初級銀行從業(yè)《初級公司信貸》考前模擬真題B卷

初級銀行從業(yè)《初級公司信貸》考前模擬真題B卷一、單項選擇題1.為避免抵押合同無效造成貸款風險，銀行抵押貸款首先要做好()，才能真正保證貸款抵押的安全性。A.風險識別B.風險監(jiān)測C.風險分析D.（江南博哥）風險控制答案：C【解析】為避免抵押合同無效造成貸款風險，銀行抵押貸款首先要做好風險分析工作，只有詳備的風險分析加上完備的風險防范才能真正保證貸款抵押的安全性。2.銷售階段的核心是市場，這包括銷售給誰、怎樣銷售、以什么條件銷售等內容。信貸人員應重點調查以下幾個方面，不正確的是()。A.目標客戶B.歷史沿革C.銷售渠道D.收款條件答案：B【解析】銷售階段的核心是市場，這包括銷售給誰、怎樣銷售、以什么條件銷售等內容。信貸人員應重點調查以下幾個方面。（1）目標客戶，（2）銷售渠道，（3）收款條件3.現(xiàn)金凈流量=經營活動的現(xiàn)金凈流量+投資活動的現(xiàn)金凈流量+籌資活動的現(xiàn)金凈流量。以下屬于籌資活動的現(xiàn)金流量的是()。A.購貨現(xiàn)金支出B.分配現(xiàn)金股利帶來的現(xiàn)金流出C.購置固定資產帶來的現(xiàn)金流出D.增值稅銷項稅款和出口退稅帶來的現(xiàn)金流入答案：B【解析】籌資活動的現(xiàn)金流量包括以下幾項：①吸收投資收到的現(xiàn)金；②取得借款收到的現(xiàn)金；③收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金；④償還債務支付的現(xiàn)金；⑤分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金；⑥支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金。A、D兩項屬于經營活動的現(xiàn)金流量，C項屬于投資活動的現(xiàn)金流量。4.下列屬于變動成本的是()。A.固定資產折舊B.廣告及推廣的費用C.企業(yè)日常開支（水、電等）D.租賃費用答案：B【解析】變動成本隨著生產和銷售水平的變化而變化，它一般包括原材料、生產過程中的費用、廣告及推廣的費用、銷售費用、人工成本（生產過程產生的）等。5.利息保障倍數(shù)用于衡量客戶償付負債利息能力。任何情況下，該指標不得低于()。A.1B.0.5C.5D.10答案：A【解析】無論如何，利息保障倍數(shù)不能低于1。6.企業(yè)在使用波特五力分析行業(yè)潛力，考慮的主要因素不包括()。A.融資結構B.替代產品C.潛在競爭者D.客戶和供應商的議價能力答案：A【解析】邁克爾·波特教授認為可以用五個方面來描述行業(yè)競爭態(tài)勢：行業(yè)內現(xiàn)有競爭者的競爭力、供應商的議價能力、購買者的議價能力、替代產品或服務的威脅、潛在競爭者進入的威脅。上述五種力量決定了行業(yè)競爭程度和吸引力，這五方面壓力越大，企業(yè)競爭力面臨的束縛就越強。企業(yè)應該綜合評價以上各個方面，分析行業(yè)潛力，并由此制定競爭戰(zhàn)略。故本題選A。7.下列關于銷售收入與固定資產增長模式的表述，正確的是()。A.銷售收入階梯形增長，固定資產線性增長B.銷售收入線性增長，固定資產階梯形增長C.銷售收入與固定資產都是階梯形增長D.銷售收入與固定資產都是線性增長答案：B【解析】與銷售收入線性增長模式不同，固定資產增長模式通常呈階梯形發(fā)展。8.下列關于貸款擔保的作用的說法，不正確的有()。A.貸款擔保有利于協(xié)調和穩(wěn)定商品流轉秩序B.貸款擔保把借款企業(yè)不還貸的風險轉移給了第三者C.貸款擔保降低了銀行信貸資金的使用效率D.貸款擔保有利于銀行信用的實現(xiàn)答案：C【解析】在我國市場經濟建立和發(fā)展過程中，銀行開展擔保貸款業(yè)務具有重要的意義。擔保的作用主要表現(xiàn)為以下四個方面：1.協(xié)調和穩(wěn)定商品流轉秩序，使國民經濟健康運行；2.降低銀行貸款風險，提高信貸資金使用效率；3.促進借款企業(yè)加強管理，改善經營管理狀況；4.鞏固和發(fā)展信用關系。9.目標機構新增貸款與新增存款余額比指的是()。A.經濟增加值B.存量存貸比率C.經濟資本回報率D.增量存貸比率答案：D【解析】增量存貸比率，是指目標機構新增貸款與新增存款余額比，該指標反映一家機構存貸比動態(tài)趨勢。增量存貸比率高于存量存貸比率，機構流動性將進二步降低或惡化。10.()是銀行發(fā)放貸款前最重要的一環(huán)，是信貸決策的重要依據，也是信貸發(fā)放后能否如期履約的關鍵。A.出具貸款意向書B.貸前調查C.面談情況匯報D.貸款承諾答案：B【解析】貸前調查是銀行信貸經營最重要的一環(huán)，是信貸決策的重要依據，也是信貸發(fā)放后能否如期履約的關鍵。11.客戶評級主標尺中，主標尺應具備的基本特征，說法錯誤的是()。A.主標尺應該將違約概率連續(xù)且沒有重疊地映射到風險等級，應該涵蓋銀行整體資產的信用風險B.客戶不能過于集中在單個風險等級，每個風險等級的客戶數(shù)不能超過總體客戶數(shù)的一定比例C.主標尺應該以債權人真實的違約概率為標準劃分D.違約率映射要綜合考慮銀行現(xiàn)有的評級和客戶分布答案：C【解析】客戶評級主標尺，主標尺應具備以下基本特征：①主標尺應該以債務人真實的違約概率為標準劃分。C錯誤。②主標尺應該將違約概率連續(xù)且沒有重疊地映射到風險等級，應該涵蓋銀行整體資產的信用風險。A正確。③風險等級的劃分足夠精細可以分辨不同類型的風險等級，相鄰等級的違約率不能變化過大，各個違約率區(qū)間跨度（差值）應該是單調且最好是按幾何級數(shù)方式增加。④客戶不能過于集中在單個風險等級，每個風險等級的客戶數(shù)不能超過總體客戶數(shù)的一定比例。B正確。⑤違約率映射要綜合考慮銀行現(xiàn)有的評級和客戶分布。D正確。12.處置的不良貸款占新形成不良貸款的比例在[75％，90％）范圍內時，撥備覆蓋率的最低監(jiān)管要求是()。A.120％B.130％C.140％D.150％答案：B【解析】見下表。13.下列關于融資性擔保公司的描述中，錯誤的是()。A.融資性擔保公司由省、自治區(qū)、直轄市人民政府實施屬地管理B.注冊資本的最低限額不得低于人民幣2000萬元C.對同一被擔保人的擔保責任余額與融資擔保公司凈資產的比例不得超過10％D.對同一被擔保人及其關聯(lián)方的擔保責任余額與融資擔保公司凈資產的比例不得超過10％答案：D【解析】融資擔保公司對同一被擔保人及其關聯(lián)方的擔保責任余額與融資擔保公司凈資產的比例不得超過15％。14.商業(yè)銀行對風險的類型、性質和程度進行系統(tǒng)詳細的分析后，從內部組織管理、業(yè)務經營活動等方面采取措施來控制、轉移或化解風險，使風險預警信號回到正常范圍，這屬于風險處置方式中的()。A.局部處置B.全面性處置C.預控性處置D.重點處置答案：B【解析】全面性處置是商業(yè)銀行對風險的類型、性質和程度進行系統(tǒng)詳細的分析后，從內部組織管理、業(yè)務經營活動等方面采取措施來控制、轉移或化解風險，使風險預警信號回到正常范圍。15.應收賬款和存貨周轉率的下降()。A.只導致短期融資需求B.只導致長期融資需求C.既可能導致短期融資需求，又可能導致長期融資需求D.既不可能導致短期融資需求，又不可能導致長期融資需求答案：C【解析】公司流動資產周轉效率的下降，即應收賬款和存貨周轉率的下降，可能導致長期融資需求，也可能導致短期融資需求，銀行在發(fā)放貸款時必須有效識別借款需求的本質，從而保證貸款期限與公司借款需求相互匹配。16.()是指客戶一定時期的銷售收入凈額與營運資本平均余額的比率。A.營運資本周轉率B.固定資產周轉率C.現(xiàn)金流量比率D.速動比率答案：A【解析】營運資本周轉率是指客戶一定時期的銷售收入凈額與營運資本平均余額的比率，即企業(yè)營運資本在一定時期內（通常為一年）周轉的次數(shù)。17.下列對現(xiàn)金流量的理解，正確的是()。A.是存量的概念，反映一段時間內現(xiàn)金的發(fā)生額B.