2024學(xué)校食堂財(cái)務(wù)管理制度

2024學(xué)校食堂財(cái)務(wù)管理制度第一章總則為有效規(guī)范學(xué)校食堂的財(cái)務(wù)管理，確保資金的安全、合理利用和透明度，保障師生的合法權(quán)益，促進(jìn)學(xué)校食堂的健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《學(xué)校食品安全與營(yíng)養(yǎng)健康管理規(guī)定》，特制定本制度。第二章適用范圍本制度適用于學(xué)校食堂的所有財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，包括但不限于資金收支、預(yù)算編制、財(cái)務(wù)報(bào)表、成本控制及審計(jì)等環(huán)節(jié)。第三章制度目標(biāo)1.確保學(xué)校食堂的財(cái)務(wù)收支合法合規(guī)，維護(hù)資金安全。2.提高財(cái)務(wù)管理水平，科學(xué)合理利用資源，確保食堂運(yùn)營(yíng)的可持續(xù)性。3.實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息的透明化，增強(qiáng)師生對(duì)食堂財(cái)務(wù)狀況的信任。4.建立健全監(jiān)督機(jī)制，確保財(cái)務(wù)管理制度的有效落實(shí)。第四章管理規(guī)范第1節(jié)財(cái)務(wù)管理職責(zé)1.財(cái)務(wù)管理委員會(huì)：負(fù)責(zé)食堂財(cái)務(wù)管理制度的制定、實(shí)施和監(jiān)督，定期組織財(cái)務(wù)審計(jì)和評(píng)估。2.食堂負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)管理工作，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，定期向財(cái)務(wù)管理委員會(huì)報(bào)告工作情況。3.財(cái)務(wù)專(zhuān)員：負(fù)責(zé)日常的賬務(wù)處理、財(cái)務(wù)報(bào)表編制及資金支付，協(xié)助食堂負(fù)責(zé)人做好財(cái)務(wù)管理。第2節(jié)財(cái)務(wù)收支管理1.收入管理：-所有收入應(yīng)按照規(guī)定的流程進(jìn)行登記，建立收入臺(tái)賬。-收入來(lái)源包括：銷(xiāo)售收入、補(bǔ)助資金、贊助收入等。-收入應(yīng)按月匯總，并形成書(shū)面報(bào)告，提交財(cái)務(wù)管理委員會(huì)審閱。2.支出管理：-所有支出必須符合預(yù)算，需經(jīng)過(guò)審批后方可執(zhí)行。-支出類(lèi)型包括：采購(gòu)成本、員工工資、管理費(fèi)用等。-支出需提供相應(yīng)的憑證，如發(fā)票、合同等，并進(jìn)行登記。第3節(jié)預(yù)算管理1.預(yù)算編制：-每年年初，食堂負(fù)責(zé)人需根據(jù)上年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及實(shí)際需求編制年度預(yù)算，報(bào)財(cái)務(wù)管理委員會(huì)審核。-預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算，確保收入與支出的平衡。2.預(yù)算執(zhí)行：-在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，應(yīng)定期對(duì)比實(shí)際支出與預(yù)算，及時(shí)調(diào)整不合理的支出項(xiàng)目。-年度結(jié)束后，需對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)，形成書(shū)面報(bào)告。第4節(jié)財(cái)務(wù)報(bào)表管理1.財(cái)務(wù)報(bào)表：-每月需編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等，反映食堂的財(cái)務(wù)狀況。-報(bào)表需由財(cái)務(wù)專(zhuān)員審核并報(bào)食堂負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。2.信息公開(kāi)：-每學(xué)期末，應(yīng)將財(cái)務(wù)報(bào)表的摘要公示于學(xué)校內(nèi)部，接受師生監(jiān)督。第五章操作流程第1節(jié)收入流程1.收款：食堂應(yīng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的收款賬戶(hù)，所有收入必須通過(guò)該賬戶(hù)進(jìn)行。2.登記：每日收入需及時(shí)進(jìn)行登記，形成收入明細(xì)表。3.匯總：每月對(duì)收入進(jìn)行匯總，并形成書(shū)面報(bào)告。第2節(jié)支出流程1.申請(qǐng)：各部門(mén)如需支出，需填寫(xiě)支出申請(qǐng)表，并附上相關(guān)憑證。2.審批：支出申請(qǐng)需經(jīng)食堂負(fù)責(zé)人審核，超出預(yù)算的支出需報(bào)財(cái)務(wù)管理委員會(huì)審批。3.支付：經(jīng)審批通過(guò)后，由財(cái)務(wù)專(zhuān)員負(fù)責(zé)支付，并做好支付記錄。第3節(jié)預(yù)算流程1.編制：每年年初，各部門(mén)提交預(yù)算需求，由食堂負(fù)責(zé)人匯總編制年度預(yù)算。2.審核：預(yù)算需報(bào)財(cái)務(wù)管理委員會(huì)審核，審核通過(guò)后下發(fā)各部門(mén)執(zhí)行。3.調(diào)整：在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如需調(diào)整，需填寫(xiě)調(diào)整申請(qǐng)表，經(jīng)審核后方可執(zhí)行。第4節(jié)報(bào)表流程1.編制：財(cái)務(wù)專(zhuān)員每月編制財(cái)務(wù)報(bào)表，報(bào)食堂負(fù)責(zé)人審核。2.審批：報(bào)表需經(jīng)食堂負(fù)責(zé)人審批后，形成正式報(bào)表。3.公示：每學(xué)期末，財(cái)務(wù)報(bào)表摘要應(yīng)公示于學(xué)校內(nèi)部。第六章監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)部審計(jì)：財(cái)務(wù)管理委員會(huì)應(yīng)不定期對(duì)食堂財(cái)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，確保財(cái)務(wù)管理的合規(guī)性和有效性。2.反饋渠道：設(shè)置師生反饋渠道，收集對(duì)食堂財(cái)務(wù)管理的意見(jiàn)和建議。3.違規(guī)處理：如發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)違規(guī)行為，需根據(jù)學(xué)校相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，情節(jié)嚴(yán)重的可移交司法機(jī)關(guān)處理。第七章附則1.本制度由財(cái)務(wù)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋?zhuān)园l(fā)布之日起實(shí)施。2.本制度如需修訂，需由財(cái)務(wù)管理委員會(huì)提出修訂建議，并經(jīng)審核通過(guò)后