2024年內(nèi)部審計(jì)年度工作計(jì)劃范文（四篇）

第3頁共3頁2024年內(nèi)部審計(jì)年度工作計(jì)劃范文一、關(guān)于集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作的理念以財(cái)務(wù)審計(jì)為根基，以經(jīng)營績效審計(jì)為核心，同時(shí)涵蓋經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)及基建工程審計(jì)。確保集團(tuán)政策的嚴(yán)謹(jǐn)執(zhí)行與落地，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)防控、管理優(yōu)化和經(jīng)濟(jì)效益提升中的功能。二、____年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)劃1、以財(cái)務(wù)收支與預(yù)算審計(jì)為出發(fā)點(diǎn)，強(qiáng)化內(nèi)控體系的建設(shè)與完善（1）以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為立足點(diǎn)，拓展至內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的審計(jì)。通過內(nèi)部審計(jì)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管，保障資產(chǎn)安全，同時(shí)深入評估內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，以及財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和完整性，以及業(yè)務(wù)活動(dòng)的效率和效果。（2）通過預(yù)算審計(jì)推動(dòng)預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算編制符合集團(tuán)戰(zhàn)略方向，預(yù)算執(zhí)行緊密圍繞經(jīng)營目標(biāo)進(jìn)行。（3）健全集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)制度，確保審計(jì)工作有法可依，根據(jù)實(shí)際工作需求，進(jìn)一步完善《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行審計(jì)規(guī)程》等相關(guān)審計(jì)制度。2、以經(jīng)營績效審計(jì)為核心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)內(nèi)部審計(jì)以評估二級單位的經(jīng)營績效為中心，圍繞其業(yè)績考核，通過審計(jì)不僅發(fā)現(xiàn)并糾正問題，更應(yīng)實(shí)現(xiàn)從問題發(fā)現(xiàn)到預(yù)防的轉(zhuǎn)變，關(guān)鍵在于識(shí)別影響業(yè)績提升的關(guān)鍵因素，分析原因，提出改進(jìn)建議，以促進(jìn)二級單位提升管理水平，提高經(jīng)濟(jì)效益。在經(jīng)營績效審計(jì)過程中，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和其他專項(xiàng)審計(jì)，強(qiáng)化離任和任中審計(jì)，重視對二級單位領(lǐng)導(dǎo)任期內(nèi)經(jīng)營績效的評估。（1）對二級單位經(jīng)營績效審計(jì)：對____年度的二級單位經(jīng)營績效進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，提交集團(tuán)考核小組，作為考核的依據(jù)。（2）開展專項(xiàng)審計(jì)：根據(jù)集團(tuán)管理特點(diǎn)，針對預(yù)算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核等領(lǐng)域進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，對重點(diǎn)問題進(jìn)行集中突破。（3）工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)：鑒于集團(tuán)不斷有修繕工程竣工結(jié)算，主要審計(jì)工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗(yàn)收、結(jié)算付款過程，實(shí)施事前審查、事中監(jiān)督和事后造價(jià)控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式。