財務(wù)報銷實施細(xì)則

財務(wù)報銷實施細(xì)則

第一條為進(jìn)一步規(guī)范AA科學(xué)院植物保護(hù)研究所（以下簡稱植保所）財務(wù)報

銷手續(xù)，方便職工辦理報銷業(yè)務(wù)，提高工作效率和科研服務(wù)水平，為落實《中共

中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的

若干意見》（中辦發(fā)〔2016〕50號）文件精神，根據(jù)國家有關(guān)財經(jīng)政策法規(guī)和《AA

科學(xué)院植物保護(hù)研究所財務(wù)管理制度》等文件的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我所實際情況,

制定本細(xì)則。

第二條報銷單據(jù)的要求：

（一）報銷發(fā)票必須是由稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的正式發(fā)票或財政部門印制的票

據(jù)，必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章。發(fā)票

或票據(jù)記載的各項內(nèi)容原則上不得涂改。內(nèi)容記載有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重

開或者更正，更正處必須加蓋出具單位發(fā)票專用章；金額記載有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由

出具單位重開，不得在原始單據(jù)上更正。

（二）發(fā)票內(nèi)容包括：單位名稱、日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、單價、數(shù)量、金額等

項目，須據(jù)實填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。若大小寫金額不

符，且向開具單位索取正確發(fā)票確有困難的，以金額小的數(shù)字為準(zhǔn)。單張發(fā)票

5000元（含）以上的材料費、測試費報銷時除提供發(fā)票外，還須提供供應(yīng)商查驗

發(fā)票的結(jié)果。

（三）自制的原始憑證是指研究所規(guī)定可以自制使用的借款單、各種酬金發(fā)放

簽字表、土地租用表等。憑自制憑證報銷時，按自制憑證所要求的內(nèi)容填制，并

按經(jīng)費報銷審批程序進(jìn)行審批。

（四）取得的國外發(fā)票，即國外提供的INVOICE票據(jù)，由國際合作與研究生

管理處審核簽字并按發(fā)票取得時的匯率換算成人民幣后報銷。

（五）票據(jù)遺失的報銷規(guī)定

從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)當(dāng)取得原開出單位蓋有公章的證明，

并注明原來憑證的號碼、金額和內(nèi)容等，由研究組負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)歸口管理部門、

財務(wù)部門批準(zhǔn)后，才能代作原始憑證。如果確實無法取得證明的，如火車、輪船、

飛機(jī)票等憑證，由當(dāng)事人寫出詳細(xì)情況，由研究組負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)歸口管理部門、

財務(wù)部門批準(zhǔn)后，代作原始票據(jù)報銷。

第三條報銷審批權(quán)限

各類經(jīng)費按資金來源和支出性質(zhì)，由各級審批人員在批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)依據(jù)合

同、計劃或協(xié)議等進(jìn)行逐級審核審批。具體審批權(quán)限為：

（一）科研經(jīng)費支出（不包括課題（項目）經(jīng)費外撥）：

各研究組負(fù)責(zé)人對本組經(jīng)費的支出審批權(quán)限為1萬元以內(nèi)（含），創(chuàng)新團(tuán)隊首

席對創(chuàng)新工程經(jīng)費的支出審批權(quán)限為1萬元以內(nèi)（含）；1萬元―5萬元以內(nèi)（含）的

支出，由研究組負(fù)責(zé)人（創(chuàng)新工程經(jīng)費是由團(tuán)隊首席）審核，分管業(yè)務(wù)處室審批；

5萬元―10萬元（含）的支出，由分管業(yè)務(wù)處室審核，分管業(yè)務(wù)副所長審批；10

萬元以上的支出，由分管業(yè)務(wù)處室、分管業(yè)務(wù)副所長審核，所長審批。

（二）科研經(jīng)費外撥：根據(jù)主管部門批復(fù)的課題（項目H王務(wù)書撥付經(jīng)費，分別

由科研管理處審批，財務(wù)管理處復(fù)核，分管業(yè)務(wù)副所長審核，所長審批。

（三）平臺建設(shè)經(jīng)費：已批復(fù)概算及預(yù)算的基本建設(shè)、修繕購置專項經(jīng)費等條

件建設(shè)支出，根據(jù)批復(fù)預(yù)算進(jìn)行支出。5萬元以內(nèi)（含）的支出,由分管所領(lǐng)導(dǎo)審

批；5萬元以上的支出，由分管所領(lǐng)導(dǎo)審核，所長審批。超預(yù)算范圍的支出，須

經(jīng)所務(wù)會集體討論決定，并由所長審批。

（四）職能部門支出：由各處（室、辦）根據(jù)當(dāng)年預(yù)算進(jìn)行支出，由各職能部門

處長審核，1萬元以下（含）的由分管副所長審批；1萬元以上所長審批。

超預(yù)算范圍的支出，須經(jīng)所領(lǐng)導(dǎo)討論決定，并由所長審批。

（五）研究所試驗基地支出：由基地負(fù)責(zé)部門根據(jù)當(dāng)年預(yù)算進(jìn)行支出，由成果

轉(zhuǎn)化處審核，1萬元以下（含）的由分管副所長審批；1萬元以上所長審批。

超預(yù)算范圍的支出，須經(jīng)所領(lǐng)導(dǎo)討論決定,并由所長審批。

（六）凡涉及植保所職工工資、職工福利以及博士后等人員經(jīng)費支出的，由人

事處審核、備案，分管所領(lǐng)導(dǎo)審批。

（七）凡涉及植保所研究生及實習(xí)生等補(bǔ)貼經(jīng)費支出的，由國際合作與研究生

管理處審批、備案。

（八）凡涉及合同制聘用人員和試驗基地臨時用工人員勞務(wù)費支出的，由用工

部門報中保益農(nóng)公司等勞務(wù)派遣公司，核算后報人事處審核。

（九）凡涉及研究所后勤保障支出的，5萬元以內(nèi)（含）的支出由服務(wù)中心主任

審核，分管業(yè)務(wù)所領(lǐng)導(dǎo)審批；5萬元以上的支出，須所長審批。

（十）凡涉及〃三重一大"決策事項的，按《AA科學(xué)院植物保護(hù)研究所”三

重一大"決策制度實施細(xì)則》規(guī)定執(zhí)行。

第四條經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)報銷指南

一、專用材料費

1、開支范圍：包括在開展科學(xué)試驗過程中消耗的各種原材料、輔助材料等

低值易耗品的采購及運(yùn)輸、裝卸、整理等費用。

2、報銷要件：⑴報銷審批單；（2）發(fā)票，和發(fā)票驗真結(jié)果（單張發(fā)票5000

元及以上）;（3）采購清單或采購合同；（4）供應(yīng)商出入庫單（須蓋章）;（5）院物資采購

平臺采購憑證。（6）公務(wù)卡結(jié)算的，附上公務(wù)卡刷卡記錄復(fù)印件。

3、注意事項:

