2024年公司現(xiàn)金管理內(nèi)控制度范例（二篇）

第4頁共4頁2024年公司現(xiàn)金管理內(nèi)控制度范例第一章總則第一條為強(qiáng)化現(xiàn)金管理，結(jié)合公司實際狀況，特制定本規(guī)章制度。第二條本制度的執(zhí)行與監(jiān)管由財務(wù)部及各下屬企業(yè)財務(wù)部負(fù)責(zé)。同時，設(shè)立專職稽核員，專項負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支計劃及審核管理工作。第二章現(xiàn)金收入與支出范圍第三條現(xiàn)金收入涵蓋公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的所有現(xiàn)金流入，以及退還的支用款項等。第四條現(xiàn)金支出范圍包括：1.職工工資及各類工資性補(bǔ)貼。2.個人勞務(wù)報酬，如稿費、講課費及其他專業(yè)服務(wù)報酬。3.發(fā)放給個人的各類獎金，如科技、藝術(shù)、體育等國家規(guī)定的獎金。4.各類勞保、福利費及國家規(guī)定的對個人的其他支出。5.出差人員隨身攜帶的差旅費。6.單位間轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點以下的零星支出。第三章庫存現(xiàn)金管理第五條庫存現(xiàn)金實施限額管理，公司將按照國家規(guī)定設(shè)定一定數(shù)額的庫存現(xiàn)金限額，一般為滿足日常零星開支約__天的需求。第六條庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，超出部分需于當(dāng)日存入銀行。每日下班前，剩余現(xiàn)金應(yīng)存入保險箱。庫存限額不足時，可從銀行存款賬戶提取。第四章現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)日常管理第七條公司現(xiàn)金收付由專職出納人員負(fù)責(zé)。所有收付需基于合法憑證，由出納人員仔細(xì)核對后辦理。第八條出納人員對違反規(guī)定的收支有權(quán)拒絕辦理。第九條對于內(nèi)容不詳、手續(xù)不全或數(shù)字錯誤的憑證，應(yīng)退回并要求補(bǔ)充手續(xù)或更正錯誤。發(fā)現(xiàn)偽造、涂改憑證等行為，應(yīng)及時上報管理層。第十條出納人員應(yīng)在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。第十一條現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日存入銀行，如有困難，需按銀行規(guī)定時間存入。第十二條公司支付現(xiàn)金，只能從庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行提取，不得直接從現(xiàn)金收入中支付。第十三條提取現(xiàn)金需注明用途，經(jīng)有效審批后，出納人員方可提取。第十四條對于外地采購，應(yīng)通過銀行簽發(fā)匯票或匯款至采購專戶。第十五條嚴(yán)禁挪用現(xiàn)金、利用銀行賬戶代存代支、白條抵庫、套取庫存現(xiàn)金、保留賬外公款或私設(shè)小金庫。第十六條出納人員根據(jù)會計人員編制并經(jīng)稽核員審核的有效記賬憑證辦理收付款，逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，每日結(jié)束時盤點現(xiàn)金并與現(xiàn)金日記賬余額核對，確保日清月結(jié)，賬款相符。第十七條出納人員應(yīng)定期與會計人員核對總賬的現(xiàn)金賬戶余額與現(xiàn)金日記賬余額，確保賬賬相符。第十八條每月結(jié)束時，財務(wù)部經(jīng)理或指定財務(wù)人員應(yīng)與出納人員共同盤點庫存現(xiàn)金，確保賬實相符。第十九條公司所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門需連同相關(guān)憑證于收進(jìn)日（最晚次日）交至財務(wù)部，不得挪作他用或留存。第二十條業(yè)務(wù)人員預(yù)借的現(xiàn)金，未使用部分應(yīng)及時連同相關(guān)憑證送交財務(wù)部沖銷預(yù)借款，不得留存挪用。第二十一條預(yù)算內(nèi)零星采購，需由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費支出報審表，寫明用途、金額，由稽核員按預(yù)算審核。第二十二條預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費用支出，由指定經(jīng)辦部門開具費用支出憑單，寫明用途，交財務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。第二十三條預(yù)算外或超預(yù)算支出，需經(jīng)辦部門書面申請，按全面預(yù)算管理規(guī)定執(zhí)行。第二十四條業(yè)務(wù)部門借領(lǐng)現(xiàn)金（差旅費借款除外），必須在__天內(nèi)報賬。