(guān)手續(xù)及時(shí)提交財(cái)務(wù)部門。時(shí)送交采購、財(cái)務(wù)部門。發(fā)票進(jìn)行比較，確定貨物種類、數(shù)量、價(jià)格折扣條件、付款金額及方式等是否相符。財(cái)務(wù)部門應(yīng)將收到的購貨發(fā)票、驗(yàn)收證明、結(jié)算憑證與購貨訂單、購貨合同等進(jìn)行復(fù)核，檢查其真實(shí)性、合法性、合規(guī)性、完整性和正確性。已確認(rèn)的負(fù)債都應(yīng)按時(shí)支付，以便按規(guī)定獲得現(xiàn)金折扣，加強(qiáng)同供應(yīng)商的良好關(guān)系和維持公司信用。進(jìn)行調(diào)整。按月向供貨方取得對帳單，將其與應(yīng)付帳款明細(xì)帳互因告訴供應(yīng)商。在商品交易中有時(shí)供應(yīng)商會要求預(yù)付貨物定金，防止毀約而造成損失。尤其是第一次發(fā)生交易，雙方互相不夠了解，互相缺乏信任的情況下，供應(yīng)商一般要求預(yù)付一部分預(yù)付款。預(yù)付款或定金應(yīng)該再簽訂供貨合同中寫明，合同沒有明確規(guī)定的不應(yīng)預(yù)付貨款或定金。定期對預(yù)付定金、預(yù)付貨款與供應(yīng)商進(jìn)行核對，如有不符應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。一旦交易發(fā)生，應(yīng)當(dāng)從供應(yīng)商的貨款中扣回預(yù)付款或定金。即確定原始憑證本身是否虛假、是否存在偽造或者涂改等情況，核實(shí)原始憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否發(fā)生過，是否反映了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的本來面目。即指審核原始憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合國家有關(guān)法律法規(guī)和會計(jì)制度的規(guī)定。如應(yīng)該開據(jù)的增值稅發(fā)票是否開據(jù)了普通發(fā)票，應(yīng)該開具發(fā)票的是否開立收據(jù)等。即指審核原始發(fā)票是否符合有關(guān)規(guī)定。如是否符合預(yù)算規(guī)定、是否符合有關(guān)合同、審批權(quán)限和手續(xù)，有無違章亂紀(jì)、弄虛作假等。即審核原始憑證容是否完整，填寫的項(xiàng)目是否齊全，填寫方式是否正確，有關(guān)簽證是否具備等。財(cái)會部門的稽核、出納人員對于經(jīng)審核完全符合真實(shí)性、完整性、合法性要求的采購發(fā)票、請購單、訂購單、驗(yàn)收單等相關(guān)憑證容才能付款。對于記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求有關(guān)業(yè)務(wù)人員按國家統(tǒng)一會計(jì)制度及部管理制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充，待手續(xù)完備后，再予以辦理。第六章招投標(biāo)見獨(dú)立招投標(biāo)文件本第七章國外采購在保障資金安全、資產(chǎn)安全的前提下，以較低的成本支出最大限度地滿足國外施工項(xiàng)目的資產(chǎn)和物資的需要。國際公司的計(jì)劃部門在公司簽訂分包合同后，應(yīng)根據(jù)工程量和標(biāo)準(zhǔn)定額編制工程預(yù)算。并計(jì)提材料、設(shè)備實(shí)需計(jì)劃。然后，根據(jù)以往施工項(xiàng)目的實(shí)際情況，編制必須在提請的物資采購單，必須符合明細(xì)表所列的物資圍?？煞譃樵O(shè)備類、原材料及燃料、日常生活用品、人工費(fèi)等進(jìn)行編制。與支付的所有項(xiàng)目進(jìn)行比價(jià)與評估測算，并編制差異對比分析表，以明確國外采購與國價(jià)格的差異及原因。為節(jié)約成本、加強(qiáng)國外項(xiàng)目監(jiān)督管理、和日后制定標(biāo)準(zhǔn)定額建立基家）項(xiàng)目國國外（國家及地區(qū)）差異備注間補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備國、國外采購成本對比分析表年月日國外供國外供供商商較優(yōu)23者供供供供供供供供商商商優(yōu)商123者1設(shè)備異備注價(jià)格付款價(jià)格稅率因運(yùn)費(fèi)素保險(xiǎn)費(fèi)技術(shù)質(zhì)量保正維修成本進(jìn)出口費(fèi)用技術(shù)質(zhì)量使用售后服務(wù)運(yùn)費(fèi)件成本是否穩(wěn)定是否有國銀行其他政網(wǎng)絡(luò)治通訊經(jīng)是否濟(jì)通暢因素局勢是否穩(wěn)定是否存在貿(mào)易合編制審核進(jìn)行充分的詢價(jià)、議價(jià)和談判，直至選出預(yù)備供應(yīng)商。