2024年公司現(xiàn)金管理制度模版（七篇）

第2頁共2頁2024年公司現(xiàn)金管理制度模版為確保貨幣資金的安全與完整，提升現(xiàn)金利用效率，并準(zhǔn)確及時地反映現(xiàn)金的增減變動及結(jié)存狀況，特此制定并執(zhí)行本制度。本制度所界定的現(xiàn)金范疇，涵蓋庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他形式的貨幣資金。一、現(xiàn)金的日常管理機制(一)公司現(xiàn)金的收支、保管工作，以及銀行存款的結(jié)算與核對、現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬的登記工作，均由出納人員專責(zé)承擔(dān)。(二)當(dāng)日發(fā)生的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，必須即時錄入賬目，嚴(yán)禁無故拖延。(三)實行庫存現(xiàn)金限額管理制度，限額依據(jù)____天的日常開支需求初步設(shè)定為____元。日終現(xiàn)金結(jié)余數(shù)不得超過此限額，超出部分應(yīng)及時存入銀行以確保資金安全；同時，也不得低于限額，不足時應(yīng)及時補足。(四)庫存現(xiàn)金管理應(yīng)遵循日清月結(jié)的原則，由財務(wù)主管定期或不定期進行盤點，確保賬實相符。(五)出納人員需對銀行存款余額保持清晰認知，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票或與預(yù)留印鑒不符的支票。(六)銀行存款賬戶應(yīng)定期核對，力求賬賬相符；月末需按時與銀行對賬，打印對賬單，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。二、現(xiàn)金收入管理流程(一)公司各類收入均由出納統(tǒng)一辦理，嚴(yán)禁其他部門或個人擅自出具收款憑證。(二)收款時，應(yīng)開具一式三聯(lián)的收據(jù)，分別交予客戶、留存及會計入賬。(三)公司所有現(xiàn)金收入均須入賬管理。(四)收到的現(xiàn)金或支票應(yīng)及時存入銀行。三、現(xiàn)金支出管理規(guī)范(一)支付款項遵循公司財務(wù)制度，分為現(xiàn)金支付與銀行轉(zhuǎn)賬兩種方式。(二)付款應(yīng)從庫存現(xiàn)金中支出或向開戶銀行提取，嚴(yán)禁直接從當(dāng)日現(xiàn)金收入中支付（即坐支）。(三)支票簽發(fā)須經(jīng)出納員、會計負責(zé)人及公司領(lǐng)導(dǎo)三人共同簽章，禁止簽發(fā)空白支票；支票簽發(fā)后，除登記銀行賬外，還需登記支票領(lǐng)用簿以備查詢。(四)出納人員依據(jù)手續(xù)完備、審核無誤的原始憑證支付款項；無正當(dāng)理由不得拒付或延付；支付后，應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”戳記，并打印“回單”通知相關(guān)部門，防止重復(fù)付款。四、現(xiàn)金盤點制度實施(一)盤點前，出納應(yīng)將現(xiàn)金集中存入保險柜。(二)將盤點金額與現(xiàn)金日記賬進行核對，發(fā)現(xiàn)差異應(yīng)查明原因并記錄或調(diào)整。(三)存在沖抵現(xiàn)金的借條或未報銷的原始單據(jù)，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)及時沖賬、報銷。2024年公司現(xiàn)金管理制度模版（二）為確保貨幣資金的安全完整與高效利用，并準(zhǔn)確及時地反映其增減變動及結(jié)余狀況，特制定以下管理制度。本制度所涵蓋的現(xiàn)金范疇，包括但不限于庫存現(xiàn)金、銀行存款以及其他形式的貨幣資金。一、現(xiàn)金的日常管理機制(一)公司設(shè)立出納崗位，專職負責(zé)現(xiàn)金的收付、保管工作，以及銀行存款的結(jié)算核對、現(xiàn)金及銀行存款日記賬的登記工作。(二)所有當(dāng)日的現(xiàn)金收支活動，均須即時入賬，嚴(yán)禁無故拖延。(三)庫存現(xiàn)金實行嚴(yán)格的限額管理制度，根據(jù)____天的日常開支需求設(shè)定，初步設(shè)定限額為____元。每日現(xiàn)金結(jié)余不得超過此限額，超額部分應(yīng)及時繳存銀行以確保資金安全；同時，也不得低于此限額，不足時應(yīng)及時補足。(四)庫存現(xiàn)金實行日清月結(jié)制度，由財務(wù)主管人員定期或不定期進行盤點，確保賬實相符。