3、投資企業(yè)審計(jì)為評估對外投資企業(yè)的管理成效，進(jìn)行經(jīng)營和資產(chǎn)負(fù)債的審計(jì)，充分發(fā)揮監(jiān)事對投資企業(yè)管理的評價(jià)作用。三、遵循“審后必究、審后必改、審后必用”的原則建立審計(jì)結(jié)果執(zhí)行反饋機(jī)制，加強(qiáng)對審計(jì)建議落實(shí)情況的跟蹤，并定期檢查審計(jì)成果應(yīng)用的執(zhí)行情況。四、優(yōu)化內(nèi)審環(huán)境，強(qiáng)化審計(jì)人員培訓(xùn)，提升審計(jì)工作質(zhì)量1、____年度審計(jì)資源配置不足，影響了年度工作目標(biāo)的全面實(shí)現(xiàn)。____年，需要領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門的支持，按照崗位需求配備審計(jì)人員，增強(qiáng)審計(jì)團(tuán)隊(duì)實(shí)力。2、對現(xiàn)有內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，如國際內(nèi)審師資格考試、新稅法學(xué)習(xí)等，不斷拓寬業(yè)務(wù)知識(shí)，提升審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)，以適應(yīng)新的挑戰(zhàn)和任務(wù)。2024年內(nèi)部審計(jì)年度工作計(jì)劃范文（二）一、總體目標(biāo)根據(jù)“全面審計(jì)，突出重點(diǎn)”的工作方針，緊密圍繞農(nóng)業(yè)與農(nóng)村發(fā)展這一核心議題，強(qiáng)化團(tuán)隊(duì)建設(shè)與制度建設(shè)，深化審計(jì)監(jiān)督力度，旨在充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在強(qiáng)化農(nóng)業(yè)經(jīng)費(fèi)管理、規(guī)范單位收支行為、提升農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金使用效益等方面的積極作用，以促進(jìn)農(nóng)業(yè)事業(yè)的穩(wěn)健與快速發(fā)展。二、工作要點(diǎn)（一）審計(jì)內(nèi)容與重點(diǎn)1.單位預(yù)算執(zhí)行及財(cái)政收支情況（1）收入方面：重點(diǎn)審查是否存在擅自設(shè)立違規(guī)收費(fèi)項(xiàng)目或標(biāo)準(zhǔn)、超范圍收費(fèi)的情況；是否存在越權(quán)減免、緩收非稅收入的現(xiàn)象；非稅收入是否及時(shí)入庫，有無滯留、坐支應(yīng)上繳財(cái)政收入的情況；票據(jù)管理是否規(guī)范，是否存在未按規(guī)定開具票據(jù)或使用非法定票據(jù)的現(xiàn)象；計(jì)算并評估收入預(yù)算執(zhí)行率，以評價(jià)單位收入預(yù)算的實(shí)現(xiàn)情況。（2）支出方面：細(xì)致審查支出預(yù)算的編制是否科學(xué)、完整，是否存在無預(yù)算支出及擠占、挪用和調(diào)劑使用專項(xiàng)資金（包括專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)）的情況；審查支出是否合規(guī)，是否存在超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼或單位支付應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)費(fèi)用的情況；特別關(guān)注“三公經(jīng)費(fèi)”支出預(yù)算的執(zhí)行情況，評價(jià)其是否嚴(yán)格遵守厲行節(jié)約的規(guī)定，并有效壓縮事業(yè)開支；計(jì)算并評估支出預(yù)算執(zhí)行率，以全面評價(jià)單位預(yù)算的執(zhí)行情況。2.重大經(jīng)濟(jì)決策情況評估是否建立了科學(xué)、完善的重大決策管理機(jī)制；審查具體決策事項(xiàng)的依據(jù)是否充分，是否符合上級的方針、政策；決策程序是否民主、規(guī)范、科學(xué)；決策是否得到及時(shí)、有效的執(zhí)行；重要投資項(xiàng)目的建設(shè)和管理是否符合相關(guān)規(guī)定；相關(guān)政策執(zhí)行后是否達(dá)到預(yù)期效果，包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益及環(huán)境效益的評估。3.資產(chǎn)管理情況檢查是否建立了健全的資產(chǎn)管理制度，相關(guān)賬冊、資料是否完整，登記是否及時(shí)，確保賬賬、賬實(shí)相符；審查資產(chǎn)購置是否遵循政府采購程序，是否按預(yù)算進(jìn)行采購；評估資產(chǎn)處置的程序是否合規(guī)，處置收益是否及時(shí)、足額按規(guī)定渠道入賬；檢查資產(chǎn)的出租、出借等是否按規(guī)定履行了相關(guān)手續(xù)，收益是否及時(shí)、足額入賬。