本流程是在國際公司建立的遠(yuǎn)程網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)控制下的環(huán)境中進(jìn)行的。由項(xiàng)目部提交經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字的國外采購請購單，通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)發(fā)送到生產(chǎn)部和財(cái)務(wù)部，生產(chǎn)部門對請購單所列設(shè)備是否屬預(yù)算項(xiàng)目及額度進(jìn)行審核，審核通過后轉(zhuǎn)給生上向項(xiàng)目部發(fā)出允許付款通知單。項(xiàng)目部在接到付款通知后，向由進(jìn)出口部門確定的國外供應(yīng)商發(fā)出訂單直至付款、驗(yàn)收。設(shè)備購進(jìn)后，項(xiàng)目部的報(bào)賬員應(yīng)先登記固定資產(chǎn)卡片，然后將支票存根、發(fā)票、運(yùn)費(fèi)及保險(xiǎn)費(fèi)單據(jù)、實(shí)物驗(yàn)收單、固定資產(chǎn)卡片等原始票據(jù)從網(wǎng)上傳送給公司總部財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部在審核后據(jù)以入賬。付款通知單付款通知單編號：項(xiàng)目部日期：年月日用途預(yù)算預(yù)算外申請金額批準(zhǔn)金額總經(jīng)理副總經(jīng)理財(cái)務(wù)部主任請購單編號預(yù)算外采購必須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。項(xiàng)目部應(yīng)提交下列手續(xù)：簽字后，向項(xiàng)目部發(fā)出付款通知單。的供應(yīng)商計(jì)入數(shù)據(jù)庫。6）計(jì)劃部門事后，需追加、調(diào)整相應(yīng)的預(yù)算。預(yù)算目所在國的汽油價(jià)格的了解做出測算。項(xiàng)目部應(yīng)提交下列憑據(jù)：1）燃料請購單，標(biāo)明燃料的單價(jià)、用量、類別，機(jī)3）在請購單基礎(chǔ)上，項(xiàng)目部定期（視具體情況耗用統(tǒng)計(jì)表，標(biāo)明所耗用的燃料的數(shù)量、單價(jià)、金額、類總量計(jì)算出剩余的可用額度，對價(jià)格波動(dòng)較大超出預(yù)算的燃料價(jià)格做出說明。預(yù)算部門和進(jìn)出口部門據(jù)此掌握和控制燃料的耗用進(jìn)度和價(jià)格情況。超出預(yù)算的燃料采購，必須經(jīng)總經(jīng)理審批，并重新調(diào)整預(yù)算。預(yù)算項(xiàng)目部應(yīng)提交憑據(jù)：預(yù)算外的材料采購程序同“設(shè)備”在施工開始前，不僅要排施工進(jìn)度計(jì)劃，也應(yīng)該據(jù)施工進(jìn)度計(jì)劃排出每道工序民工用工計(jì)劃，根據(jù)用工計(jì)劃計(jì)算人工費(fèi)。在工程開工后，要嚴(yán)格控制勞動(dòng)力定額，出勤率，加班加點(diǎn)等問題；及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決人員安排不合理，派工不恰當(dāng)，時(shí)緊時(shí)松，窩工、停工等問題。每天早晨由施工員指定上崗民工數(shù)，指定的人數(shù)應(yīng)與用工計(jì)劃基本吻合，一天中視具體情況增加民工上崗。這樣就可以在一定程度上避免民工閑滯情況出現(xiàn)，降低人工成本。項(xiàng)目部應(yīng)提交數(shù)、單位工時(shí)工資標(biāo)準(zhǔn)；項(xiàng)目經(jīng)理的簽字的提款憑證，經(jīng)網(wǎng)上傳送回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部據(jù)此入帳。如發(fā)生預(yù)算外人工費(fèi)的支出，或單位工時(shí)工資標(biāo)準(zhǔn)超出預(yù)算畸高，須提交特別情況說明，并經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可付款?；顦?biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審批。第八章緊急采購設(shè)立此制度即為滿足因安全、環(huán)保和工程相關(guān)的關(guān)鍵物資或服務(wù)，此后仍然應(yīng)該補(bǔ)辦適當(dāng)?shù)氖掷m(xù)。1、此程序涵蓋在正常辦公時(shí)間之外或在數(shù)小時(shí)之需要的物資與服務(wù)。1、由國際公司授權(quán)給指定負(fù)責(zé)人核決權(quán)限執(zhí)行所有緊急采購。電子批準(zhǔn)。定貨日期;緊急訂單號;供貨商名稱和聯(lián)系人;貨物描述;數(shù)量申;請者。2、指定負(fù)責(zé)人通知供應(yīng)商要求立即發(fā)貨。3、指定負(fù)責(zé)人另應(yīng)通