主要討論現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物之間的變動C.可分為經營活動的現(xiàn)金流量、投資活動的現(xiàn)金流量和融資活動的現(xiàn)金流量D.計算時，要以資產負債表為基礎，根據利潤表期初期末的變動數(shù)調整答案：C【解析】現(xiàn)金流量反映的是企業(yè)一定時期內現(xiàn)金的流入流出變化量，屬于流量的概念；它不討論現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物之間的變動，如用多余現(xiàn)金購買債券，因為這不影響客戶償債能力，屬于現(xiàn)金管理內容；現(xiàn)金流量管理的具體內容主要有經營活動現(xiàn)金流量、投資活動現(xiàn)金流量、融資活動現(xiàn)金流量；由于企業(yè)每期現(xiàn)金流量主要由每期收益取得和費用支出導致，收益中未收到的現(xiàn)金和費用中未支付的現(xiàn)金表現(xiàn)在資產負債表中有關科目的變動，所以在計算現(xiàn)金流量時，應以利潤表為基礎，根據資產負債表期初期末的變動數(shù)進行調整。18.下列不屬于信用貸款特點的是()。A.信用貸款不需要保證和抵押B.信用貸款風險較大C.一般僅向實力雄厚、信譽卓著的借款人發(fā)放D.期限較長答案：D【解析】信用貸款是指憑借款人信譽發(fā)放的貸款。其最大特點是不需要提供保證和抵押、質押等擔保，僅憑借款人的信用就可以取得貸款。信用貸款的還款來源主要依靠借款人自身生產經營產生的現(xiàn)金流償還，沒有第二還款來源，發(fā)放時須審慎核算，一般僅向實力雄厚、信譽卓著的借款人發(fā)放，通常期限較短。19.以下關于借款人營運能力的表述，錯誤的是()。A.借款人資產周轉速度越快，經營能力越強B.資產運用效率越高，盈利能力越強C.營運能力是指借款人的資產運用效率D.只反映借款人的資產管理水平和資產配置組合能力答案：D【解析】營運能力是指通過借款人經營中各項資產周轉速度所反映出來的借款人資產運用效率，它不僅能反映借款人的資產管理水平和資產配置組合能力，而且也影響著借款人的償債能力和盈利能力。20.下列主體可作為保證人的是()。A.8歲的小明B.65歲無經濟來源的老王C.xx醫(yī)院D.xx化工集團答案：D【解析】首先，作為保證人必須是具有民事行為能力的人，只有具有行為能力的人所從事的法律行為才有效。其次，保證人必須具有代為履行主債務的資力。保證人資格的限制性規(guī)定有以下幾點：①國家機關不得作保證人，但經國務院批準對特定事項作保證人的除外；②以公益為目的的非營利法人、非法人組織不得作保證人；③公司的分支機構未經公司股東（大）會或者董事會決議以自己的名義對外提供擔保，相對人請求公司或者其分支機構承擔擔保責任的，人民法院不予支持，但相對人不知道且不應當知道分支機構對外提供擔保未經公司決議程序的除外；④金融機構的分支機構在其營業(yè)執(zhí)照記載的經營范圍內開立保函，或者經有權從事?lián)I(yè)務的上級機構授權開立保函，金融機構或者其分支機構以違反《公司法》關于公司對外擔保決議程序的規(guī)定為由主張不承擔擔保責任的，人民法院不予支持。⑤擔保公司的分支機構未經擔保公司授權對外提供擔保，擔保公司或者其分支機構主張不承擔擔保責任的，人民法院應予支持，但是相對人不知道且不應當知道分支機構對外提供擔保未經擔保公司授權的除外。21._________是借款人償債資金保證的絕對量，而_________最能反映客戶直接償付流動負債的能力。()A.營運資金；應收賬款B.速動比率：速動資產C.現(xiàn)金比率；存貨D.營運資金；現(xiàn)金類資產答案：D【解析】營運資金是借款人償債資金保證的絕對量，而流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率是相對數(shù)?，F(xiàn)金類資產是速動資產扣除應收賬款后的余額，包括貨幣資金和易于變現(xiàn)的有價證券，它最能反映客戶直接償付流動負債的能力。22.根據邁克爾?波特的競爭戰(zhàn)略，企業(yè)主攻某一細分市場，建立并鞏固優(yōu)勢的戰(zhàn)略是()。A.一體化戰(zhàn)略B.集中化戰(zhàn)略C.差異化戰(zhàn)略D.成本優(yōu)先戰(zhàn)略答案：B【解析】集中化戰(zhàn)略是指企業(yè)主攻某一細分市場，建立并鞏固優(yōu)勢。23.下列關于業(yè)務人員面談結束后的做法，不正確的是()。A.在了解客戶總體情況后，業(yè)務人員應及時對客戶貸款申請作出必要的反應B.對于合理的貸款申請，業(yè)務人員可立即作出受理的承諾C.如果對客戶的貸款申請不予考慮，業(yè)務人員可向客戶建議其他融資渠道D.應進行內部意見反饋答案：B【解析】在對客戶總體情況了解之后，調查人員應及時對客戶的貸款申請（此時的申請通常不正式）作出必要反應。故A選項做法正確。如客戶的貸款申請可以考慮（但還不確定是否受理），調查人員應當向客戶獲取進一步的信息資料，并準備后續(xù)調查工作，注意不得超越權限輕易作出有關承諾。故B選項做法不正確。如客戶的貸款申請不予考慮，調查人員應留有余地地表明銀行立場，向客戶耐心解釋原因，并建議其他融資渠道，或尋找其他業(yè)務合作機會。故C選項做法正確。業(yè)務人員在與客戶面談以后，應當進行內部意見反饋，使下一階段工作順利開展。故D選項做法正確。24.()是商業(yè)銀行信貸貸前調查中最常用、最重要的一種方法。A.委托調查B.搜尋調查C.關聯(lián)調查D.現(xiàn)場調研答案：D【解析】由于現(xiàn)場調研可獲得對企業(yè)最直觀的了解，因此現(xiàn)場調研成為貸前調查中最常用、最重要的一種方法，同時也是在一般情況下必須采用的方法。開展現(xiàn)場調研工作通常包括現(xiàn)場會談和實地考察兩個方面。25.下列關于質押的說法，錯誤的是()。A.質押是債權人所享有的通過占有由債務人或第三人移交的質物而使其債權優(yōu)先受償?shù)臋嗬鸅.享有質權的人稱為質權人C.質押擔保的范圍只包括主債權及利息D.以質物作擔保所發(fā)放的貸款為質押貸款答案：C【解析】選項C說法錯誤，質押擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金、質物保管費用和實現(xiàn)質權的費用。26.地方政府債務余額與綜合財力之比是()。A.地方可支配財力B.政府性債務拖欠情況C.地方政府債務率D.地方政府負債率答案：C【解析】地方政府債務率指標是指地方政府債務余額與綜合財力之比，國際貨幣基金組織建議警戒標準為90％—150％。27.甲企業(yè)于2021年年初從A銀行取得中長期借款1000萬元用于一個為期3年的項目投資。截至2022年年底，項目已完工75％，銀行已按照借款合同付款750萬元。銀行依據的貸款發(fā)放原則是()。A.進度放款原則B.計劃、比例放款原則C.資本金足額原則D.及時性原則答案：A【解析】進度放款原則指在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款。28.下列關于借款需求與借款目的的說法中，正確的是()。A.公司的借款需求一般是單方面的B.借款目的是指公司由于各種原因出現(xiàn)資金短缺，即公司對現(xiàn)金的需求超過了公司的現(xiàn)金儲備，從而需要借款C.借款目的指的是公司為什么會出現(xiàn)資金短缺并需要借款D.借款需求與借款目的是兩個聯(lián)系緊密，但又相互區(qū)別的概念答案：D【解析】借款需求是指公司由于各種原因出現(xiàn)資金短缺，即公司對現(xiàn)金的需求超過了公司的現(xiàn)金儲備，從而需要借款。借款需求與借款目的是兩個聯(lián)系緊密，但又相互區(qū)別的概念。借款需求指的是公司為什么會出現(xiàn)資金短缺并需要借款。借款需求的原因可能是長期性資本支出以及季節(jié)性存貨和應收賬款增加。因此，公司的借款需求可能是多方面的。而借款目的主要指借款用途，一般來說，長期貸款用于長期融資的目的，短期貸款用于短期融資的目的。29.某人存款10000元，月息二厘五毫，則年末可獲得利息()元。