4.內(nèi)控制度建立及執(zhí)行情況評估單位是否建立了完善的內(nèi)控制度，其科學(xué)性和可行性如何，是否符合單位實(shí)際情況；審查相關(guān)內(nèi)控制度是否得到全面、有效的執(zhí)行，并評估其執(zhí)行效果。5.專項(xiàng)資金使用管理情況（1）財(cái)政專項(xiàng)資金扶持項(xiàng)目的立項(xiàng)依據(jù)是否充分，項(xiàng)目布局和投向是否合理，是否進(jìn)行了可行性論證；項(xiàng)目申報(bào)、審批、驗(yàn)收程序是否合規(guī)，手續(xù)是否完備，有無虛假立項(xiàng)、重復(fù)申報(bào)騙取財(cái)政資金的行為；項(xiàng)目的后續(xù)（跟蹤）管理是否到位，臺(tái)賬資料是否齊全。（2）評估財(cái)政專項(xiàng)資金的分配模式、程序和依據(jù)是否科學(xué)、合理；由主管部門實(shí)際分配的資金與項(xiàng)目實(shí)施單位申報(bào)或財(cái)政核準(zhǔn)的內(nèi)容是否一致；資金下達(dá)是否及時(shí)；特別關(guān)注是否存在以違規(guī)收取“項(xiàng)目管理費(fèi)”、“評審費(fèi)”、“贊助費(fèi)”等形式造成專項(xiàng)資金“回流”的現(xiàn)象。（3）審查財(cái)政專項(xiàng)資金的管理、核算是否合規(guī)；關(guān)注要求封閉運(yùn)行的資金是否建賬獨(dú)立核算；實(shí)行報(bào)賬制的相關(guān)原始單據(jù)手續(xù)是否完備；實(shí)行撥付制的資金是否直達(dá)具體項(xiàng)目實(shí)施單位；是否存在擠占、挪用和調(diào)劑使用專項(xiàng)資金的行為。（4）通過延伸審計(jì)調(diào)查具體的項(xiàng)目實(shí)施單位，對財(cái)政專項(xiàng)資金扶持項(xiàng)目實(shí)施后產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、資源和環(huán)境效益進(jìn)行綜合評價(jià)。（二）項(xiàng)目安排根據(jù)審計(jì)工作的實(shí)際情況，必要時(shí)可將審計(jì)范圍延伸至其他年度。三、工作要求（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，提高思想認(rèn)識(shí)各單位需充分認(rèn)識(shí)內(nèi)審工作的重要性與必要性，強(qiáng)化審計(jì)法制意識(shí)，將內(nèi)審工作納入重要議事日程，為內(nèi)審計(jì)劃的實(shí)施與完成營造良好的工作氛圍。被審計(jì)單位應(yīng)切實(shí)支持、重視并積極配合審計(jì)工作，認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定，對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行及時(shí)整改，積極采納并落實(shí)審計(jì)意見和建議，并及時(shí)反饋整改情況，以促進(jìn)制度建設(shè)和管理的規(guī)范化。（二）嚴(yán)守審計(jì)紀(jì)律，樹立良好形象各審計(jì)組應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行重大審計(jì)事項(xiàng)報(bào)告制度；嚴(yán)格遵守“審計(jì)八不準(zhǔn)紀(jì)律”并實(shí)行審計(jì)公示制度，自覺接受被審計(jì)單位的監(jiān)督，樹立良好的審計(jì)形象。（三）注重審計(jì)質(zhì)量，提升工作成效內(nèi)審工作應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，認(rèn)真履行審計(jì)職責(zé)，嚴(yán)格規(guī)范審計(jì)行為和工作程序，確保程序合法、行為規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、結(jié)果公正。應(yīng)緊密結(jié)合農(nóng)委系統(tǒng)的實(shí)際情況開展工作，做到全面覆蓋、不留死角。審計(jì)結(jié)束后，應(yīng)著重從規(guī)范制度、堵塞漏洞、提高效益的角度出發(fā)，發(fā)揮內(nèi)審的“免疫系統(tǒng)”作用。深入分析問題產(chǎn)生的原因，及時(shí)反映單位的困難和建議，提出科學(xué)合理的審計(jì)整改措施和審計(jì)建議，以促進(jìn)各項(xiàng)制度、機(jī)制的建立健全。2024年內(nèi)部審計(jì)年度工作計(jì)劃范文（三）今年，我被調(diào)至分公司擔(dān)任審計(jì)職務(wù)。