（1）材料費報銷應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行AA科學(xué)院物資采購平臺具體相關(guān)要求，未通過

平臺購買的試劑耗材應(yīng)予以原因說明，并由經(jīng)辦人、研究組長和科研管理處簽字

確認(rèn)。

（2）發(fā)票內(nèi)容僅為材料費或耗材等，則須另附采購清單或采購合同（加蓋公章

或發(fā)票專用章）。

（3）專用材料費業(yè)務(wù)管理部門是科研管理處。

二、測試化瞼加工費

1、開支范圍：包括在研究開發(fā)過程中支付給外單位（包括課題承擔(dān)單位內(nèi)部

獨立經(jīng)濟(jì)核算單位）的檢驗、測試、化瞼及加工等費用。

2、報銷要件：⑴報銷審批單；（2）發(fā)票，和發(fā)票驗真結(jié)果（單張發(fā)票5000

元及以上）;（3）采購清單或采購合同。（4）公務(wù)卡結(jié)算的，附上公務(wù)卡刷卡記錄復(fù)印

件。

3、注意事項：發(fā)票內(nèi)容僅為測試費或技術(shù)服務(wù)費等，則須另附采購清單或

采購合同（加蓋公章或發(fā)票專用章）。

三、委托業(yè)務(wù)費

1、開支范圍：委托外單/立辦理業(yè)務(wù)而支付的費用，如系統(tǒng)開發(fā)、網(wǎng)站維護(hù)

費等，測試化驗加工費除外

2、報銷要件：（1）報銷審批單；（2）發(fā)票；（3）委托業(yè)務(wù)合同或協(xié)議。（4）公務(wù)

卡結(jié)算的，附上公務(wù)卡刷卡記錄復(fù)印件。

四、出版文獻(xiàn)信息傳播知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費

（一）出版發(fā)表論文、專著等版面費等支出

1、報銷要件：（1）報銷審批單；（2）發(fā)票等；（3）出版文獻(xiàn)錄用通知（或發(fā)表文

章復(fù)印件）。（4）公務(wù)卡結(jié)算的，附上公務(wù)卡刷卡記錄復(fù)印件。

2、注意事項：

Q）我所編輯部和生防編輯部的版面費應(yīng)于每年3月底之前將上一年度費用

分?jǐn)偯骷?xì)提交財務(wù)處。

（2）國外論文版面費，若是通過國內(nèi)中介支付版面費，應(yīng)提供中介開具的發(fā)

票；若直接向國外支付版面費，則應(yīng)提供國外的INVOICE票據(jù)。

（二）購買資料、專用軟件和文獻(xiàn)檢索等支出

報銷要件：（1）報銷審批單；（2）發(fā)票；（3）資料清單（加蓋銷售方公章）;（4）合同

或協(xié)議等；⑸公務(wù)卡結(jié)算的，附上公務(wù)卡刷卡記錄復(fù)印件。

（三）專利費等知識產(chǎn)權(quán)費支出

報銷要件：（1）報銷審批單；（2）發(fā)票；（3）專利受理通知書等；（4）合同或協(xié)議

等；（5）公務(wù)卡結(jié)算的，附上公務(wù)卡刷卡記錄復(fù)印件。

（四）通信郵電費等支出，包括郵費、快遞費、電話費、寬帶使用費、網(wǎng)絡(luò)服

務(wù)費及銀行收取的相關(guān)手續(xù)費等。

1.報銷要件：Q）報銷審批單；（2）供應(yīng)商提供的發(fā)票；（3）明細(xì)清單或業(yè)務(wù)

單；（4）合同或協(xié)議書等；（5）公務(wù)卡結(jié)算的，附上公務(wù)卡刷卡記錄復(fù)印件。

2.注意事項：（1）不得報銷手機(jī)通訊費；（2）辦公電話費憑票據(jù)實報實銷，

需附電話繳費憑單，發(fā)票明細(xì)上須包含電話號碼信息。（3）寬帶使用費及網(wǎng)絡(luò)服

務(wù)費：須提供合同（加蓋公章），

五、會議/倒II費

（一）國內(nèi)會議/培訓(xùn)

1、開支范圍：以植保所名義召開會議/培訓(xùn)I的相關(guān)費用支出，包括會議/培

訓(xùn)住宿費、伙食費、會議室租金、交通費、文件印刷費、醫(yī)藥費等。

2、報銷要件：（1）會議/培訓(xùn)費報銷審批單；（2）會議/培訓(xùn)費審批文件（所辦

公室審批）;（3）會議/培訓(xùn)通知（我所紅頭文件）;（4）會議/培訓(xùn)日程；（4）參會人員簽

到表（包括與會人員姓名、單位、職稱職務(wù)等內(nèi)容）;（5）定點飯店等會議服務(wù)單位

提供的發(fā)票、消費流水單及定點會議場所電子結(jié)算單等憑證；（6）邀請國內(nèi)外專

家參會的，附上講課費發(fā)放表和相關(guān)費用（差旅費等）憑證。（7）公務(wù)卡結(jié)算的，

附上公務(wù)卡刷卡記錄復(fù)印件。

3、注意事項：

（1）會議費開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)：住宿費340元、伙食費130元、其他80元，

合計每人每天550元。會議費開支實行綜合定額控制，各項費用之間可以調(diào)劑

使用。

邀請國內(nèi)外專家、學(xué)者和有關(guān)人員參加會議所發(fā)生的城市間交通費、國際旅

費、咨詢費、講課費、評審費，可按規(guī)定與會議費一并報銷，在相應(yīng)費用支出科

目核算，不列入會議費綜合定額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)。

（2）在所內(nèi)部會議室召開會議/培訓(xùn)|,確因工作需要安排用餐的，可在所附近

飯店安排工作餐，應(yīng)當(dāng)在會議日程中明確標(biāo)示，并按不超過130元/人天標(biāo)準(zhǔn)據(jù)

實報銷。

（3）在京外召開會議;培訓(xùn)，委托地方單位安排會務(wù)的，應(yīng)當(dāng)把費用支付到召

開會議的定點飯店，不得支付到會務(wù)安抖彈位。

（4）會議期間因科研工作需要到現(xiàn)場（基地）考察等，需要在會議定點酒店以外

安排會議或用餐的，應(yīng)當(dāng)在會議日程中明確標(biāo)示，在會議費標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷。