對逾期未報賬的部門，財務(wù)部有權(quán)暫停其現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)，必要時追回現(xiàn)金。第二十五條業(yè)務(wù)人員出差借款__元以上，不得以現(xiàn)金支付，可開具支票轉(zhuǎn)入個人信用卡（特殊情況除外）。第五章公司與其他單位使用現(xiàn)金的注意事項第二十七條現(xiàn)金支出必須有合法憑證，借款需持有效借據(jù)，不得以非正式單據(jù)替代。第二十八條單位之間不得相互借用現(xiàn)金。第六章附則第二十九條本制度自發(fā)布之日起生效執(zhí)行。2024年公司現(xiàn)金管理內(nèi)控制度范例（二）第一章總則第一條為加強(qiáng)對____有限公司（以下簡稱“公司”）資金使用的監(jiān)督與管理，提升資金循環(huán)與周轉(zhuǎn)效率，確保資金安全并合理安排其流向，特制定本制度。第二條本制度所指的現(xiàn)金，涵蓋公司持有的所有現(xiàn)金及銀行存款。第三條本制度所規(guī)定的現(xiàn)金管理，涉及公司現(xiàn)金流入、流出等全過程的控制與管理。第四條現(xiàn)金管理應(yīng)遵循以下基本原則：1.公司所有現(xiàn)金活動必須納入預(yù)算管理范疇；2.秉持以收定支、量入為出的財務(wù)原則；3.嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線制度，確保收入上繳公司財務(wù)部，支出亦需通過財務(wù)部辦理；4.除財務(wù)部外，公司嚴(yán)禁其他部門涉足現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)；5.所有現(xiàn)金收支活動必須符合國家法律法規(guī)及公司財務(wù)制度等相關(guān)規(guī)定。第二章現(xiàn)金管理第五條公司現(xiàn)金使用范圍明確如下：1.職工工資及津貼的發(fā)放；2.個人勞務(wù)報酬的支付；3.依據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各類獎金，如科技、文化、藝術(shù)、體育等；4.各類勞保、福利費用及其他國家規(guī)定的對個人的支出；5.向個人收購用于公司生產(chǎn)經(jīng)營的物資價款；6.出差人員必需的差旅費用；7.結(jié)算起點____元以下的零星支出；8.經(jīng)核準(zhǔn)確需以現(xiàn)金支付的其他支出。第六條現(xiàn)金管理應(yīng)堅持收有憑、付有據(jù)的原則，杜絕因手續(xù)不全、收支不清導(dǎo)致的任何漏洞。收款憑證需加蓋“現(xiàn)金收訖”章及收款人個人印章；付款憑證則需報銷人簽字、會計人員審核無誤簽字、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可辦理付款并加蓋“現(xiàn)金付訖”印章。第七條嚴(yán)禁以白條抵充庫存現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)。第八條每日收入的現(xiàn)金應(yīng)及時足額送存銀行，財務(wù)部負(fù)責(zé)人需定期（至少每月一次）檢查、核對現(xiàn)金庫存，并設(shè)立現(xiàn)金檢查登記簿以記錄檢查結(jié)果。第九條現(xiàn)金支付應(yīng)從公司庫存現(xiàn)金限額中支出，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金收入。第十條各部門及個人的借款申請，必須嚴(yán)格按照《四川朗峰電子材料有限公司借款及支出報銷審批制度》執(zhí)行。第十一條嚴(yán)禁任何形式的公款私存行為。第十二條嚴(yán)禁公司員工為其他單位或個人在企業(yè)套取現(xiàn)金。第十三條公司設(shè)定庫存現(xiàn)金限額為____元，以規(guī)范現(xiàn)金管理。第三章銀行存款管理第十四條公司銀行賬戶的開設(shè)與日常管理由財務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)。第十五條銀行賬戶賬號應(yīng)嚴(yán)格保密，非業(yè)務(wù)需要不得外泄。財務(wù)部應(yīng)定期檢查賬戶開設(shè)及使用情況，及時清理不再需要的賬戶。第十六條辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時，必須遵守《銀行結(jié)算辦法》的相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁出租、出借賬戶。第十七條公司銀行賬戶的開設(shè)、資金存儲分配及銷戶應(yīng)基于與銀行建立長期合作關(guān)系的考慮，避免因個人關(guān)系而轉(zhuǎn)移賬戶。第十八條財務(wù)部應(yīng)設(shè)立銀行存款日記賬，逐日記錄收支及結(jié)存情況，并按月與各開戶銀行對賬，編制未達(dá)賬款調(diào)節(jié)表，確保公司銀行賬目與銀行賬目一致。銀行對賬單需按賬號順序裝訂歸檔。第十九條對外匯款時，經(jīng)辦部門需依據(jù)合同