在此期間，我以高度的敬業(yè)精神和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，緊密圍繞工作目標(biāo)，秉持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的原則，切實(shí)履行崗位職責(zé)。在上級領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷和同事們的協(xié)作下，我成功地完成了各項(xiàng)任務(wù)，現(xiàn)將一年來的工作總結(jié)如下：一、深化學(xué)習(xí)，提升綜合素質(zhì)為提升個(gè)人綜合素質(zhì)，以更好地執(zhí)行職務(wù)，我積極參與學(xué)習(xí)，強(qiáng)化思想道德建設(shè)。我深入學(xué)習(xí)相關(guān)法規(guī)政策，進(jìn)一步堅(jiān)定對社會(huì)主義的信念，堅(jiān)決抵制不正之風(fēng)，不斷提升自身的綜合素質(zhì)和能力，以適應(yīng)審計(jì)人員的高標(biāo)準(zhǔn)要求。二、精進(jìn)技能，增強(qiáng)工作效能我認(rèn)識(shí)到，審計(jì)工作需要深厚的專業(yè)知識(shí)和實(shí)踐能力。因此，我致力于提升審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)，廣泛學(xué)習(xí)理論知識(shí)，以提高工作技能，增強(qiáng)審計(jì)工作能力和水平，確保審計(jì)工作的質(zhì)量和效率。三、盡職盡責(zé)，高效完成各項(xiàng)任務(wù)在任期內(nèi)，我參與了分公司多個(gè)電廠的物資專項(xiàng)審計(jì)，以及資本性支出、內(nèi)控缺陷整改、熱值差和廠內(nèi)費(fèi)用等專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目，共出具審計(jì)報(bào)告多篇，提出建議和意見數(shù)十條，得到了上級領(lǐng)導(dǎo)和同事的肯定。同時(shí)，我還成功完成了外部的平?jīng)鲭姀S、上海電力檢修公司和瑞金電廠的審計(jì)任務(wù)，這些經(jīng)歷不僅豐富了我的知識(shí)，也積累了寶貴的經(jīng)驗(yàn)，提升了我的審計(jì)工作能力。通過這些審計(jì)工作，我深刻理解了審計(jì)工作的重要性，提升了我的政治素養(yǎng)，拓寬了工作視野，增強(qiáng)了全局觀念。然而，我也意識(shí)到自身的不足，如在運(yùn)用現(xiàn)代信息系統(tǒng)審計(jì)、了解生產(chǎn)知識(shí)等方面仍有待提高，這在一定程度上限制了審計(jì)工作的深度和廣度。未來，我將更加努力學(xué)習(xí)，拓寬業(yè)務(wù)領(lǐng)域，提升綜合能力，以更好地適應(yīng)更高層次的審計(jì)需求，更有效地發(fā)揮審計(jì)工作的效能。2024年內(nèi)部審計(jì)年度工作計(jì)劃范文（四）為貫徹《北京市教育委員會(huì)關(guān)于做好____年度教育審計(jì)工作____》的文件精神及我院____年度工作的總體部署，確保國家示范性高職學(xué)院建設(shè)任務(wù)的高質(zhì)量完成，進(jìn)一步健全內(nèi)部審計(jì)體系，強(qiáng)化審計(jì)職能，充分發(fā)揮其“免疫系統(tǒng)”作用，達(dá)成“服務(wù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)規(guī)范、提升教育資金使用效率、助力教育改革與發(fā)展”的內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)，特此制定____年度審計(jì)工作計(jì)劃。具體安排如下：一、深化預(yù)算執(zhí)行審計(jì)秉承“揭示問題、規(guī)范流程、驅(qū)動(dòng)改革、優(yōu)化績效”的審計(jì)原則，嚴(yán)格執(zhí)行《北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計(jì)實(shí)施辦法（試行）》，深化預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。本年度將重點(diǎn)實(shí)施對各類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況的全周期審計(jì)，加強(qiáng)對資金使用效益與效果的深度剖析，力求實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與績效審計(jì)的深度融合。同時(shí)，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督職能，推動(dòng)各部門財(cái)務(wù)預(yù)算管理水平的提升，確保財(cái)務(wù)制度的嚴(yán)格執(zhí)行，提升預(yù)算資金的使用效益與效果，保障學(xué)院各項(xiàng)事業(yè)任務(wù)與工作目標(biāo)的順利達(dá)成。