A.3000B.300C.30D.3答案：B【解析】按照我國傳統(tǒng)計息方法，月息幾厘用本金的千分之幾表示，每10毫為1厘，年利率÷12=月利率；則月息二厘五毫即月利率2.5‰，10000元的年利息=10000×2.5‰×12=300（元）。30.處于()的行業(yè)，一般年增長率在5％～10％之間。A.啟動階段B.成長階段C.成熟階段D.衰退階段答案：C【解析】處于成熟階段的行業(yè)增長較為穩(wěn)定，根據宏觀經濟增長速度的不同，一般增長率在5％～10％之間。31.假設一家公司的財務信息如下（單位：萬元）。在利潤率、資產使用率和紅利支付率不變時，銷售增長可以作為合理的借款原因的情況是()。A.銷售增長在21％以下B.銷售增長在21％以上C.銷售增長在15％以上D.以上皆錯答案：B【解析】經過計算，該公司在不增加財務杠桿的情況下，可達到21％的年銷售增長率，即這個公司通過內部資金的再投資可以實現(xiàn)21％的年銷售增長率。因此，當利潤率、資產使用率和紅利支付率不變時，如果公司的銷售增長率在21％以下，銷售增長不能作為合理的借款原因；如果公司的銷售增長率在21％以上，銷售增長率可以作為合理的借款原因。32.下列選項中，不屬于供應階段分析的內容的是()。A.貨品質量B.進貨渠道C.付款條件D.環(huán)保情況答案：D【解析】環(huán)保情況屬于生產階段分析的內容。33.由于對核心資產的大量投資，營運現(xiàn)金流在短期內不足以完全償還外部融資，對于這部分融資需求實際是一種()。A.季節(jié)性融資需求B.短期融資需求C.非預期性支出D.長期融資需求答案：D【解析】由于對核心資產的大量投資，營運現(xiàn)金流在短期內是不足以完全償還外部融資的，這部分融資需求表面上是一種短期融資需求，實際是一種長期融資需求。34.同一非零售債務人對本行或其他銀行的部分債務已經不良時，至少可以歸為()。A.損失類B.次級類C.可疑類D.關注類答案：D【解析】商業(yè)銀行應將符合下列情況之一的金融資產至少歸為關注類：（一）本金、利息或收益逾期，操作性或技術性原因導致的短期逾期除外（7天內）；（二）未經商業(yè)銀行同意，擅自改變資金用途；（三）通過借新還舊或通過其他債務融資方式償還，債券、符合條件的小微企業(yè)續(xù)貸業(yè)務除外；（四）同一非零售債務人在本行或其他銀行的債務出現(xiàn)不良。35.以下指標反映了借款客戶的短期償債能力，其中分析錯誤的是()。A.流動比率越高，表明借款人償付日常到期債務能力越強B.現(xiàn)金比率越高，表明客戶直接支付能力越強C.應收賬款的變現(xiàn)能力對速動比率有重要影響D.營運資本為負值，說明該借款人用長期資金支持部分流動資產答案：D【解析】營運資本=流動資產-流動負債，由于流動資產產生現(xiàn)金的節(jié)奏與流動負債到期不一定完全匹配，且流動資產不可能全部用于償債，因此為了保持一定的償債能力，企業(yè)必須保證營運資本為正值，即流動資產必須大于流動負債。正值時說明該借款人是用長期資金支持部分流動資產，負值時說明該借款人是用流動負債支持部分非流動資產。36.董事會通常下設()，審定風險管理戰(zhàn)略，審查重大風險活動，對管理層和職能部門履行風險管理和內部控制職責的情況進行定期評估，并提出改進要求。A.監(jiān)事會B.信貸前臺部門C.稽核部門D.風險管理委員會答案：D【解析】董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理和決策機構，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任，負責審批風險管理的戰(zhàn)略政策，確定商業(yè)銀行可以承受的總體風險水平，確保商業(yè)銀行能夠有效識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各種風險。董事會通常下設風險管理委員會，審定風險管理戰(zhàn)略，審查重大風險活動，對管理層和職能部門履行風險管理和內部控制職責的情況進行定期評估，并提出改進要求。37.銀行拍賣抵債金額()萬元（含）以上的單項抵債資產應通過公開招標方式確定拍賣機構。A.1500B.500C.1000D.2000答案：C【解析】銀行拍賣抵債金額1000萬元（含）以上的單項抵債資產應通過公開招標方式確定拍賣機構。38.在行業(yè)發(fā)展四階段中，成長階段代表()程度的風險。A.高等B.中等C.低等D.最高答案：B【解析】處在啟動階段的行業(yè)代表著最高的風險；成長階段的企業(yè)代表中等程度的風險，但是這一階段也同時擁有所有階段中最大的機會，因為現(xiàn)金和資本需求非常大；成熟階段的行業(yè)代表最低的風險；處在衰退階段的行業(yè)代表相對較高的風險。39.下列文件中，屬于商業(yè)銀行貸款類文件的是()。A.企業(yè)購銷合同B.企業(yè)法人執(zhí)照C.已正式簽署的合營合同D.借貸雙方已正式簽署的貸款合同答案：D【解析】貸款類文件包括以下兩種：①借貸雙方已正式簽署的貸款合同；②銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議（多用于銀團貸款）。40.銀行在客戶授信限額以內，根據客戶的還款能力和銀行的客戶政策最終決定給予客戶的授信總額稱為()。A.借款企業(yè)組合額度B.授信額度C.綜合授信額度D.集團授信額度答案：B【解析】授信額度是指銀行在客戶授信限額以內，根據客戶的還款能力和銀行的客戶政策最終決定給予客戶的授信總額。41.下列財產不可以設定質押的是()。A.存款單B.依法可以轉讓的基金份額C.租用的設備D.不動產租賃權答案：C【解析】商業(yè)銀行不可接受以下財產質押：①所有權、使用權不明或有爭議的財產；②法律法規(guī)禁止流通或者不可轉讓的財產；③國家機關的財產；④依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產；⑤租用的財產；⑥其他依法不得質押的其他財產。42.以下關于質物、質押權利的合法性，表述不正確的是()。A.如質押財產為共有財產，出質須經2／3以上共有人同意B.以股票設定質押的，必須是依法可以流通的股票C.海關監(jiān)管期內的動產作質押的，需出具海關同意質押的證明文件D.用票據設定質押的，票據背書必須具有連續(xù)性答案：A【解析】如質押財產為共有財產，出質是否須經全體共有人同意。43.貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定的可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常經營周轉的本外幣貸款是()A.固定資產貸款B.流動資金貸款C.項目融資D.商業(yè)匯票答案：B【解析】根據《流動資金貸款管理暫行辦法》（銀監(jiān)會令2010年第1號）規(guī)定，流動資金貸款是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產經營周轉的本外幣貸款。44.關于實貸實付，下列表述錯誤的是()。A.滿足有效信貸需求是實貸實付的根本目的B.按進度發(fā)放貸款是實貸實付的基本要求C.協(xié)議承諾是實貸實付的外部執(zhí)行依據D.自主支付是實貸實付的重要手段答案：D【解析】受托支付是實貸實付的重要手段。45.銀行在做貸款決策時，需要使用財務指標綜合反映借款人的財務狀況。以下屬于營運能力指標的是()。A.利息保障倍數(shù)B.總資產周轉率C.成本費用利潤率D.速動比率答案：B【解析】這類指標通過計算資產的周轉速度來反映管理部門控制和運用資產的能力，進而估算經營過程中所需的資金量。營運能力指標包括周轉率和周轉天數(shù)兩類，兩者之間存在一定關系，可相互轉換。具體指標主要包括總資產周轉率、固定資產周轉率、應收賬款周轉率、存貨周轉率，以及相對應的總資產周轉天數(shù)、固定資產周轉天數(shù)、應收賬款周轉天數(shù)、存貨周轉天數(shù)等。46.下列關于信貸余額擴張系數(shù)的表述，不正確的是()。A.擴張系數(shù)過大或過小都可能導致風險上升B.