（5）邀請專家的講課費標(biāo)準(zhǔn)（稅后）：副高級技術(shù)職稱專業(yè)人員每學(xué)時最高不超

過500元；正高級技術(shù)職稱專業(yè)人員每學(xué)時最高不超過1000元；院士、全國

知名專家每學(xué)時一般不超過1500元。講課費按實際發(fā)生的學(xué)時計算，每半天最

多按4學(xué)時計算。

（6）邀請專家的城市間交通費按照差旅費規(guī)定執(zhí)行，原則上由培訓(xùn)舉辦方承

擔(dān)。

（7）相關(guān)規(guī)定詳見《AA科學(xué)院植物保護(hù)研究所會議費實施細(xì)則》和《中央和

國家機(jī)關(guān)培訓(xùn)費管理辦法》（財行[2016]540）

⑻會議/培訓(xùn)費審批部門是所辦公室。

（二）在華舉辦國際會議

1、開支范圍：通過農(nóng)科院審批召開的在華國際會議相關(guān)支出，包括場地租

金、同聲傳譯設(shè)備和辦公設(shè)備租金、宴請費用、交通費用、工作人員食宿費用、

志愿人員費用、翻譯費用、其他會務(wù)費用以及其他經(jīng)財政部批準(zhǔn)的支出。

2、報銷要件：⑴在華國際會議費報銷單；（2）會議審批單；⑶農(nóng)科院審批

文件；（4）飯店等會議服務(wù)單位提供的發(fā)票、消費流水單等憑證；（5）設(shè)備租金發(fā)

票、翻譯費等所有支出憑證；（6）公務(wù)卡結(jié)算的，附上公務(wù)卡刷卡記錄復(fù)印件。

3、注意事項：

（1）國際會議分類管理。一類國際會議，是指以部長級官員作為會議正式代

表出席的國際會議。

二類國際會議，是指以司局級官員作為會議正式代表出席的國際會議。

三類國際會議，是指以處級及以下官員或其他人員作為會議正式代表出席的

國際會議。

（2）會議天數(shù)：除特殊情況報經(jīng)批準(zhǔn)外，二、三類國際會議會期原則上不得

超過3天，會議報到和離開時間，合計不得超過2天。

（3）會議人數(shù)：除特殊情況報經(jīng)批準(zhǔn)外，國際會議工作人員人數(shù)控制在會議

正式代表人數(shù)10%以內(nèi)，駐會工作人員不得超過會議工作人員的50%。

(4)國際會議的收入包括：會議注冊費收入、國際組織專項資助、中央財政

撥款、贊助收入和其他收入。

⑸會議正式代表場地租金的人均定額標(biāo)準(zhǔn)為L類國際會議每天300元(人

民幣，貨幣單位下同)，二類國際會議每天200元，三類國際會議每天150元。

(6)會議正式代表同聲傳譯設(shè)備和辦公設(shè)備租金的人均定額標(biāo)準(zhǔn)為每天100

(7)會議期間可安排一次宴請，會議正式代表人均定額標(biāo)準(zhǔn)(含酒水及服務(wù)費

用)為：一類國際會議220元，二類、三類國際會議180元。

(8)會議期間租用車輛定額標(biāo)準(zhǔn)為：大巴士(25座以上)每輛每天1500元，

中巴士(25座及以下)每輛每天1000元，小轎車(5座及以下)每輛每天800元。

(9)會議期間工作人員食宿費用定額標(biāo)準(zhǔn)為每人每天450元。

(10)會議期間志愿人員確因工作需要不能按時用餐的，用餐或發(fā)放誤餐補(bǔ)貼

的定額標(biāo)準(zhǔn)為每人每天100元。志愿人員原則上不安排住宿。

(11)同聲傳譯人員口譯定額標(biāo)準(zhǔn)為：使用聯(lián)合國官方語言的同聲傳譯人員，

每人每天5000元；使用聯(lián)合國官方語言以外的其他語種同聲傳譯人員，每人每

天6000元。筆譯費用定額標(biāo)準(zhǔn)為每千字200元。對于境外同聲傳譯人員，我

方只承擔(dān)同聲傳譯人員乘坐經(jīng)濟(jì)艙的國際旅費，據(jù)實結(jié)算。

(12)其他會務(wù)費用實行綜合定額控制，會議正式代表人均支出標(biāo)準(zhǔn)為每天

100元。支出范圍包括：辦公用品、消耗材料購置費用，會議文件印刷、會議代

表及工作人員的制證費用等。

Q3)除外方特邀代表或存在外交對等接待的情況外，不得承擔(dān)會議代表往返

國際國內(nèi)旅費(包括往返機(jī)場的交通費)及食宿費用。

除勞務(wù)費及境外國際旅費外，不得承擔(dān)同聲傳譯人員的食宿、交通等費用。

（14）在華舉辦國際會議不強(qiáng)制定點會議場所召開。

（15）相關(guān)規(guī)定詳見《在華舉辦國際會議經(jīng)費管理辦法》（財行（2015）371

號）

（16）在華舉辦國家會議業(yè)務(wù)管理部門是國際合作與研究生管理處。

六、差旅費

1、開支范圍：我所工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)（含北京市遠(yuǎn)郊區(qū)）公務(wù)

出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補(bǔ)助費和市內(nèi)交通費。

2、報銷要件：Q）差旅費報銷單；（2）出差審批單；（3）火車票或者公務(wù)機(jī)票

行程單等城市間交通費票據(jù)；（4）保險費票據(jù)；（5）住宿費發(fā)票;（6）訂票費（火車）、

簽轉(zhuǎn)或退票費、行李托運(yùn)費等票據(jù)；（7）參加會議或培訓(xùn)通知等；（8）學(xué)生差旅費

補(bǔ)助領(lǐng)取表；（9）公務(wù)卡結(jié)算的，附上公務(wù)卡刷卡記錄復(fù)印件。

3、注意事項：

（1）按規(guī)定等級乘坐交通工具。

交通工其他交通工

具

序火車（含高鐵、動車、全列輪船i不包

號飛機(jī)