二、強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)審計(jì)處將積極協(xié)同組織、紀(jì)檢、監(jiān)察等部門，完善干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)機(jī)制，深化審計(jì)內(nèi)容。以領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任的履行為核心，重點(diǎn)關(guān)注其任職期間對法律法規(guī)、政策部署的遵循情況，重大經(jīng)濟(jì)決策的制定與執(zhí)行，以及廉政規(guī)定的遵守情況，引導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確的政績觀與____，增強(qiáng)其經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)。加大對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)決策效果、內(nèi)部控制制度健全性及執(zhí)行情況等方面的審計(jì)力度，確保權(quán)力行使與經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行的緊密銜接，充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)在促進(jìn)科學(xué)決策、依法治教、完善監(jiān)督機(jī)制、防范廉政風(fēng)險(xiǎn)等方面的作用。根據(jù)學(xué)院組織部的安排，本年度將對____名副處級領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。三、持續(xù)做好基建修繕工程項(xiàng)目審計(jì)結(jié)合學(xué)院實(shí)際情況與管理需求，繼續(xù)加強(qiáng)基建修繕工程項(xiàng)目的審計(jì)工作，積極貫徹教育部《____加強(qiáng)和規(guī)范建設(shè)工程項(xiàng)目全過程審計(jì)____》的精神。加強(qiáng)對基建修繕工程項(xiàng)目管理過程與工程造價(jià)的內(nèi)部審計(jì)，優(yōu)化對各類工程項(xiàng)目立項(xiàng)、勘察、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、竣工及工程設(shè)備材料采購、變更洽商、工程款結(jié)算等環(huán)節(jié)的審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)工程項(xiàng)目管理的規(guī)范化，降低工程成本，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)學(xué)院合法權(quán)益，保障工程建設(shè)的順利進(jìn)行，提升資金使用效益。四、優(yōu)化專項(xiàng)審計(jì)與審計(jì)調(diào)查根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)指示，本年度將繼續(xù)開展飲食中心財(cái)務(wù)管理與學(xué)院會(huì)議中心經(jīng)營效益的專項(xiàng)審計(jì)工作，并對學(xué)院各部門的收費(fèi)情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。旨在加強(qiáng)部門內(nèi)部控制，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，防范經(jīng)濟(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)，杜絕違反“收支兩條線”政策及私設(shè)“小金庫”等違法違紀(jì)行為的發(fā)生。五、強(qiáng)化審計(jì)結(jié)果運(yùn)用與整改依據(jù)市教委《____進(jìn)一步加強(qiáng)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果利用工作____》的要求，切實(shí)做好審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用與整改工作。建立健全審計(jì)結(jié)果利用工作制度，明確各部門職責(zé)，構(gòu)建部門聯(lián)動(dòng)機(jī)制。對內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的財(cái)務(wù)違規(guī)問題，要求相關(guān)部門認(rèn)真整改；對嚴(yán)重違法違紀(jì)行為，及時(shí)上報(bào)相關(guān)領(lǐng)