用于衡量目標區(qū)域因信貸規(guī)模變動對區(qū)域風險的影響程度C.負數(shù)較大意味著信貸處于擴張狀態(tài)D.該指標側重考察因區(qū)域信貸投放速度過快而產生擴張性風險答案：C【解析】信貸余額擴張系數(shù)。該指標反映目標區(qū)域信貸規(guī)模變動對區(qū)域風險的影響。指標小于0時，目標區(qū)域信貸增長相對較慢，負數(shù)較大意味著信貸處于萎縮狀態(tài)；指標過大則說明區(qū)域信貸增長速度過快。擴張系數(shù)過大或過小都可能導致風險上升。該指標通?？疾煲騾^(qū)域信貸投放速度過快而產生擴張性風險。47.關于押品存續(xù)期管理，下列表述不正確的是()。A.商業(yè)銀行應加強押品集中度管理，采取必要措施，防范因單一押品或單一種類押品占比過高產生的風險B.商業(yè)銀行應根據押品重要程度的風險狀況，定期對押品開展壓力測試，原則上每兩年至少進行一次，并根據測試結果采取應對措施C.抵質押合同明確約定警戒線或平倉線的押品，商業(yè)銀行應加強押品價格監(jiān)控，觸及警戒線時要及時采取防控措施，觸及強制平倉條件時應按照合同約定平倉D.商業(yè)銀行應建立動態(tài)監(jiān)測機制，跟蹤押品相關政策及行業(yè)、地區(qū)環(huán)境變化，分析其對押品的價值影響，及時發(fā)布預警信息，必要時采取相應措施答案：B【解析】商業(yè)銀行應根據押品重要程度和風險狀況，定期對押品開展壓力測試，原則上每年至少進行一次，并根據測試結果采取應對措施。48.下列選項中，可能引起企業(yè)凈現(xiàn)金流量變動的活動是()。A.用現(xiàn)金等價物清償30萬元的債務B.用銀行存款購入一個月到期的債券C.用存貨抵償債務D.將現(xiàn)金存入銀行答案：A【解析】在項目評估中現(xiàn)金流入用正值表示，現(xiàn)金流出用負值表示，現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出的差稱為凈現(xiàn)金流量。現(xiàn)金流量只計算實際的現(xiàn)金收支，不計算非實際的現(xiàn)金收支（如折舊等）。用現(xiàn)金等價物清償債務是現(xiàn)金流出，會引起企業(yè)凈現(xiàn)金流量減少。用存貨抵償債務不涉及現(xiàn)金及其等價物。將現(xiàn)金存入銀行只是現(xiàn)金形態(tài)的轉換，不影響凈現(xiàn)金流量的變動。用銀行存款購入一個月到期的債券，企業(yè)凈現(xiàn)金流量沒有發(fā)生變動。49.某公司財務信息如下：（單位：萬元）該公司的留存比率為()。A.0.5B.0.25C.0.75D.1.33答案：B【解析】紅利支付率=股息分紅/凈利潤=600/800=0.75RR（留存比率）=1-紅利支付率=1-0.75=0.2550.下列關于質押和抵押的區(qū)別，說法不正確的是()。A.質權的標的物為動產和財產權利B.抵押權的設立不交付抵押物的占有權C.抵押期間，不論抵押物所產生的是天然孳息還是法定孳息，均由抵押人收取D.抵押權人對抵押物負有保管義務答案：D【解析】質押與抵押主要存在以下區(qū)別：①質權的標的物與抵押權的標的物范圍不同質權的標的物為動產和財產權利，動產質押形成的質權為典型質權。我國法律未規(guī)定不動產質權。抵押權的標的物可以是動產和不動產，以不動產最為常見。②標的物的占有權是否發(fā)生轉移不同質權的設立以轉移占有為依據：動產質權為交付，權利質權為交付權利憑證或進行出質登記。而抵押權的設立中，不動產抵押權自登記時設立，動產抵押權自抵押合同生效時設立，未發(fā)生標的物的占有權轉移。③對標的物的保管義務不同抵押權的設立不交付抵押物的占有權，因而抵押權人沒有保管標的物的義務，而質押時，質權人對質物則負有善良管理人的注意義務。④能否重復設置擔保不同在抵押擔保中，抵押權的設立不轉移占有，在同一標的物上可能設立多個抵押權。在質押擔保中，質權設立以轉移質押財產的占有為設立要件，因此在同一標的物上一般不會設立多個質權。⑤對標的物孳息的收取權不同在抵押期間，不論抵押物所產生的是天然孳息還是法定孳息，均由抵押人收取，抵押權人無權收取。只有在債務履行期間屆滿，債務人不履行債務致使抵押物被法院依法扣押的情況下，自扣押之日起，抵押權人才有權收取孳息。在質押期間，質權人依法有權收取質物所產生的天然孳息和法定孳息。51.借款企業(yè)風險主要包括經營風險、管理風險、財務風險與銀行往來風險等，下列選項中，屬于借款企業(yè)與銀行往來風險的是()。A.銷售額下降，成本提高，收益減少，經營虧損B.產品質量或服務水平出現(xiàn)明顯下降C.有抽逃資金的現(xiàn)象，同時仍在申請新增貸款D.主要股東、關聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化答案：C【解析】銷售額下降，成本提高，收益減少，經營虧損屬于企業(yè)的財務風險。主要股東、關聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化屬于企業(yè)管理狀況風險。產品質量或服務水平出現(xiàn)明顯下降屬于經營風險。52.銀行做貸款決策時，需要使用財務指標綜合反映借款人的財務狀況。以下屬于效率比率指標的是()。A.利息保障倍數(shù)B.總資產周轉率C.成本費用利潤率D.速動比率答案：B【解析】常用的效率比率指標有總資產周轉率、流動資產周轉率、固定資產周轉率、應收賬款周轉率、存貨周轉率等。53.進行現(xiàn)場調研過程中，業(yè)務人員在實地考察時必須()。A.視察客戶存貨B.查閱客戶財務資料C.親自參觀客戶的生產經營場所D.參觀客戶辦公條件答案：C【解析】實地考察時，業(yè)務人員必須親自參觀客戶的生產經營場所，親眼目測公司的廠房、庫存、用水量、用電量、設備或生產流水線。54.()是指債務人無法足額償付本金、利息或收益，或金融資產已經發(fā)生信用減值。A.損失類資產B.關注類資產C.次級類資產D.可疑類資產答案：C【解析】次級類：債務人無法足額償付本金、利息或收益，或金融資產已經發(fā)生信用減值。55.下列貸款重組方式中，不屬于變更擔保條件的是()。A.將抵押或質押轉換為保證B.將保證轉換為抵押或質押，或變更保證人C.直接減輕或免除保證人的責任D.調整利率答案：D【解析】在貸款重組的方式中，變更擔保條件包括：①將抵押或質押轉換為保證；②將保證轉換為抵押或質押，或變更保證人；③直接減輕或免除保證人的責任。56.具有競爭力的產品能為企業(yè)贏得市場和利潤。下列選項中，()不是企業(yè)產品競爭力的主要影響因素。A.質量B.性能C.銷價D.市場占有率答案：D【解析】企業(yè)產品的競爭力取決于產品品牌等多種因素，但主要還是取決于產品自身的性價比，性能先進、質量穩(wěn)定、銷價合理的產品往往在市場上具有較強的競爭力，為企業(yè)贏得市場和利潤。57.下列情況中，加大長期債務可獲得財務杠桿收益，提高企業(yè)權益資本收益率的是()。A.企業(yè)總資產利潤率<長期債務成本B.企業(yè)總資產利潤率>長期債務成本C.企業(yè)權益資本收益率>長期債務成本D.企業(yè)權益資本收益率<長期債務成本答案：B【解析】當企業(yè)總資產利潤率高于長期債務成本時，加大長期債務可使企業(yè)獲得財務杠桿收益，從而提高企業(yè)權益資本收益率。當總資產利潤率低于長期債務成本時，降低長期債務的比重可使企業(yè)減少財務杠桿損失，從而維護所有者利益。故本題選B。58.我國全面實行貸款五級分類制度是從()開始的。A.2001年B.1998年C.1999年D.2002年答案：D【解析】從2002年起，我國全面實行貸款五級分類制度。故本題選D。59.金融企業(yè)應在每批次批量不良資產轉讓工作結束后()個工作日內，向同級財政部門和銀監(jiān)會或屬地銀監(jiān)局報告轉讓方案及處置結果。A.15B.45C.60D.30答案：D【解析】《金融企業(yè)不良資產批量轉讓管理辦法》第二十七條規(guī)定，金融企業(yè)應在每批次不良資產轉讓工作結束后（即金融企業(yè)向受讓資產管理公司完成檔案移交）30個工作日內。