、軟席列車）括旅游船）（不包括出租

職級小陞

火車軟席（軟座、軟臥），頭等艙

部級及相當(dāng)職級人

1高鐵/動車商務(wù)座，全列一等艙憑據(jù)報銷

員（院士）

軟席列車一等軟座公務(wù)艙

所領(lǐng)導(dǎo)、研究員等

火車軟席（軟座、軟臥），

高鐵/動車一等座，全列經(jīng)濟(jì)艙二等艙憑據(jù)報銷

2正高級專業(yè)技術(shù)人

軟席列車一等軟座

員及相當(dāng)職級人員

火車硬席(硬座、硬臥)，

3其余人員高鐵/動車二等座、全列經(jīng)濟(jì)艙三等艙憑據(jù)報銷

軟席列車二等軟座

(2)原則上應(yīng)優(yōu)先購買政府采購機(jī)票：公務(wù)卡持有人通過政府采購機(jī)票管理

網(wǎng)站購買機(jī)票，或者各航空公司直銷機(jī)構(gòu)或具備中國民航機(jī)票銷售資質(zhì)的政府采

購代理機(jī)構(gòu)(不得收取服務(wù)費)購買機(jī)票。政府采購機(jī)票行程單左上角查驗號碼有

GP標(biāo)志。

非公務(wù)卡持有人，可使用強(qiáng)行轉(zhuǎn)賬方式在各航空公司直銷機(jī)構(gòu)或具備機(jī)票銷

售資質(zhì)的代理機(jī)構(gòu)購票。

(3)未購買政采機(jī)票的情形：一是提供從航空公司官方網(wǎng)站或政府采購機(jī)票

網(wǎng)站下載打印的機(jī)票價格截圖等證明其低于購票時點政府采購票價的資料。二是

目的地?zé)o公務(wù)機(jī)票航班的，出差人員應(yīng)提供訂票信息截圖，經(jīng)研究組倍B門)領(lǐng)導(dǎo)

批準(zhǔn)，財務(wù)處審核。三是其他特殊原因未購買政采機(jī)票的，應(yīng)寫明原因經(jīng)研究組

倍B門)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，財務(wù)處審核，

(4)每人次可以購買交通意外保險一份,并予以報銷。保瞼費無單獨票據(jù)的,

以機(jī)票行程單列示的保險金額報銷；單獨提供票據(jù)的，保險費原則上按國內(nèi)航空

公司公布航空意外險金額報銷(暫定不超過30元每人次)。

交通意外保險也可以一次性購買指定期間的保險一份，并據(jù)實予以報銷，投

保期間乘坐交通工具不再另行報銷保險費。

(5)住宿費、伙食補(bǔ)助費、市內(nèi)交通補(bǔ)助按照財政部統(tǒng)一發(fā)布的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

可參考“中國科訊"微信公眾號-"科研差旅"予以查詢。

住宿費按照出差可住宿自然天數(shù)核定。若因退房時間需要增收半天或一天住

宿費的，應(yīng)在發(fā)票內(nèi)容中注明住宿天數(shù)；

伙食補(bǔ)助費按出差自然天數(shù)計算；

市內(nèi)交通補(bǔ)助按出差自然天數(shù)計算彳主返駐地和機(jī)場的交通費在包干的市內(nèi)

交通費內(nèi)統(tǒng)籌解決，不再另外報銷。

(6)出差人員前往邊遠(yuǎn)地區(qū)進(jìn)行田間調(diào)查或進(jìn)行試驗的，實際支付住宿費而

無住宿費發(fā)票的，由出差人員書面說明情況并經(jīng)主管業(yè)務(wù)部門批準(zhǔn)，準(zhǔn)予按自然

出差天數(shù)發(fā)放伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費補(bǔ)助，若是租車、自駕車、使用單位公車前

往的一律不予發(fā)放市內(nèi)交通補(bǔ)助。

(7)租車出差的，租車費可以根據(jù)租車協(xié)議(原則上與正規(guī)租車公司簽訂)、行

程清單及相關(guān)費用票據(jù)據(jù)實報銷城市間交通費，租車協(xié)議明確過路費、油費自行

解決的，可憑據(jù)報銷，油費票據(jù)須在正面注明車牌號并加蓋加油站發(fā)票專用章。

不予發(fā)放市內(nèi)交通費補(bǔ)助。

有住宿費發(fā)票的，按出差自然天數(shù)伙食補(bǔ)助費；無住宿費發(fā)票的且不符合第

(6)條之規(guī)定的，發(fā)放往返當(dāng)日伙食補(bǔ)助費。

(8)自駕車前往的不予報銷城市間交通費和市內(nèi)交通補(bǔ)助；有住宿費發(fā)票的，

按出差自然天數(shù)發(fā)放伙食補(bǔ)助；無住宿費發(fā)票的且不符合第(6)條之規(guī)定的，發(fā)

放往返當(dāng)日伙食補(bǔ)助費。

(9)使用單位公車出差的，不予報銷城市間交通費和市內(nèi)交通補(bǔ)助；有住宿

費發(fā)票的，按出差自然天數(shù)發(fā)放伙食補(bǔ)助；無住宿費發(fā)票的且不符合第(6)條之

規(guī)定的，發(fā)放往返當(dāng)日伙食補(bǔ)助費。

(10)因參加會議或培訓(xùn)發(fā)生而出差的，須提供蓋有舉辦單位公章的會議或培

訓(xùn)通知，發(fā)放往返當(dāng)日的伙食補(bǔ)助費及市內(nèi)交通費。確實發(fā)生食宿自理的，可憑

會議通知證明和有效餐費票據(jù)發(fā)放參會期間伙食補(bǔ)助費。

(11)出差人員到野外臺站和試驗基地(不含廊坊基地)等試驗點從事科研活動

的，發(fā)放補(bǔ)助規(guī)定：

食宿自理的(提供住宿費、伙食費票據(jù))，時間在10天以內(nèi)的(含10天)，按

包干標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放伙食補(bǔ)助費；10天以上的，超過天數(shù)按包干標(biāo)準(zhǔn)減半補(bǔ)助。

不使用研究所公車、租車、自駕車前往的，時間在10天以內(nèi)的（含10天），

按包干標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放市內(nèi)交通補(bǔ)助費；10天以上的，超過天數(shù)按包干標(biāo)準(zhǔn)減半補(bǔ)助。