(五)出納人員需對銀行存款余額保持清晰認知，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票或與預(yù)留印鑒不符的支票。(六)銀行存款賬戶應(yīng)定期核對，力求賬賬相符；月末須與銀行進行對賬，并打印對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。二、現(xiàn)金收入管理流程(一)公司所有現(xiàn)金收入均應(yīng)由出納統(tǒng)一辦理，嚴(yán)禁其他部門或個人擅自出具收款憑證。(二)收款時，需開具三聯(lián)式收據(jù)，其中一聯(lián)交客戶，一聯(lián)留存?zhèn)洳椋硪宦?lián)交會計入賬。(三)公司所有現(xiàn)金收入均須入賬管理。(四)收到的現(xiàn)金或支票應(yīng)及時繳存銀行。三、現(xiàn)金支出管理規(guī)定(一)款項支付需遵循公司財務(wù)制度，可采用現(xiàn)金支付或銀行轉(zhuǎn)賬兩種方式。(二)支付款項應(yīng)從庫存現(xiàn)金中支出或向開戶銀行提取，嚴(yán)禁從當(dāng)日現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。(三)支票簽發(fā)需經(jīng)出納員、會計負責(zé)人及公司領(lǐng)導(dǎo)三人共同簽章確認，禁止簽發(fā)空白支票；支票簽發(fā)后，需同時登記銀行賬及支票領(lǐng)用簿，以備查詢。(四)出納人員應(yīng)根據(jù)手續(xù)完備、審核無誤的原始憑證進行款項支付；無正當(dāng)理由不得拒付或延付；支付后，應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”戳記，并打印“回單”通知相關(guān)部門，避免重復(fù)支付。四、現(xiàn)金盤點制度(一)盤點前，出納應(yīng)將所有現(xiàn)金集中存入保險柜。(二)盤點時，將盤點金額與現(xiàn)金日記賬金額進行核對，如發(fā)現(xiàn)差異，需查明原因并記錄在案或進行適當(dāng)調(diào)整。(三)對于用于沖抵現(xiàn)金的借條及未做報銷的原始單據(jù)，應(yīng)在約定時間內(nèi)及時完成沖賬及報銷手續(xù)。2024年公司現(xiàn)金管理制度模版（三）為確保貨幣資金的安全完整與高效利用，并準(zhǔn)確、及時地反映現(xiàn)金的變動與結(jié)余狀況，特此制定并執(zhí)行本制度。本制度所界定的現(xiàn)金范疇涵蓋庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他形式的貨幣資金。一、現(xiàn)金日常管理規(guī)范（一）出納人員須全面負責(zé)公司現(xiàn)金的收付與保管、銀行存款的結(jié)算與核對，以及現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬的登記工作。（二）所有當(dāng)日的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，必須立即入賬，嚴(yán)禁無故拖延。（三）實施庫存現(xiàn)金限額管理制度，即根據(jù)公司____天的日常開支需求核定限額，初步設(shè)定為____元。每日現(xiàn)金結(jié)余數(shù)不得超過此限額，超出部分需及時存入銀行以確保資金安全；同時，也不得低于限額，不足時應(yīng)及時補足。（四）庫存現(xiàn)金管理需做到日清月結(jié)，由財務(wù)主管進行定期或不定期的盤點，確保賬實相符。（五）出納人員應(yīng)準(zhǔn)確掌握銀行存款余額，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票或與預(yù)留印鑒不符的支票。（六）加強銀行存款對賬工作，力求賬賬相符；月底按時與銀行對賬，打印對賬單，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。二、現(xiàn)金收入管理細則（一）公司所有現(xiàn)金收入應(yīng)由出納統(tǒng)一辦理，嚴(yán)禁其他部門或個人擅自出具收款憑證。（二）收款時，需開具三聯(lián)收據(jù)，其中一聯(lián)交客戶，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會計入賬。（三）確保公司所有現(xiàn)金收入均納入賬內(nèi)管理。（四）收到現(xiàn)金或支票后，應(yīng)及時存入銀行。