向同級財政部門和銀監(jiān)會或屬地銀監(jiān)局報告轉讓方案及處置結果，其中中央管理的金融企業(yè)報告財政部和銀監(jiān)會，地方管理的金融企業(yè)報告同級財政部門和屬地銀監(jiān)局。同一報價日發(fā)生的批量轉讓行為作為一個批次。60.已知某銀行2015年已處理的抵債資產變現(xiàn)價值為90萬元，總價為100萬元，年初待處理的抵債資產總價為200萬元，則該銀行抵債資產年處置率和抵債資產變現(xiàn)率分別為()。A.200％；90％B.50％；90％C.200％；45％D.50％：45％答案：B【解析】該銀行抵債資產年處置率=一年內已處理的抵債資產總價／一年內待處理的抵債資產總價×100％=100／200×100％=50％。該銀行抵債資產變現(xiàn)率=已處理的抵債資產變現(xiàn)價值／已處理抵債資產總價×100％=90／100×100％=90％。61.下列選項中，不屬于貸款發(fā)放原則的是()。A.計劃、比例放款原則B.進度放款原則C.資本金足額原則D.貸放集中原則答案：D【解析】貸款發(fā)放原則包括：（1）計劃、比例放款原則。（2）進度放款原則。（3）資本金足額原則。62.下列關于信貸檔案的規(guī)定中，正確的是()。A.法律文件屬于一級信貸檔案B.原則上不允許借閱已存檔的一級信貸檔案C.一級信貸檔案不允許退還D.已歸檔的二級信貸檔案一律不允許借閱答案：B【解析】二級信貸檔案主要指法律文件和貸前審批及貸后管理的有關文件。故A項錯誤。對于一級信貸檔案，須借款企業(yè)、業(yè)務經辦人員和押品保管員三方共同辦理押品的退還手續(xù)。故C項錯誤。借閱已歸檔的二級檔案時，須經有關負責人簽批同意后，填寫借閱申請表，方可辦理借閱手續(xù)。故D項錯誤。63.貸款撥備率的監(jiān)管參考標準是()。A.1％～2％B.1.5％～2.5％C.1.5％～3.5％D.2％～2.5％答案：B【解析】貸款撥備率=貸款損失準備／各項貸款×100％，監(jiān)管參考標準是1.5％～2.5％。64.在面談過程中，調查人員使用的“5C”標準原則不包括()。A.品德B.能力C.穿著D.資本答案：C【解析】在面談過程中，受理人員可以按照國際通行的信用“5C”標準原則，即品德（Character）、能力（Capacity）、資本（Capital）、擔保（Colateral）和環(huán)境（Condition），從客戶的公司狀況、信貸需求、還貸能力、擔保的可接受性以及目前客戶與銀行的關系等方面集中了解客戶相關情況，獲取客戶的相關信息。65.對于季節(jié)性經營特征比較明顯的借款人，銀行貸款的還款來源主要是季節(jié)性()所釋放的現(xiàn)金。A.負債減少B.資產增加C.負債增加D.資產減少答案：D【解析】具有季節(jié)性銷售特點的公司，其銀行貸款的還款來源主要是季節(jié)性資產減少所釋放出的現(xiàn)金。66.提前歸還貸款應按貸款協(xié)議規(guī)定的還款計劃以()進行。A.正序B.倒序C.分時D.分段答案：B【解析】貸款協(xié)議中，“提前還款”條款的內容之一是，提前還款應按貸款協(xié)議規(guī)定的還款計劃以倒序進行。67.貸款發(fā)放的第一道關口為()。A.貸前調查B.信貸營銷C.貸款項目評估D.不良貸款管理答案：A【解析】貸前調查是貸款發(fā)放的第一道關口，也是信貸管理的一個重要程序和環(huán)節(jié)，貸前調查的質量優(yōu)劣直接關系到貸款決策正確與否。68.信貸檔案管理的要求不包括()。A.集中統(tǒng)一管理B.分散管理C.定期檢查D.按時交接答案：B【解析】貸款檔案管理的原則主要有：管理制度健全、人員職責明確、檔案門類齊全、信息充分利用、提供有效服務。具體要求如下：①信貸檔案實行集中統(tǒng)一管理原則；②信貸檔案采取分段管理、專人負責、按時交接、定期檢查的管理模式。69.具有較強競爭力產品的特點不包括()。A.性能先進B.質量穩(wěn)定C.性價比高D.無品牌優(yōu)勢答案：D【解析】一般來說，那些性能先進、質量穩(wěn)定、性價比高和具有明顯品牌優(yōu)勢的產品市場競爭力較強。70.借款人已金融資產已發(fā)生信用減值，且預期信用損失占其賬面余額50以上；屬于()的特征。A.可疑類資產B.正常類資產C.關注類資產D.次級類資產答案：A【解析】金融資產已發(fā)生信用減值，且預期信用損失占其賬面余額50以上；屬于可疑類資產特征。71.下列關于啟動階段行業(yè)的說法，錯誤的是()。A.現(xiàn)金流為正值B.銷售量低而成本相對很高C.企業(yè)管理者一般都缺乏行業(yè)經驗D.由于價格比較高，導致銷售量很小答案：A【解析】啟動階段行業(yè)的銷售、利潤和現(xiàn)金流的特點有：①銷售：由于價格比較高，銷售量很小；②利潤：因為銷售量低而成本相對很高，利潤為負值；③現(xiàn)金流：低銷售，高投資和快速的資本成長需求造成現(xiàn)金流也為負值。72.信貸余額擴張系數(shù)指標負數(shù)過大則說明()。A.分支機構信貸增長相對較慢B.信貸處于萎縮狀態(tài)C.區(qū)域信貸增長速度過快D.分支機構信貸風險低于銀行一般水平答案：B【解析】信貸余額擴張系數(shù)用于衡量分支機構因信貸規(guī)模變動對區(qū)域風險的影響程度。指標小于0時，分支機構信貸增長相對較慢，負數(shù)較大意味著信貸處于萎縮狀態(tài)；指標過大則說明分支機構信貸增長速度過快。擴張系數(shù)過大或過小都可能導致風險上升。73.抵押率的計算公式是()。A.抵押率=擔保債權本息總額÷抵押物發(fā)票價值額×100％B.抵押率=擔保債權本金金額÷抵押物評估價值額×100％C.抵押率=擔保債權本金金額÷抵押物發(fā)票價值額×100％D.抵押率=擔保債權本息總額÷抵押物評估價值額×100％答案：D【解析】抵押率=擔保債權本息總額÷抵押物評估價值額×100％。74.假設一家公司的財務信息如下表所示（單位：萬元）。相比第一年，該公司第二年存貨資金增加的部分是由存貨周轉天數(shù)延長和銷售成本增加引起的，其中由存貨周轉天數(shù)引起的存貨資金增加量和所占的比例分別約為()。（一年按360天計算）A.105.49萬元；25.4％B.126.14萬元；30.39％C.105.49萬元；68.05％D.126.14萬元；81.38％答案：C【解析】存貨周轉天數(shù)=360÷存貨周轉次數(shù)=360×存貨平均余額÷銷售成本，本題中第一年存貨周轉天數(shù)約為89.14天，第二年存貨周轉天數(shù)為119.52天。存貨平均余額=銷售成本×存貨周轉天數(shù)÷360，第一年存貨金額為260萬元，第二年存貨金額為415萬元，利用差額分析法，存貨周轉天數(shù)對存貨金額的影響為415-1250×89.14÷360≈105.49（萬元），所占比重為105.49÷（415-260）≈68.05％。75.下列屬于信貸業(yè)務崗位職責的是()。A.審查授信業(yè)務是否符合國家和本行信貸政策投向政策B.對財務報表、商務合同等資料進行表面真實性審查，對明顯虛假的資料提出審查意見C.辦理核保、抵（質）押登記，落實信貸審批條件D.審查借款行為的合理性，審查貸前調查中使用的信貸材料和信貸結論在邏輯上是否具有合理性答案：C【解析】C項屬于信貸業(yè)務崗位的職責。其余選項都屬于信貸審查崗位的職責，其中：A項屬于合規(guī)性審查；B項屬于表面真實性審查；D項屬于合理性審查。76.銀行應要求質物經過有行業(yè)資格且資信良好的評估公司作價值認定，選擇()的動產或權利作為質物，謹慎地接受股票、權證等價值變化較大的質物。A.價值高B.價值低C.價格高D.價值穩(wěn)定答案：D【解析】銀行防范質物的價值風險，應要求質物經過有行業(yè)資格且資信良好的評估公司或專業(yè)質量檢測、物價管理部門作價值認定，再確定一個有利于銀行的質押率；選擇價值相對穩(wěn)定的動產或權利作為質物，謹慎地接受股票、權證等價值變化較大的質物。77.某企業(yè)流動資產600萬元，其中貨幣資金100萬元，有價證券150萬元，應收票據50萬元，應收賬款100萬元，存貨200萬元，流動負債300萬元，則該企業(yè)的速動比率約為()。