（12）在職職工出差期間回家省親辦事的，城市間交通費按不高于出差目的地

返回單位按規(guī)定乘坐交通工具的票價予以報銷，超出部分由個人自理；伙食補(bǔ)助

費和市內(nèi)交通費按從出差目的地返回單位的天數(shù)（扣除回家省親辦事的天數(shù)）和

規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)予以報銷。

（13）學(xué)生由起始地到我所學(xué)習(xí)的，須經(jīng)研究組負(fù)責(zé)人同意、主管業(yè)務(wù)處室審

核批準(zhǔn)，報銷往返城市間交通費。

（14）票據(jù)遺失的情形。

火車票、飛機(jī)票、輪船票遺失的，持相關(guān)證明（如住宿費收據(jù)、會議報到通

知、票務(wù)公司提供的證明等）和票據(jù)遺失說明，經(jīng)研究組負(fù)責(zé)人審批，財務(wù)處審

核后可比照同程火車硬臥最低票價的標(biāo)準(zhǔn)給予報銷。

不能證明其出差時間、地點的，不予報銷。

（15）相關(guān)規(guī)定詳見《AA科學(xué)院植物保護(hù)研究所差旅費實施細(xì)則》。

七、因公出國經(jīng)費

1.開支范圍：我所在職職工因公臨時出國發(fā)生的國際旅費、國外城市間交

通費、住宿費、伙食費、公雜費及其他費用。

2、報銷要件：（1）出國費報銷審批單；（2）出國任務(wù)批件；（3）護(hù)照復(fù)印件（包

括簽證和出入境記錄）;（4）出國經(jīng)費預(yù)算審批意見表；（5）國外繳請函（或出國培訓(xùn)

協(xié)議、會議通知書）;（6）國際旅費票據(jù)；（7）住宿費發(fā)票，并由中文翻譯注明;（8）

簽證費、防疫費、保險費等有效附件；（9）公務(wù)卡結(jié)算的，附上公務(wù)卡刷卡記錄

復(fù)印件。

3、注意事項

Q）因公臨時出國（境）的出訪人員須事先填報《因公臨時出國任務(wù)和預(yù)算審批

意見表》，由國合處和財務(wù)處審核確認(rèn)。

（2）在境外發(fā)生的外幣消費，須在單據(jù)上注明外幣結(jié)算匯率。未注明的，按

報銷單據(jù)送達(dá)財務(wù)管理處之日匯率計算。

（3）國際旅費乘坐標(biāo)準(zhǔn)

火車（含高鐵、動車、全列輪船（不

序號飛機(jī)

、軟席列車）包括旅游船）

職級

火車高級軟臥或全列軟席

1院士頭等艙一等艙

列車的商務(wù)座

正所（局）級人員、

火車軟臥或全列軟席列車

2二級及以上正高級公務(wù)艙二等艙

的一等座

研究員

其他正高級研究人火車軟臥或全列軟席列車

3經(jīng)濟(jì)艙二等艙

員的一等座

火車硬臥或全列軟席列車

4其余人員經(jīng)濟(jì)艙三等艙

的二等座

（4）國際旅費應(yīng)當(dāng)優(yōu)先政府采購機(jī)票，由于航班銜接等原因確需選擇國外航

空公司航線的，應(yīng)事先填寫《乘坐非國內(nèi)航空公司航班和改變中轉(zhuǎn)地審批表》，

并由國際合作與研究生管理處、財務(wù)管理處批準(zhǔn)。具體審批原則詳見《政府采購

機(jī)票管理網(wǎng)站》的“國際航線選擇標(biāo)準(zhǔn)以及外事部門審批原則〃

（5）出國人員乘坐國際列車，國內(nèi)段按我所國內(nèi)差旅費的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；國

外段超過6小時以上的按自然（日歷）天數(shù)計算，每人每天補(bǔ)助12美元。

⑹除院士外，其他人員出國住宿費按照財政部統(tǒng)一發(fā)布的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實憑據(jù)

報銷。

對方組織單位指定或推薦酒店，若超出費用標(biāo)準(zhǔn)的，須事先報經(jīng)國際合作與

研究生管理處和財務(wù)管理處批準(zhǔn)，經(jīng)批準(zhǔn)，住宿費可據(jù)實報銷。未事先批準(zhǔn)的超

出部分不予報銷。

提供的住宿費單據(jù)須為下榻賓館開具的正規(guī)票據(jù)，由旅行社代開的住宿費發(fā)

票一律不予報銷。

(5)出國人員伙食費、公雜費可以按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給個人包干使用。包干天

數(shù)按離、抵我國國境之日計算。

出訪團(tuán)組或出國人員被外方以現(xiàn)金或?qū)嵨镄问教峁┗锸迟M和公雜費方式接

待，不再領(lǐng)取伙食費和公雜費。

(6)其他費用。

宴請費、禮品費按照相關(guān)規(guī)定嚴(yán)格控制；

出國人員的護(hù)照辦理費用、出國簽證費用、防疫費用、國際會議注冊費用等,

憑有效原始票據(jù)據(jù)實報銷。必需的保險費用應(yīng)當(dāng)事先報經(jīng)國合處、財務(wù)處批準(zhǔn)。

⑺相關(guān)規(guī)定詳見《AA科學(xué)院植物保護(hù)研究所因公臨時出國經(jīng)費實施細(xì)則》

O

(8)出國經(jīng)費業(yè)務(wù)管理部門是國際合作與研究生管理處。

八、來華外國專家相關(guān)費用

1、開支范圍：來華國際旅費、外國專家咨詢費(講課費)、外國專家生活補(bǔ)

貼、住宿費、宴請費、城市間交通費和贈禮等。

2、報銷要件：Q)來華外國專家費用報銷單；(2)來華邀請函；(3)專家護(hù)照

有出入境日期頁復(fù)印件；(4)外國專家咨詢費(講課費)發(fā)放表；(4)住宿費發(fā)票;(5)

宴請費、交通費等票據(jù)；（6）來華專家國際旅費票據(jù)；（7）公務(wù)卡結(jié)算的，附上公

務(wù)卡刷卡記錄復(fù)印件.

3、注意事項：

（1）外賓來華國際旅費，原則上不允許列支；如確需列支須經(jīng)主管業(yè)務(wù)部門

審核、所領(lǐng)導(dǎo)審批（國際旅費按規(guī)定等級標(biāo)準(zhǔn)報銷）。

（2）我所邀請的外國專家來華短期（單次來華90天以下）工作、講學(xué)、執(zhí)行戰(zhàn)

