審計結(jié)果管理制度

審計結(jié)果管理制度一、目的和適用范圍1.1目的本制度旨在確保公司審計工作的高效運作，準(zhǔn)確及時地管理和處理審計結(jié)果。通過科學(xué)、規(guī)范的管理，提升公司內(nèi)部掌控水平，保護公司的利益和形象。1.2適用范圍本制度適用于公司內(nèi)外部審計工作的全部階段和環(huán)節(jié)。包含但不限于內(nèi)部審計、外部審計以及合規(guī)性審計等。二、審計結(jié)果管理流程2.1審計結(jié)果整理2.1.1審計報告編制審計部門依據(jù)審計實施情況，編制詳盡的審計報告。審計報告應(yīng)包含審計目的、范圍、方法、發(fā)現(xiàn)的問題、建議改善措施等內(nèi)容。2.1.2審計結(jié)果歸類和歸檔審計部門將審計報告及相關(guān)資料進行歸類，并設(shè)置合適的文件目錄，以便日后查閱和復(fù)核。2.2審計結(jié)果審核2.2.1審計結(jié)果復(fù)核審計部門應(yīng)建立內(nèi)部審計結(jié)果復(fù)核機制，確保審計工作的準(zhǔn)確性和可靠性。復(fù)核人員應(yīng)具備豐富的審計經(jīng)驗和專業(yè)知識。審計結(jié)果復(fù)核包含對審計報告、發(fā)現(xiàn)的問題、改善措施等確實認(rèn)和驗證。2.2.2審計結(jié)果審批審計結(jié)果復(fù)核通過后，經(jīng)審計部門負(fù)責(zé)人審批，確保審計結(jié)果能夠得到高層管理人員的認(rèn)可和支持。2.3審計結(jié)果落實2.3.1審計改善計劃訂立依據(jù)審計結(jié)果，相關(guān)部門應(yīng)訂立相應(yīng)的改善計劃。改善計劃應(yīng)包含問題改正措施、責(zé)任追究、時間節(jié)點和資源投入等內(nèi)容，并明確責(zé)任人。2.3.2審計改善計劃執(zhí)行相關(guān)部門依照審計改善計劃的要求，樂觀自動地改正問題，確保改善計劃的有效執(zhí)行。責(zé)任人應(yīng)及時報告改善計劃的執(zhí)行進展和問題解決情況。2.4審計結(jié)果跟蹤和監(jiān)督2.4.1審計結(jié)果跟蹤審計部門應(yīng)建立審計結(jié)果跟蹤機制，定期對審計改善計劃的執(zhí)行情況進行跟蹤和評估。跟蹤內(nèi)容包含改善計劃的進展情況、問題是否得到改善、新的問題是否顯現(xiàn)等。2.4.2審計結(jié)果監(jiān)督公司高層管理人員對審計結(jié)果執(zhí)行情況進行監(jiān)督和檢查，確保改善計劃的有效實施和問題的連續(xù)改善。三、責(zé)任和義務(wù)3.1審計部門責(zé)任和義務(wù)3.1.1審計部門應(yīng)獨立、公正地履行職責(zé)，確保審計工作的質(zhì)量和效果。3.1.2審計部門應(yīng)及時整理、編制審計報告，并按規(guī)定歸類和歸檔審計結(jié)果。3.1.3審計部門應(yīng)建立內(nèi)部審計結(jié)果復(fù)核機制，確保審計工作的準(zhǔn)確性和可靠性。3.2相關(guān)部門責(zé)任和義務(wù)3.2.1相關(guān)部門應(yīng)樂觀搭配審計工作，供應(yīng)必需的支持和幫助，確保審計工作的順利進行。3.2.2相關(guān)部門應(yīng)認(rèn)真對待審計結(jié)果，訂立改善計劃，并自動執(zhí)行和落實改善計劃。3.2.3相關(guān)部門應(yīng)及時報告改善計劃的執(zhí)行進展和問題解決情況。3.3公司高層管理人員責(zé)任和義務(wù)3.3.1公司高層管理人員應(yīng)重視審計工作，予以充分的重視和支持。3.3.2公司高層管理人員應(yīng)監(jiān)督和檢查審計結(jié)果的執(zhí)行情況，確保問題的改善和公司內(nèi)部掌控的健全性。3.3.3公司高層管理人員應(yīng)及時向內(nèi)外部相關(guān)方報告重點審計結(jié)果和改善情況。四、附則4.1本制度的解釋權(quán)歸公司高層管理人員全部。4.2本制度自發(fā)布之日起生效，并適用于公司內(nèi)審工作。如有需要進行修改和增補，應(yīng)經(jīng)公司高層管理人員批準(zhǔn)后方可生效。4.3對于違反本制度的行為，將依照公司規(guī)定的紀(jì)律和制度進行相應(yīng)處理和追責(zé)。4.4本制度解釋權(quán)歸公司全部，并最終由公司高層管理人員批準(zhǔn)。未盡事宜，由公司高層管理人員依據(jù)實際情況進