A.1B.0.83C.2D.1.33答案：D【解析】速動資產=流動資產一存貨一預付賬款一待攤費用=600-200=400（萬元），速動比率=速動資產÷流動負債=400÷300≈1.33。78.依據《商業(yè)銀行金融資產風險分類辦法》，商業(yè)銀行金融資產按照風險程度劃分為五類，分別正常、關注、次級、可疑和損失，其中不屬于不良貸款的是()。A.次級B.關注C.可疑D.損失答案：B【解析】依據《商業(yè)銀行金融資產風險分類辦法》，商業(yè)銀行金融資產按照風險程度劃分為五類，分別為正常類、關注類、次級類、可疑類和損失類，后三類合稱為不良資產。79.某公司2019年初擁有總資產8500萬元，總負債4500萬元，公司2018全年共實現(xiàn)凈利潤600萬元，將其中270萬元發(fā)放紅利，則公司的可持續(xù)增長率約為()。A.8.99%B.3.25%C.7.24%D.4%答案：A【解析】SGR為可持續(xù)增長率；ROE為資本回報率，即凈利潤與所有者權益的比率；RR為留存比率RR=1-紅利支付率。ROE=凈利潤/所有者權益=600/（8500-4500）=0.15紅利支付率=股息分紅/凈利潤=270/600=0.45RR=1-紅利支付率=1-0.45=0.55SGR=0.15×0.55/（1-0.15×0.55）≈0.089980.企業(yè)因采購生產用原材料而向銀行申請的貸款屬于()。A.流動資金貸款B.固定資產貸款C.技術改造貸款D.基本建設貸款答案：A【解析】企業(yè)因采購生產用原材料而向銀行申請的貸款屬于流動資金貸款。固定資產貸款用途是滿足借款人固定資產投資的資金需要，用途具體明確。固定資產投資是建造或購置固定資產的活動，固定資產貸款按照所支持固定資產投資性質差異主要分為基本建設貸款和技術改造貸款兩類。二、多項選擇題81.常規(guī)清收需要注意()。A.要分析債務人拖欠貸款的真正原因B.利用政府和主管機關向債務人施加壓力C.要從債務人今后發(fā)展需要銀行支持的角度，引導債務人自愿還款D.要將依法收貸作為常規(guī)清收的后盾E.判斷債務人短期和中長期的清償能力答案：ABCDE【解析】根據是否訴諸法律，可以將清收劃分為常規(guī)清收和依法收貸兩種。常規(guī)清收包括直接追償、協(xié)商處置抵（質）押物、委托第三方清收等方式。常規(guī)清收需要注意以下幾點：其一，要分析債務人拖欠貸款的真正原因，判斷債務人短期和中長期的清償能力；其二，利用政府和主管機關向債務人施加壓力；其三，要從債務人今后發(fā)展需要銀行支持的角度，引導債務人自愿還款；其四，要將依法收貸作為常規(guī)清收的后盾。故本題選ABCDE。82.信貸業(yè)務崗職責包括()。A.積極拓展信貸業(yè)務，搞好市場調查，優(yōu)選客戶，受理借款人申請B.辦理核保、抵（質）押登記，落實信貸審批條件C.對借款人申請信貸業(yè)務的合法性、安全性、盈利性進行調查D.負責信貸檔案管理，確保信貸檔案完整、有效E.對財務報表、商務合同等資料進行表面真實性審查答案：ABC【解析】信貸業(yè)務崗職責：1、積極拓展信貸業(yè)務，搞好市場調查，優(yōu)選客戶，受理借款人申請。2、對借款人提供的身份證明、授信主體資格、財務狀況等資料的合法性、真實性和有效性進行認真核實，并將核實過程和結果以書面形式記載。3、對借款人申請信貸業(yè)務的合法性、安全性、盈利性進行調查。4、對客戶進行信用等級評價，撰寫調查報告，提出信貸業(yè)務的期限、金額、利率（費率）和支付方式等明確意見。5、辦理核保、抵（質）押登記，落實信貸審批條件。6、信貸業(yè)務辦理后對借款人執(zhí)行借款合同的情況、經營及財務狀況、保證人及抵（質）押物狀況等進行貸后檢查和管理。7、督促借款人按合同約定使用貸款，按時足額歸還貸款本息，并負責配合催收違約貸款。DE選項屬于信貸審查崗職責。83.下列關于貸審會的說法中，正確的有()。A.貸審會投票否決的信貸事項，有權審批人可以審批同意B.行長不得擔任貸審會主任委員C.貸審會投票通過的信貸事項，有權審批人可以否決D.行長可指定同時分管前臺業(yè)務部門的副行長擔任貸審會主任委員E.貸審會成員發(fā)表的全部意見應記錄存檔，且要準確反映審議過程答案：BCE【解析】A項，貸審會投票未通過的信貸事項，有權審批人不得審批同意。D項，行長不得擔任貸審會的成員，但可指定一名副行長擔任貸審會主任委員，但該主任委員一般不應同時分管前臺業(yè)務部門。84.()屬于國際貿易融資業(yè)務。A.信用證B.本票C.出口押匯D.商業(yè)匯票E.福費廷答案：ACE【解析】國際貿易融資業(yè)務包含信用證、打包貸款、押匯、保理、福費廷。85.商業(yè)銀行貸款分類應遵循的原則包括()。A.真實性原則B.及時性原則C.獨立性原則D.可比性原則E.審慎性原則答案：ABCE【解析】商業(yè)銀行貸款分類應遵循的原則包括：真實性原則；及時性原則；獨立性原則；審慎性原則。86.供應鏈金融存貨和應收賬款貸后管理應關注的內容有()。A.存貨本身的風險B.存貨的周期風險C.對于動態(tài)質押方式，還應嚴格審核質物進出庫和庫存變動信息D.應收賬款的質量與壞賬準備情況E.應收賬款管理答案：ABCDE【解析】供應鏈金融存貨和應收賬款貸后管理應關注以下幾個方面：（1）存貨：對存貨質押融資，要充分考慮當實際銷售已經小于或將小于所預期的銷售量時的風險和對策；存貨本身的風險；存貨的周期風險；對于動態(tài)質押方式，還應嚴格審核質物進出庫和庫存變動信息，確保新入庫的商品符合協(xié)議約定要求，且商品權屬清晰。（2）應收賬款：應收賬款的質量與壞賬準備情況；應收賬款催收；應收賬款管理。87.在貸款決策中，商業(yè)銀行需要使用的財務指標主要包括()。A.銷售利潤率B.凈利潤率C.存貨周轉率D.流動比率E.速動比率答案：ABCDE【解析】在貸款決策中，需使用財務指標綜合反映借款人的財務狀況，這些指標分為三類：（1）盈利能力指標。（2）營運能力指標。（3）償債能力指標。題中選項均正確。88.下列情況中，不得進行呆賬核銷的有()。A.借款人或擔保人有經濟償還能力，未按期償還的銀行債權B.違反法律法規(guī)的規(guī)定，以各種形式懸空的銀行債權C.因行政干預造成逃廢或懸空的銀行債權D.銀行未向借款人和擔保人追償?shù)膫鶛郋.借款人死亡，又無其他債務承擔者答案：ABCD【解析】有關法律法規(guī)規(guī)定下列債權或者股權不得作為呆賬核銷：①借款人或者擔保人有經濟償還能力，未按期償還的銀行債權；②違反法律法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權；③行政干預逃廢或者懸空的銀行債權；④銀行未向借款人和擔保人追償?shù)膫鶛啵虎萜渌粦敽虽N的銀行債權或者股權。89.下列關于5Cs系統(tǒng)的說法，錯誤的有()。A.品德僅指借款企業(yè)負責人的品德B.資本是指借款人的財務狀況及資本金狀況，財務杠桿越低，意味著債務負擔和違約概率越低C.還款能力主要從借款人未來現(xiàn)金流量變動趨勢方面衡量D.抵押貸款中，商業(yè)銀行對抵押品的要求權級別越高，抵押品市場價值越小，貸款風險越低E.經營環(huán)境主要包括商業(yè)周期所處階段、借款人所在行業(yè)狀況、利率水平等因素答案：ACD【解析】A選項品德是對借款人聲譽的衡量；C選項還款能力即對借款人未來現(xiàn)金流變動趨勢及波動性、借款人管理水平的衡量；D選項商業(yè)銀行對抵押品的要求權級別越高，抵押品的市場價值越大，變現(xiàn)能力越強，則貸款的風險就越低。90.在上市客戶法人治理結構中，信貸人員應特別予以關注的方面有()。A.股權結構是否合理B.是否存在所有者缺位C.是否存在關鍵人控制D.信息披露的實際質量E.是否存在行政干預答案：ACD【解析】在上市客戶法人治理結構中，信貸人員應對其股權結構是否合理、是否存在關鍵人控制、信息披露的實際質量特別關注。所有者缺位、行政干預是國有獨資客戶法人治理結構分析應關注的方面。91.公司的應付賬款周轉天數(shù)下降時，()。A.公司經營的風險降低B.公司的商業(yè)信用降低C.公司可能進行短期融資D.公司可能產生借款需求E.