略咨詢彳王務(wù)的，報銷標(biāo)準(zhǔn)如下：

一是生活補(bǔ)貼按其實際工作天數(shù)發(fā)放，最長不超過每次入境日起至出境日止

的天數(shù),按1000元/天標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；

二是外國專家授課、講座支付的專家咨詢費標(biāo)準(zhǔn)為一次性活動不超過3000

元；

三是外國專家執(zhí)行研究所戰(zhàn)略咨詢?nèi)蝿?wù)，標(biāo)準(zhǔn)為一次性任務(wù)不超過6000

元；

四是上述三種費用，即生活補(bǔ)貼、講課費、戰(zhàn)略咨詢費擇其一發(fā)放。

（2）住宿費標(biāo)準(zhǔn)：副部級以上人員率領(lǐng)的外賓代表團(tuán)，可安排在五星級、四

星級賓館，司局級以下人員率領(lǐng)的代表團(tuán)以及其他一般外賓代表團(tuán)，安排的賓館

最高不得超過四星級。副部長級及以上人員可安排套間，其他人員安排標(biāo)準(zhǔn)間。

外國專家住宿費按上述房間標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實報銷。

（4）外國專家宴請費（含酒水、飲料）標(biāo)準(zhǔn)：正副部級人員出面舉辦的宴會，外

賓每人每次400元；司局級及以下人員出面舉辦的宴會，外賓每人每次300元。

外賓在華期間，宴請不得超過2次。

宴會陪同人員：外賓5人（含）以內(nèi)的，中外人數(shù)原則上在1:1以內(nèi)安排；外

賓超過5人的，超過部分中外人數(shù)原則上在1:2以內(nèi)安排。

（5）城市間交通費是指外國專家因工作需要發(fā)生的中國境內(nèi)機(jī)票費用或其它

交通費用，按標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實報銷。

副部長級及以上外國專家可提供飛機(jī)頭等艙、輪船一等艙和火車軟席（含高

鐵/動車商務(wù)座、全列軟席列車一等座、火車高級軟臥）；其他人員可提供飛機(jī)經(jīng)

濟(jì)艙、輪船二等艙和火車軟席（含高鐵/動車一等座、全列軟席列車一等座、火車

軟臥）。

（6）贈禮費用按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：贈禮方或受禮方為正、副部長級人員的，每

人次禮品不得超過400元；贈禮方或受禮方為司局級人員的，每人次禮品不得

超過200元；其他人員，可以視情況贈送小紀(jì)念品。

（7）除上述費用外，外國專家在華期間的醫(yī)藥、郵電通訊、洗衣、理發(fā)等費

用均由外賓自理。

（8）相關(guān)規(guī)定詳見《中央和國家機(jī)關(guān)外賓接待經(jīng)費管理辦法》（財行（2013）

533號）和《AA科學(xué)院植物保護(hù)研究所專家咨詢等報酬費用實施細(xì)則》。

（9）來華外賓相關(guān)經(jīng)費業(yè)務(wù)管理部門是國際合作與研究生管理處。

九、勞務(wù)費

1、開支范圍：研究生補(bǔ)助、博士后勞務(wù)費、所合同制聘用人員勞務(wù)費、試

驗基地臨時用工勞務(wù)費、臨時聘用離退休人員勞務(wù)費等非研究所在職在編人員勞

務(wù)費。

2、報銷要件：Q）研究生I卜助、博士后工資發(fā)放明細(xì)表（財務(wù)管理信息系統(tǒng)

網(wǎng)上審批）。）中保益農(nóng)公司提供合同制聘用人員和試驗基地臨時用工人員發(fā)放

表；（3）其他人員勞務(wù)費發(fā)放明細(xì)表。

3、注意事項：

Q）勞務(wù)費應(yīng)按規(guī)定代扣代繳個人所得稅，個人所得稅由勞務(wù)費支出渠道解

決。

(2)聘用人員的社會保險補(bǔ)助等均納入勞務(wù)費科目列支。

(3)勞務(wù)費發(fā)放實行銀行轉(zhuǎn)賬方式，不得現(xiàn)金發(fā)放。

(4)發(fā)放時間要求：

研究生補(bǔ)助及博士后勞務(wù)費發(fā)放時間：原則上不超過每月10日。

合同制聘用人員和試驗基地臨時用工人員發(fā)放時間:發(fā)放時間以中保益農(nóng)公

司為準(zhǔn)，原則上不超過每月10日。

(5)詳見《AA科學(xué)院植物保護(hù)研究所專家咨詢等報酬費用實施細(xì)則》。

(6)研究生補(bǔ)助業(yè)務(wù)管理部門是國際合作與研究生管理處；博士后勞務(wù)費業(yè)

務(wù)管理部門是人事處；合同制聘用人員及試驗基地臨時用工業(yè)務(wù)管理部門是人事

處。

十、專家咨詢費

1、開支范圍：根據(jù)科研任務(wù)、研究所管理等工作需要臨時聘請國內(nèi)有關(guān)專

家開展各類咨詢性活動，為此支付給專家的報酬費用。

2、報銷要件：Q)專家咨詢費發(fā)放明細(xì)表；(3)提供發(fā)放專家咨詢費相關(guān)依

據(jù)(會議通知等)。

3、注意事項：

(1)專家咨詢費應(yīng)按規(guī)定代扣代繳個人所得稅，個人所得稅由專家咨詢費支

出渠道解決。

(2)專家咨詢費發(fā)放原則上實行銀行轉(zhuǎn)賬方式，不得現(xiàn)金發(fā)放。

(3)須提供由財務(wù)管理系統(tǒng)打印出的專家咨詢費發(fā)放明細(xì)表，財務(wù)處方可予

以報銷。

（4）研究所負(fù)責(zé)人及職能部門工作人員參加科研項目咨詢活動領(lǐng)取咨詢費

的，應(yīng)由研究所主要領(lǐng)導(dǎo)審核，確認(rèn)與履行本人崗位職責(zé)無關(guān)。

研究所專家參與其項目（課題）以外的本單位科研項目咨詢活動，應(yīng)由主管業(yè)

務(wù)部門審核和研究所主要領(lǐng)導(dǎo)審批后予以發(fā)放。

（5）發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)：

①以會議形式組織的咨詢活動，應(yīng)附上會議通知。

發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)為高級專業(yè)技術(shù)職稱人員500-800元/人天、其他專業(yè)技術(shù)人員

300-500元/人天。會期超過兩天的，第三天及以后為高級專業(yè)技術(shù)職稱人員

300-400元/人天、其他專業(yè)技術(shù)人員200-300元/人天。單日超過10小時,

按1天半計算；超過13小時，按2天計算。

②以通訊形式組織的咨詢活動。

發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)為高級專業(yè)技術(shù)職稱人員每個項目或課題60-100元/人、其他專

業(yè)技術(shù)人員每個項目或課題40-80元/人。不能以項目或課題數(shù)量計算工作量的,

可根據(jù)實際情況合理確定相應(yīng)工作量的計量單位。

③以網(wǎng)評形式、其他形式組織的咨詢，提供注明測算依據(jù)的"專家咨詢費發(fā)