三、現(xiàn)金支出管理要求（一）支付款項應(yīng)遵循公司財務(wù)制度，可采用現(xiàn)金支付或銀行轉(zhuǎn)賬兩種方式。（二）付款應(yīng)從庫存現(xiàn)金中支付或從銀行提取，嚴(yán)禁直接從當(dāng)日現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。（三）支票簽發(fā)需經(jīng)出納員、會計負責(zé)人及公司領(lǐng)導(dǎo)三人共同簽章，嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票；支票簽發(fā)后，除登記銀行賬外，還需登記支票領(lǐng)用簿以備查詢。（四）出納人員應(yīng)根據(jù)手續(xù)完備、審核無誤的原始憑證支付款項；無正當(dāng)理由不得拒付或延付；支付后，應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”戳記，并打印“回單”通知相關(guān)部門，避免重復(fù)付款。四、現(xiàn)金盤點制度規(guī)定（一）盤點前，出納應(yīng)將現(xiàn)金集中存入保險柜。（二）將盤點金額與現(xiàn)金日記賬進行核對，發(fā)現(xiàn)差異需查明原因并記錄或調(diào)整。（三）對于沖抵現(xiàn)金的借條及未報銷的原始單據(jù)，應(yīng)在約定時間內(nèi)及時沖賬、報賬。2024年公司現(xiàn)金管理制度模版（四）為了確保貨幣資金的安全完整，提升現(xiàn)金利用效率，并準(zhǔn)確及時地反映現(xiàn)金的變動及結(jié)余狀況，特此制定本管理制度。本制度所界定的現(xiàn)金范疇涵蓋庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他形式的貨幣資金。一、現(xiàn)金日常管理規(guī)范（一）出納人員被明確為負責(zé)公司現(xiàn)金的收支、保管工作，同時負責(zé)銀行存款的結(jié)算與核對，以及現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。（二）所有當(dāng)天發(fā)生的現(xiàn)金收支活動，必須立即入賬，不得無故延遲處理。（三）庫存現(xiàn)金實行嚴(yán)格的限額管理制度，該限額依據(jù)____天的日常開支需求設(shè)定，初步設(shè)定為____元。每日現(xiàn)金結(jié)余數(shù)不得超過此限額，超出部分需及時存入銀行以確保安全；同時，庫存現(xiàn)金也不得低于限額，不足時應(yīng)及時補足。（四）堅持日清月結(jié)的庫存現(xiàn)金管理原則，由財務(wù)主管人員負責(zé)進行定期或不定期的現(xiàn)金盤點，確保賬實相符。（五）出納人員需對銀行存款余額保持清晰掌握，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票或與預(yù)留印鑒不符的支票。（六）銀行存款管理要求及時對賬，力求賬賬相符；月底時，需按時完成與銀行的對賬工作，打印對賬單，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。二、現(xiàn)金收入管理細則（一）公司所有現(xiàn)金收入均需由出納人員集中辦理，其他部門或個人均無權(quán)出具收款憑證。（二）收款時需開具三聯(lián)收據(jù)，其中一聯(lián)交予客戶，一聯(lián)留存?zhèn)洳?，另一?lián)則交予會計進行入賬處理。（三）公司所有的現(xiàn)金收入均須入賬，不得有遺漏。（四）收到的現(xiàn)金或支票應(yīng)及時送存銀行。三、現(xiàn)金支出管理規(guī)定（一）款項支付需遵循公司既定的財務(wù)制度，支付方式包括現(xiàn)金支付和銀行轉(zhuǎn)賬兩種。（二）付款應(yīng)從庫存現(xiàn)金中支付或從銀行提取，嚴(yán)禁直接從當(dāng)天的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。（三）支票簽發(fā)需經(jīng)出納員、會計負責(zé)人及公司領(lǐng)導(dǎo)三方簽章確認，禁止簽發(fā)空白支票；支票簽發(fā)后，需同時登記銀行賬及支票領(lǐng)用簿以備查詢。（四）出納人員應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全且審核無誤的原始憑證進行款項支付；無正當(dāng)理由不得拒付或延遲支付；支付后，需在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”戳記，并打印“回單”通知相關(guān)部門，以避免重復(fù)付款。