公司需要額外的現(xiàn)金及時支付供貨商答案：BDE【解析】公司的應付賬款周轉天數(shù)下降時，對于發(fā)展迅速的公司來說，為了滿足資產增長的現(xiàn)金需求，公司可能會延遲支付對供貨商的應付賬款。如果供貨商仍然要求按原來的付款周期付款，公司就需要通過借款來達到供貨商的還款周期要求。這意味著公司的運營周期將發(fā)生長期性變化，因此，采用長期融資方式更合適。92.下列選項中，屬于行業(yè)成長階段的特點的有()。A.年增長率超過20％B.可以運用經濟規(guī)模學原理來大規(guī)模生產C.產品價格出現(xiàn)下降D.銷售大幅增長E.現(xiàn)金流為正值答案：ABCD【解析】行業(yè)的成長階段銷售快速增長，現(xiàn)金需求增加，所以這一階段的現(xiàn)金流仍然為負。93.在判斷質物、質押權利價值的變動趨勢時，一般可從質物的()進行分析。A.實體性貶值B.功能性貶值C.質押權利的經濟性貶值D.質押權利的經濟性增值E.功能性增值答案：ABCD【解析】質物、質押權利價值的變動趨勢。一般可從質物的實體性貶值、功能性貶值及質押權利的經濟性貶值或增值三方面進行分析。94.客戶檔案主要包括()。A.借款企業(yè)及擔保企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、法人代碼本、稅務登記證B.借款企業(yè)及擔保企業(yè)的信用評級資料C.借款企業(yè)及擔保企業(yè)的驗資報告D.借款企業(yè)及擔保企業(yè)近3年主要的財務報表E.企業(yè)法人、財務負責人的身份證或護照復印件答案：ABCDE【解析】客戶檔案主要包括以下內容：①借款企業(yè)及擔保企業(yè)的“證照”（即年檢營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證）復印件；②借款企業(yè)及擔保企業(yè)的信用評級資料；③借款企業(yè)及擔保企業(yè)的開戶情況；④借款企業(yè)及擔保企業(yè)的驗資報告；⑤借款企業(yè)及擔保企業(yè)近3年的主要財務報表，包括資產負債表、損益表、現(xiàn)金流量表等，上市公司需提供經審計的年報；⑥企業(yè)法人、財務負責人的身份證或護照復印件；⑦反映該企業(yè)經營、資信及歷次貸款情況的其他資料。95.信貸人員在對客戶進行法人治理結構評價時，要重點關注()。A.內部控制人的約束和激勵機制B.控股股東的行為規(guī)范C.董事會運作方式和決策規(guī)則D.董事會組成結構E.產銷分工答案：ABCD【解析】信貸人員法人治理結構的評價要著重關注控股股東行為的規(guī)范，董事會組成結構、運作方式和決策規(guī)則，內部控制人的激勵約束等方面因素。96.下列屬于企業(yè)的財務風險的有()。A.在多家銀行開戶B.產品結構單一C.不能及時報送會計報表D.應收賬款異常增加E.董事會和高級管理人員以短期利潤為中心，忽視長期利益答案：CD【解析】企業(yè)的財務風險體現(xiàn)在：①企業(yè)關鍵財務指標是否發(fā)生重大不利變化；②經營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負值；③產品積壓、存貨周轉率大幅下降；④應收賬款異常增加；⑤流動資產占總資產的比重大幅下降；⑥短期負債增加失當，長期負債大量增加；⑦銀行賬戶混亂，到期票據無力支付；⑧企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經營虧損；⑨不能及時報送會計報表，或會計報表有造假現(xiàn)象；⑩財務記錄和經營控制混亂；?對外擔保率超過100％。對單一客戶擔保額過大，有同質企業(yè)互保、擔保鏈，或對外已出現(xiàn)墊款的現(xiàn)象；?客戶存在過度交易或盲目擴張行為；?財務成本不合理上升、高成本融資不合理增加，企業(yè)流動性出現(xiàn)問題。97.商業(yè)銀行信貸業(yè)務經營管理組織架構包括()。A.股東會B.董事會及其專門委員會C.監(jiān)事會D.公司業(yè)務部門E.高級管理層答案：BCDE【解析】商業(yè)銀行信貸業(yè)務經營管理組織架構包括董事會及其專門委員會、監(jiān)事會、高級管理層和信貸業(yè)務前中后臺部門。98.面對行業(yè)的周期性時，信貸人員應當()。A.預測今后幾年的經濟趨勢B.只考慮本國的經濟周期因素即可C.使用企業(yè)經營最好時期的財務信息進行評估D.對行業(yè)的銷售額、利潤和現(xiàn)金流量進行量化分析E.充分了解行業(yè)周期性以合理規(guī)劃出短期貸款和長期貸款答案：ADE【解析】B項，隨著經濟全球化的加速，擁有跨境業(yè)務的貸款企業(yè)不僅會受到本國經濟周期的影響，而且會受到全球經濟周期的影響，因此信貸分析人員在分析行業(yè)周期風險時，應當將國際經濟周期也考慮在內。C項，企業(yè)經營最好時期的財務信息無法反映出經濟衰退期企業(yè)的業(yè)績，以此來作評估可能導致不良貸款。99.目前，我國商業(yè)銀行的貸款合同管理中存在的問題包括()。A.貸款合同存在不合規(guī)、不完備等缺陷B.合同簽署前審查不嚴C.簽約過程違規(guī)操作D.履行合同監(jiān)管不力E.合同救濟超時答案：ABCDE【解析】目前我國商業(yè)銀行的貸款合同管理中存在的問題可以概括為五個方面，具體表現(xiàn)在以下方面：①合同不合規(guī)、不完備；②合同簽署前審查不嚴；③簽約過程違規(guī)操作；④履行合同監(jiān)管不力；⑤合同救濟超時。100.貸放分控的操作要點包括()。A.借款需提供申請文件B.設立獨立的放款執(zhí)行部門C.明確放款執(zhí)行部門的職責D.建立和完善對放款執(zhí)行部門的考核和問責機制E.無須設立獨立的放款執(zhí)行部門答案：BCD【解析】貸放分控的操作要點包括：①設立獨立的放款執(zhí)行部門；②明確放款執(zhí)行部門的職責；③建立并完善對放款執(zhí)行部門的考核和問責機制。101.固定資產使用率指標的不足之處有()。A.公司可能使用完全折舊但未報廢的機械設備B.雖然固定資產基礎可能相對較新，但有一些資產可能仍需要重置C.公司可能在設備完全折舊之前就重置資產D.固定資產使用價值會因折舊會計政策的變化和經營租賃的使用而被錯誤地理解E.在計算時沒有考慮土地、房屋答案：ABCD【解析】固定資產使用率粗略地反映了固定資產的折舊程度，但也存在以下不足之處：（1）該比率中的固定資產價值代表了一個公司的整個固定資產基礎，而固定資產基礎可能相對較新，但有一些資產可能仍需要重置。（2）折舊并不意味著用光。就公司而言，使用完全折舊但未報廢的機械設備是很正常的。（3）為了提高生產力，公司可能在設備完全折舊之前就重置資產。（4）固定資產使用價值會因折舊會計政策的變化和經營租賃的使用而被錯誤理解。102.RAROC是信貸資產扣除()后的凈收入相對經濟資本的收益率水平。A.資金成本B.運營成本C.風險成本D.稅收成本E.資本成本答案：ABCD【解析】經濟資本回報率（又稱經風險調整后資本收益率RAROC）。RAROC是指信貸資產扣除資金成本、運營成本、風險成本（預期損失）、稅收成本后的凈收入相對經濟資本（經濟資本描述的是在一定的置信度水平上，銀行經營某項資產，為了彌補該項資產為銀行帶來的非預計損失所需要的資本）的收益率水平。103.貸款人開展流動資金貸款業(yè)務應當遵守()原則。A.依法合規(guī)B.相互制衡C.審慎經營D.平等自愿E.公平誠信答案：ACDE【解析】貸款人開展流動資金貸款業(yè)務，應當遵循依法合規(guī)、審慎經營、平等自愿、公平誠信的原則。104.國別風險的特點有()。A.以本國貨幣融通的國內信貸不屬于國別風險分析的主體內容B.國別風險比主權風險或政治風險的概念更寬C.國別風險表現(xiàn)為利率風險、清算風險、匯率風險D.國別風險與其他風險是并列的關系E.國別風險之中可能包含著信用風險、市場風險或流動性風險中的任意一種或者全部答案：ABCE【解析】國別風險與其他風險不是并列的關系，而是一種交叉關系。105.下列選項中，屬于企業(yè)經營風險的有()。A.經營活動發(fā)生顯著變化，出現(xiàn)停產、半停產或經營停止狀態(tài)B.