放明細(xì)表"。

（6）相關(guān)規(guī)定詳見《AA科學(xué)院植物保護(hù)研究所專家咨詢費等報酬費用管理實

施細(xì)則》。

十一、租賃費

1、開支范圍：包括租賃辦公用房、試驗用土地及專用設(shè)備等方面的支出。

2、報銷要件：（1）報銷審批單；（2）發(fā)票或相關(guān)租賃土地憑證；（3）租賃合同

或協(xié)議；(4)公務(wù)卡結(jié)算的，附上公務(wù)卡刷卡記錄復(fù)印件。

3、注意事項

Q)租賃費一律實行銀行轉(zhuǎn)賬方式，不得現(xiàn)金支付。

(2)土地租賃由于客觀原因無法取得正規(guī)發(fā)票時，可填寫租賃土地憑證作為

報銷憑證。

(3)土地租賃業(yè)務(wù)管理部門是科研管理處。

十二、過路過橋、市內(nèi)交通費等

1、開支范圍：包括過路過橋費和出租車等費用支出。

2、報銷要件：Q)報銷審批單；(2)過路費票據(jù)和出租車票據(jù)等。

3、注意事項：

(1)出租車票僅限報銷北京市內(nèi)的車票。出租車票應(yīng)避免連號，若發(fā)票上車

牌號一致且連號，財務(wù)不予報銷且有權(quán)予以處理；出租票據(jù)背后應(yīng)注明工作內(nèi)容。

(2)公交充值票據(jù)不能報銷；地鐵單次購買票據(jù)可以報銷，票據(jù)背后注明工

作內(nèi)容；

(3)因出差已發(fā)放市內(nèi)交通補(bǔ)助的，不再給予報銷往返機(jī)場、火車站的市內(nèi)

交通票據(jù)。

十三、租車費

1、開支范圍：因工作需要租賃車輛所支付的費用。

2、報銷要件：(1)報銷審批單；(2)發(fā)票；(3)租車合同或協(xié)議等;(4)公務(wù)卡

結(jié)算的，附上公務(wù)卡刷卡記錄復(fù)印件。

3、注意事項:

(1)原則上應(yīng)與具有租車資質(zhì)的公司簽訂租車合同，并由租車公司提供車輛、

加油、過路費等相關(guān)服務(wù)。租車合同中明確不包括加油費、過路費的，可以據(jù)實

報銷油費、過路費等，油費票據(jù)須在正面注明車牌號并加蓋加油站發(fā)票專用章。

(2)因租車前往出差目的地，以及舉辦會議發(fā)生的租車費用，應(yīng)隨差旅費、

會議費一并報銷。

十四、公務(wù)接待費

1、開支范圍：接待具有公函的公務(wù)活動和人員來訪的相關(guān)支出，不包括外

賓接待費。

2、報銷要件：Q)公務(wù)接待費報銷單；(2)公務(wù)接待清單；(3)發(fā)票；(4)被接

待單位出具的派出公函，包括接待對象的單位、姓名、職務(wù)和參加公務(wù)活動的名

稱、時間、場所、金額等內(nèi)容；(5)公務(wù)卡結(jié)算的，附上公務(wù)卡刷卡記錄復(fù)印件。

3、注意事項：

(1)財政撥款列支公務(wù)接待費用實行預(yù)算控制；

(2)接待對象應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定自行用餐。

餐標(biāo)：應(yīng)當(dāng)在當(dāng)?shù)貢h用餐標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，我所執(zhí)行130元/人的餐標(biāo)。

用餐人數(shù)標(biāo)準(zhǔn)：確因工作需要，可以安排工作餐一次，并嚴(yán)格控制陪餐人數(shù)。

接待對象在10人以內(nèi)的，陪餐人數(shù)不得超過3人；超過10人的，不得超過接

待對象人數(shù)的1/3。

(3)相關(guān)規(guī)定詳見《農(nóng)業(yè)部辦公廳關(guān)于加強(qiáng)直屬單位公務(wù)接待管理工作的通

知》(農(nóng)辦財[2016]58號)

(4)公務(wù)接待費業(yè)務(wù)管理部門是綜合辦公室。

十五、固定資產(chǎn)購置相關(guān)支出

1、開支范圍：科研儀器設(shè)備、辦公設(shè)備、辦公家具等。

2、報銷要件：Q)報銷審批單；(2)發(fā)票；(3)固定資產(chǎn)入賬申請;(4)相關(guān)合

同或協(xié)議；(5)項目資產(chǎn)交付使用明細(xì)表；(6)儀器設(shè)備驗收單；(7)公務(wù)卡結(jié)算的，

附上公務(wù)卡刷卡記錄復(fù)印件。

3、注意事項：

(1)固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值在1000元以上(其中：專用

設(shè)備單位價值在1500元以上)，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。

(2)科研儀器設(shè)備購置應(yīng)按照科研項目管理辦法和設(shè)備購置費預(yù)算執(zhí)行。

(3)報銷要件中涉及的(5)、(6)僅限于由基建辦公室采購的儀器設(shè)備報銷時提

供。

(3)單項或批量金額達(dá)到100萬元以上的科研儀器設(shè)備應(yīng)履行政府采購程

序,達(dá)到200萬元以上的應(yīng)實行公開招標(biāo)。

(4)進(jìn)口科研儀器設(shè)備，同一預(yù)算項目、同一預(yù)算年度采購進(jìn)口科研儀器設(shè)

備總額達(dá)到100萬元以上的,按備案制流程申報政府采購計劃。

(5)修繕購置項目和基建項目形成固定資產(chǎn)的業(yè)務(wù)由基建辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一采

購，并交付使用資產(chǎn)。

(6)臺式計算機(jī)、便攜式計算機(jī)、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、掃描儀、空調(diào)機(jī)等應(yīng)執(zhí)

行政府采購，具體目錄詳見"國務(wù)院辦公廳印發(fā)的中央預(yù)算單位政府集中采購目

錄〃。

(7)相關(guān)規(guī)定詳見〃國務(wù)院辦公廳印發(fā)的中央預(yù)算單位政府集中采購目錄〃

和《AA科學(xué)院植物保護(hù)研究所固定資產(chǎn)管理辦法》。

十六、設(shè)備維修費

1、開支范圍：儀器設(shè)備維修維護(hù)、零配件更換、升級改造等費用。

2、報銷要件：（1）報銷審批單；（2）發(fā)票；（3）相關(guān)合同、協(xié)議或者維修清單

等；（4）公務(wù)卡結(jié)算的，附上公務(wù)卡刷卡記錄復(fù)印件。

3、注意事項：如發(fā)票內(nèi)容僅為維修費的，須提供相關(guān)合同、協(xié)議或者維修

清單。

十七、辦公費報銷

1、開支范圍：包括購置的一般性辦公用品支出，如筆、公文夾、訂書機(jī)、

電話機(jī)、檔案袋、信封、紙張、計算器、硒鼓、墨盒等支出。

2、報銷要件：Q）報銷審批單；（2）發(fā)票；（3）明細(xì)清單；（4）公務(wù)卡結(jié)算的,

附上公務(wù)卡刷卡記錄復(fù)印件。

3、注意事項：

（1）凡報銷辦公費均須提供清單，如在發(fā)票上標(biāo)明所購物品清單的，可不單

獨提供清單；

（2）提供超市開具發(fā)票的,須附上購物清單（超市小票）。

十八、研究所公共管理開支報銷

（一）水電暖費報銷

1、研究組提取燃料動力費報銷要件：燃料動力費分?jǐn)偙怼?/p>

注意事項：各研究組應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)將分?jǐn)偙硖峤回攧?wù)處。每年3月底之