四、現(xiàn)金盤點制度要求（一）盤點前，出納人員需將現(xiàn)金集中存入保險柜。（二）盤點時需將盤點金額與現(xiàn)金日記賬金額進行核對，如有差異需查明原因并記錄或進行適當(dāng)調(diào)整。（三）對于沖抵現(xiàn)金的借條及未做報銷的原始單據(jù)，需在約定時間內(nèi)及時完成沖賬或報賬工作。2024年公司現(xiàn)金管理制度模版（五）第一章總則第一條為強化____有限公司（以下簡稱“公司”）資金運用的監(jiān)督與管理機制，加速資金周轉(zhuǎn)效率，優(yōu)化資金配置，確保資金安全流動，特制定本制度。第二條本制度所界定的“現(xiàn)金”，涵蓋公司持有的現(xiàn)金及銀行存款。第三條本制度所稱“現(xiàn)金管理”，系指對公司現(xiàn)金流入與流出全鏈條實施的有效控制。第四條現(xiàn)金管理應(yīng)遵循以下基本原則：1.公司所有現(xiàn)金活動均需納入預(yù)算管理框架內(nèi)。2.遵循“以收定支，量入為出”的財務(wù)紀(jì)律。3.嚴(yán)格實施收支分離，確保收入全額上繳公司財務(wù)部，支出則須經(jīng)財務(wù)部統(tǒng)一處理。4.除財務(wù)部外，公司嚴(yán)禁其他部門涉足現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。5.所有現(xiàn)金收支活動必須符合國家法律法規(guī)及公司內(nèi)部財務(wù)制度的相關(guān)規(guī)定。第二章現(xiàn)金管理第五條公司現(xiàn)金使用范疇明確如下：1.發(fā)放職工工資、津貼。2.支付個人勞務(wù)報酬。3.依據(jù)國家規(guī)定，向個人頒發(fā)的各類獎金，包括但不限于科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等領(lǐng)域。4.各類勞保、福利費用及國家規(guī)定的對個人的其他支出。5.向個人采購用于公司生產(chǎn)經(jīng)營的物資款項。6.出差人員必要的差旅費用。7.結(jié)算起點以下（____元）的零星開支。8.經(jīng)審批確認需以現(xiàn)金支付的其他合法支出。第六條確?，F(xiàn)金收支憑證齊全、手續(xù)完備，避免任何因手續(xù)不清導(dǎo)致的漏洞。收款憑證需加蓋“現(xiàn)金收訖”章及收款人私章；付款憑證則需報銷人簽字、會計人員審核無誤簽字、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，方可辦理，并加蓋“現(xiàn)金付訖”章。第七條嚴(yán)禁以白條抵充庫存現(xiàn)金，現(xiàn)金收支需做到日清月結(jié)。第八條每日現(xiàn)金收入應(yīng)及時足額存入銀行，財務(wù)部負責(zé)人需定期（至少每月一次）檢查并核對現(xiàn)金庫存，同時設(shè)立現(xiàn)金檢查登記簿以記錄檢查結(jié)果。第九條現(xiàn)金支付應(yīng)從公司規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額中支出，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金收入。第十條任何部門或個人借款均需遵循“四川朗峰電子材料有限公司借款及支出報銷審批制度”執(zhí)行。第十一條嚴(yán)禁任何形式的公款私存行為。第十二條嚴(yán)禁公司員工為外部單位或個人套取公司現(xiàn)金。第十三條公司設(shè)定的庫存現(xiàn)金限額為____元。第三章銀行存款管理第十四條公司銀行賬戶的開立、日常管理工作均由財務(wù)部統(tǒng)一負責(zé)。第十五條銀行賬戶信息應(yīng)嚴(yán)格保密，非業(yè)務(wù)需要不得對外泄露。定期審查銀行賬戶開設(shè)及使用情況，及時清理不再使用的賬戶。第十六條辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時，必須嚴(yán)格遵守《銀行結(jié)算辦法》相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶。第十七條公司銀行賬戶的開設(shè)、資金存儲分配及銷戶應(yīng)以與銀行建立長期合作關(guān)系為基礎(chǔ)，避免個人因素影響決策。第十八條財務(wù)部應(yīng)設(shè)立銀行存款日記賬，逐日記錄收支及結(jié)存情況，并按月與各開戶銀行進行對賬，編制未達賬項調(diào)節(jié)表，確保公司賬目與銀行賬目一致。