對一些客戶或供應商過分依賴，可能引起巨大的損失C.股東發(fā)生重大不利變化D.兼營不熟悉的業(yè)務、新的業(yè)務或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務E.關聯(lián)交易頻繁，關聯(lián)企業(yè)之間資金流動不透明或不能明確解釋答案：ABDE【解析】股東發(fā)生重大不利變化屬于企業(yè)管理狀況風險。106.下列選項中，屬于檔案管理原則的有()。A.管理制度健全B.人員職責明確C.檔案門類齊全D.信息利用充分E.提供有效服務答案：ABCDE【解析】檔案管理的原則有管理制度健全、人員職責明確、檔案門類齊全、信息利用充分、提供有效服務。107.客戶變更主營業(yè)務的主要情形有()。A.行業(yè)轉換型B.產品轉換型C.技術變換型D.債權變更型E.業(yè)務停頓型答案：ABCE【解析】客戶主營業(yè)務的演變主要有以下幾種情形：①行業(yè)轉換型，如由原來側重貿易轉向實業(yè)；②產品轉換型，如由原來側重生產某種產品轉向生產另一種產品；③技術變換型，如由原來技術含量較低的行業(yè)或產品轉向技術含量較高的行業(yè)或產品；④股權變更型，如由于股權變更，新股東注入新的資產與業(yè)務，原客戶的主營業(yè)務隨之改變；⑤業(yè)務停頓型，如原客戶經營業(yè)務不善，因擁有物業(yè)便放棄具體經營而改為出租物業(yè)等。108.“實貸實付”的現(xiàn)實意義在于()。A.有利于加快信貸流程B.有利于將信貸資金引入實體經濟C.有利于加強貸款使用的精細化管理D.有利于銀行管控信用風險和法律風險E.有利于保證銀行盈利答案：BCD【解析】“實貸實付”的現(xiàn)實意義在于：①有利于將信貸資金引入實體經濟；②有利于加強貸款使用的精細化管理；③有利于銀行管控信用風險和法律風險。109.在商業(yè)銀行貸款重組中，以下表述正確的有()。A.根據債權性質（例如有無擔保），債權人往往被劃分成不同的債權人組別B.法院裁定債務人進入破產重整程序以后，其他強制執(zhí)行程序仍然有效C.當債權人內部發(fā)生無法調和的爭議，或者債權人無法與債務人達成一致意見時，法院會根據自己的判斷作出裁決D.“借新還舊”“還舊借新”，都屬于貸款重組E.在破產重整程序中，債權人組成債權人會議，與債務人共同協(xié)商債務償還安排答案：ACE【解析】根據債權性質（例如有無擔保），債權人往往被劃分成不同的債權人組別。A項正確。法院裁定債務人進入破產重整程序以后，其他強制執(zhí)行程序，包括對擔保物權的強制執(zhí)行程序，都應立即停止。B項錯誤。當債權人內部發(fā)生無法調和的爭議，或者債權人無法與債務人達成一致意見時，法院會根據自己的判斷作出裁決。C項正確。“借新還舊”和“還舊借新”，從嚴格意義上說，均不屬于貸款重組，只不過在某種程度上達到了重組貸款的目的。D項錯誤。在破產重整程序中，債權人組成債權人會議，與債務人共同協(xié)商債務償還安排。E項正確。110.下列選項中，不屬于信貸合規(guī)性調查內容的有()。A.對借款人的借款目的進行調查B.對抵押物的價值評估情況做出調查C.考察借款人保證人是否已建立良好的公司治理機制D.對信貸用途合法合規(guī)性進行認定E.認定授權委托人的公章和簽名的真實性和有效性答案：BC【解析】BC選項屬于信貸安全性調查。信貸的合規(guī)性調查是指銀行對借款人和擔保人的主體資格、信貸用途及相關手續(xù)等合乎法律和監(jiān)管要求的情況進行調查、認定。調查的內容應包括以下方面：（1）認定借款人、擔保人合法主體資格。信貸調查人員應仔細核查借款人、擔保人的法人資格、借款或擔保資格、營業(yè)執(zhí)照的有效期和真實性、征信情況。（2）認定借款人、擔保人的法定代表人、授權代理人、法人的公章和簽名的真實性及有效性，并依據授權委托書所載明的代理事項、權限、期限認定授權代理人是否具有簽署法律文件的資格、條件。（3）對需要董事會決議同意借款和擔保的，信貸調查人員應調查認定董事會同意借款、擔保決議的真實性、合法性和有效性。（4）對需要股東（大）會決議同意借款和擔保的，信貸調查人員應調查認定股東（大）會同意借款、擔保決議的真實性、合法性和有效性。（5）對抵押物、質押物清單所列抵（質）押物品或權利的合法性、有效性進行認定。調查人員應審查其是否符合《商業(yè)銀行押品管理指引》（銀監(jiān)發(fā)[2017]16號）及銀行信貸擔保管理規(guī)定，是否為重復抵（質）押的抵（質）押物。（6）對信貸用途合法合規(guī)性進行認定。調查人員應調查認定借款人有關生產經營及基礎交易是否合法合規(guī)，信貸用途是否屬于營業(yè)執(zhí)照所列經營范圍，并分析借款人生產經營是否符合國家和本地區(qū)的經濟政策、產業(yè)政策。（7）對購銷合同的真實性進行認定。信貸調查人員需要調查分析信貸用途的合理性及商品交易合同的真實有效性。（8）對借款人的借款目的進行調查。信貸調查人員應調查借款人的借款目的，防范信貸欺詐風險。三、判斷題111.客戶經理在與客戶面談以后，應當進行內部意見反饋，使下一階段工作順利開展。這一原則不適用于每次業(yè)務面談。()答案：錯【解析】客戶經理在與客戶面談以后，應當進行內部意見反饋，使下一階段工作順利開展。這一原則適用于每次業(yè)務面談。112.沒有目標客戶就沒有市場，沒有市場就沒有客戶的生存和發(fā)展。()答案：對【解析】沒有客戶就沒有市場，沒有市場就沒有客戶的生存和發(fā)展。目標客戶的選擇實際上是一個市場定位問題，而市場定位又是一個市場細分的問題。因此，選擇目標客戶就要細分市場。瞄準客戶群。113.對以機器設備作為抵押物的，在估價時不得扣除折舊。()答案：錯【解析】對于機器設備的估價，主要考慮的因素是無形損耗和折舊，估價時應扣除折舊。114.可持續(xù)增長率是在不增發(fā)新股的條件下，企業(yè)銷售所能增長的最大比率。()答案：錯【解析】可持續(xù)增長率是公司在沒有增加財務杠桿的情況下可以實現(xiàn)的長期銷售增長率，也就是說主要依靠內部融資即可實現(xiàn)的增長率。115.信貸的合規(guī)性是指銀行應當盡量避免各種不確定因素對其資產和貸款等方面的影響，保證銀行穩(wěn)健經營和發(fā)展。()答案：錯【解析】信貸的安全性是指銀行應當盡量避免各種不確定因素對其資產和貸款等方面的影響，保證銀行穩(wěn)健經營和發(fā)展。116.協(xié)議承諾原則要求將貸款審批和貸款發(fā)放作為兩個獨立的業(yè)務環(huán)節(jié)進行管理和控制。()答案：錯【解析】協(xié)議承諾原則通過強調合同的完備性、承諾的法律化乃至管理的系統(tǒng)化，彌補過去貸款合同的不足。協(xié)議承諾原則一方面要求貸款人在合同等協(xié)議文件中清晰規(guī)定自身的權利義務，另一方面要求客戶簽訂并承諾一系列事項，依靠法律來約束客戶的行為。一旦違約事項發(fā)生，則能夠切實保護貸款人的權益。117.商業(yè)銀行應根據債務人履約能力以及貸款風險變化情況，及時、動態(tài)地調整分類結果，至少每年對全部貸款進行一次分類。()答案：錯【解析】商業(yè)銀行應根據債務人履約能力以及貸款風險變化情況，及時、動態(tài)地調整分類結果，至少每季度對全部貸款進行一次分類。118.放款執(zhí)行部門需要審核資本金同比例到位的落實情況。對于建設期風險較大的項目，貸款人可進一步提高資本金比例要求。()答案：對【解析】資本金與貸款同比例到位只是最低要求，對于建設期風險較大的項目，貸款人可以進一步提高資本金比例要求。119.對于沒有明確市場價格的質押品，應從質押品的資產價格、估算的價值及最新的談判價格中選擇較高者作為質押品的公允價值。()答案：錯【解析】對于沒有明確市場價格的質押品，如上市公司法人股權等，應當在以下價格中選擇較低者為質押品的公允價值：①公司最近一期經審計的財務報告或稅務機關認可的財務報告中所寫明的質押品的凈資產價格；②以公司最近的財務報告為基礎，測算公司未來現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值，所估算的質押品的價值；③如果公司正處于重組、并購等股權變動過程中，可以以交易雙方最新