前須完成上一年度的燃料動力費分?jǐn)傊С觥?/p>

2、研究所代繳水電暖費報銷要件：

Q）報銷審批單；（2）發(fā)票;（3）明細(xì)單據(jù)

（二）物業(yè)管理費報銷

1、開支范圍：包括辦公用房、業(yè)務(wù)用房等綜合治理、綠化、衛(wèi)生等方面的

支出。

2、報銷要件：（1）報銷審批單；（2）發(fā)票；（3）物業(yè)管理費協(xié)議或合同；（4）公

務(wù)卡結(jié)算的，附上公務(wù)卡刷卡記錄復(fù)印件。

（三）公車費用報銷

1、開支范圍：研究所公車產(chǎn)生的燃料費、維修費、過橋過路費、保險費等。

2、報銷要件：（1）報銷審批單；（2）發(fā)票；（3）相關(guān)協(xié)議、合同或中央政府采

購結(jié)算單；（4）公務(wù)卡結(jié)算的，附上公務(wù)卡刷卡記錄復(fù)印件。

注意事項：

⑴植保所管理的車輛維護(hù)使用費，由辦公室統(tǒng)一按照政府采購的要求辦理。

（2）研究組使用所公車情況應(yīng)于當(dāng)年10月底之前統(tǒng)計完畢，提交財務(wù)處。

3、注意事項：

Q）汽車加油、汽車維修及汽車保險須履行政府采購手續(xù)；

（2）在京內(nèi)發(fā)生的未使用加油卡而產(chǎn)生的汽車加油費用，一律不予報銷；如

在京外發(fā)生特殊情況的，須寫出事由，后勤服務(wù)中心審核批準(zhǔn)后，財務(wù)方可報銷。

十九、外撥經(jīng)費

1、開支范圍：包括項目苜席或項目主持下?lián)艿恼n題參加單位項目經(jīng)費。

2、報銷要件：（1）外撥經(jīng)費申請表；（2）項目（課題）任務(wù)書。

3、注意事項:

(1)外撥經(jīng)費須按照項目任務(wù)書中參加單位進(jìn)行撥付，未在項目任務(wù)書中的

一律不予撥付。

(2)外撥經(jīng)費不需對方開具發(fā)票，只須提供加蓋發(fā)票專用章的下?lián)軉挝汇y行

入賬通知單復(fù)印件即可。

二十、借款

1、開支范圍：尚未取得對方單位發(fā)票，但需要先行支付的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項。

2、報銷要件：⑴借款單；(2)借款事項相關(guān)證明材料，包括合同、協(xié)議、

專利代理通知書、著作發(fā)表通知書、會議通知等。

3、注意事項：

(1)要由本所在職職工或研究組科研財務(wù)助理辦理。非上述兩類人員辦理借

款業(yè)務(wù)，應(yīng)由研究組負(fù)責(zé)人向財務(wù)部門提供書面委托書。

(2)借款必須按指定用途使用，不得個人占用或轉(zhuǎn)借他人。支票借款必須當(dāng)

月報還，現(xiàn)金借款使用期限為兩個月；兩個月內(nèi)未報銷的，在未還清欠款前，停

止辦理其研究組和個人在財務(wù)的各項業(yè)務(wù)(不包括項目經(jīng)費外撥，如特殊情況寫

出書面報告)；對超過六個月不還者，財務(wù)部門將在其工資中分期扣還欠款。

(3)預(yù)借現(xiàn)金時，借款人員應(yīng)提前兩個工作曰并在上午11:30之前預(yù)約。

(4)報還借款時，按照上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的報銷要求整理原始憑證，并保證報還

支出來源與借款來源一致。

第五條經(jīng)費審批程序和責(zé)任

(一)審批程序：經(jīng)費報銷實行逐級審核、審批。各處(室、辦)負(fù)責(zé)人按部門

業(yè)務(wù)職能進(jìn)行審核、審批；所領(lǐng)導(dǎo)按業(yè)務(wù)分工進(jìn)行審批。如果審批人因事離崗，

可由受其委托的其他領(lǐng)導(dǎo)審批。

（二）審批內(nèi)部控制：經(jīng)辦人是一般人員的，由各處、室、研究組負(fù)責(zé)人審核

（批）；經(jīng)辦人是一般人員又是課題（項目）主持人的，由研究組負(fù)責(zé)人審核（批）；經(jīng)

辦人是研究組負(fù)責(zé)人的，由研究組其他人員簽字證明，再由各分管業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)

人審核（批）;經(jīng)辦人是各處、室負(fù)責(zé)人的，由分管所領(lǐng)導(dǎo)審核（批）;所領(lǐng)導(dǎo)報銷

的，應(yīng)由其他所領(lǐng)導(dǎo)審批。以上均須按審批權(quán)限進(jìn)行逐級審核什比）。

（三）審核、審批責(zé)任

1.植保所：經(jīng)辦人員對所承辦的事項及票據(jù)的真實性、合法性負(fù)第一責(zé)任;

各處、室和研究組負(fù)責(zé)人對各處、室和研究組支出的真實性、合法性承擔(dān)直接責(zé)

任;各分管業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及所領(lǐng)導(dǎo)對審核（批）事項的合理性、合規(guī)性承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)

責(zé)任；

2.三級課題承擔(dān)單位：

第六條公務(wù)卡結(jié)算規(guī)定

（一）凡涉及使用課題（項目）經(jīng)費的，在發(fā)生各項業(yè)務(wù)時，須按規(guī)定使用公務(wù)

卡或轉(zhuǎn)賬方式（包括支票、匯款等，下同）結(jié)算。下列情況可暫不使用公務(wù)卡或轉(zhuǎn)

賬方式結(jié)算，繼續(xù)使用現(xiàn)金方式結(jié)算：

1.在縣級以下（不包括縣級）地區(qū)發(fā)生的公務(wù)支出；

2.在縣級及縣級以上地區(qū)不具備刷卡條件的場所發(fā)生的單筆消費