銀行對賬單需按賬號順序整理歸檔。第十九條對外匯款前，經(jīng)辦部門需依據(jù)合同、協(xié)議等文件填制請款單，并經(jīng)多層級審批流程（包括經(jīng)辦人、部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)部門負責(zé)人）審核通過后，方可交由出納辦理匯款。第二十條公司對外付款時，應(yīng)優(yōu)先采用以下結(jié)算方式：1.支票。2.匯兌。3.銀行匯票。4.現(xiàn)金（僅在特定情況下使用）。第四章附則第二十一條本制度的最終解釋權(quán)歸公司財務(wù)部所有。第二十二條本制度自發(fā)布之日起正式實施。2024年公司現(xiàn)金管理制度模版（六）第一章總則第一條為強化現(xiàn)金管理，結(jié)合公司實際狀況，特制定本規(guī)章制度。第二條本制度的執(zhí)行與監(jiān)管由財務(wù)部及各下屬企業(yè)財務(wù)部負責(zé)。同時，設(shè)立專職稽核員，專項負責(zé)現(xiàn)金收支計劃及審核管理工作。第二章現(xiàn)金收入與支出范圍第三條現(xiàn)金收入涵蓋公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的所有現(xiàn)金流入，以及退還的支用款項等。第四條現(xiàn)金支出范圍包括：1.職工工資及各類工資性補貼。2.個人勞務(wù)報酬，如稿費、講課費及其他專業(yè)服務(wù)報酬。3.發(fā)放給個人的各類獎金，如科技、藝術(shù)、體育等國家規(guī)定的獎金。4.各類勞保、福利費及國家規(guī)定的對個人的其他支出。5.出差人員隨身攜帶的差旅費。6.單位間轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點以下的零星支出。第三章庫存現(xiàn)金管理第五條庫存現(xiàn)金實施限額管理，公司將按照國家規(guī)定設(shè)定一定數(shù)額的庫存現(xiàn)金限額，一般為滿足日常零星開支約__天的需求。第六條庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，超出部分需于當(dāng)日存入銀行。每日下班前，剩余現(xiàn)金應(yīng)存入保險箱。庫存限額不足時，可從銀行存款賬戶提取。第四章現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)日常管理第七條公司現(xiàn)金收付由專職出納人員負責(zé)。所有收付需基于合法憑證，由出納人員仔細核對后辦理。第八條出納人員對違反規(guī)定的收支有權(quán)拒絕辦理。第九條對于內(nèi)容不詳、手續(xù)不全或數(shù)字錯誤的憑證，應(yīng)退回并要求補充手續(xù)或更正錯誤。發(fā)現(xiàn)偽造、涂改憑證等行為，應(yīng)及時上報管理層。第十條出納人員應(yīng)在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。第十一條現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日存入銀行，如有困難，需按銀行規(guī)定時間存入。第十二條公司支付現(xiàn)金，只能從庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行提取，不得直接從現(xiàn)金收入中支付。第十三條提取現(xiàn)金需注明用途，經(jīng)有效審批后，出納人員方可提取。第十四條對于外地采購，應(yīng)通過銀行簽發(fā)匯票或匯款至采購專戶。第十五條嚴(yán)禁挪用現(xiàn)金、利用銀行賬戶代存代支、白條抵庫、套取庫存現(xiàn)金、保留賬外公款或私設(shè)小金庫。第十六條出納人員根據(jù)會計人員編制并經(jīng)稽核員審核的有效記賬憑證辦理收付款，逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，每日結(jié)束時盤點現(xiàn)金并與現(xiàn)金日記賬余額核對，確保日清月結(jié)，賬款相符。第十七條出納人員應(yīng)定期與會計人員核對總賬的現(xiàn)金賬戶余額與現(xiàn)金日記賬余額，確保賬賬相符。第十八條每月結(jié)束時，財務(wù)部經(jīng)理或指定財務(wù)人員應(yīng)與出納人員共同盤點庫存現(xiàn)金，確保賬實相符。第十九條公司所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門需連同相關(guān)憑證于收進日（最晚次日）交至財務(wù)部，不得挪作他用或留存。第二十條業(yè)務(wù)人員預(yù)借的現(xiàn)金，未使用部分應(yīng)及時連同相關(guān)憑證送交財務(wù)部沖銷預(yù)借款，不得留存挪用。第二十一條預(yù)算內(nèi)零星采購，需由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費支出報審表，寫明用途、金額，由稽核員按預(yù)算審核。第二十二條預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費用支出，由指定經(jīng)辦部門開具費用支出憑單，寫明用途，交財務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。第二十三條預(yù)算外或超預(yù)算支出，需經(jīng)辦部門書面申請，按全面預(yù)算管理規(guī)定執(zhí)行。第二十四條業(yè)務(wù)部門借領(lǐng)現(xiàn)金（差旅費借款除外），必須在__天內(nèi)報賬。對逾期未報賬的部門，財務(wù)部有權(quán)暫停其現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)，必要時追回現(xiàn)金。第二十五條業(yè)務(wù)人員出差借款__元以上，不得以現(xiàn)金支付，可開具支票轉(zhuǎn)入個人信用卡（特殊情況除外）。第五章公司與其他單位使用現(xiàn)金的注意事項第二十七條現(xiàn)金支出必須有合法憑證，借款需持有效借據(jù)，不得以非正式單據(jù)替代。第二十八條單位之間不得相互借用現(xiàn)金。第六章附則第二十九條本制度自發(fā)布之日起生效執(zhí)行。2024年公司現(xiàn)金管理制度模版（七）第一章總則第一條為強化現(xiàn)金管理，結(jié)合公司實際狀況，特制定本規(guī)定。第二條財務(wù)部及各下屬企業(yè)財務(wù)部門負責(zé)本制度的執(zhí)行，應(yīng)設(shè)立專職稽核員，負責(zé)現(xiàn)金收支計劃及審核管理工作。第二章現(xiàn)金的收入、支出范圍第三條現(xiàn)金收入涵蓋公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的所有現(xiàn)金收入及支用款項的退還等。第四條現(xiàn)金支出范圍包括：1.職工工資及各類工資性津貼。2.個人勞務(wù)報酬，如稿費、講課費及其他專門工作的報酬。3.支付給個人的獎金，包括國家規(guī)定頒發(fā)的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。4.各類勞保、福利費及國家規(guī)定的對個人的其他支出，如轉(zhuǎn)業(yè)、復(fù)員、離休、退職、退休費等。5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。6.支付各企業(yè)間在轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點以下的零星支出。第三章庫存現(xiàn)金管理第五條庫存現(xiàn)金實行限額管理，公司將根據(jù)國家規(guī)定保留一定數(shù)額的庫存現(xiàn)金，庫存限額一般為日常零星開支需要的天數(shù)。第六條庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，超出部分應(yīng)在當(dāng)日存入銀行。每日下班前，剩余現(xiàn)金應(yīng)存入保險箱。庫存限額不足時，應(yīng)從銀行存款賬戶提取。第四章現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的日常管理第七條公司現(xiàn)金收付由出納人員負責(zé)，現(xiàn)金收付必須基于合法憑證，由出納人員仔細核對后辦理。第八條出納人員對違反規(guī)定的收支有權(quán)拒絕辦理。對于內(nèi)容不詳、手續(xù)不全、數(shù)字有誤的憑證，應(yīng)退回并要求補充手續(xù)或更正錯誤。遇有偽造、涂改憑證等虛報冒領(lǐng)情況，應(yīng)及時向管理層報告。第九條收付完成后，出納人員應(yīng)在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。第十條現(xiàn)金收入應(yīng)在當(dāng)日存入開戶銀行，如有困難，應(yīng)按銀行規(guī)