初級(jí)銀行從業(yè)《初級(jí)公司信貸》考前模擬真題B卷

初級(jí)銀行從業(yè)《初級(jí)公司信貸》考前模擬真題B卷一、單項(xiàng)選擇題1.為避免抵押合同無(wú)效造成貸款風(fēng)險(xiǎn)，銀行抵押貸款首先要做好()，才能真正保證貸款抵押的安全性。A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別B.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)C.風(fēng)險(xiǎn)分析D.（江南博哥）風(fēng)險(xiǎn)控制答案：C【解析】為避免抵押合同無(wú)效造成貸款風(fēng)險(xiǎn)，銀行抵押貸款首先要做好風(fēng)險(xiǎn)分析工作，只有詳備的風(fēng)險(xiǎn)分析加上完備的風(fēng)險(xiǎn)防范才能真正保證貸款抵押的安全性。2.銷(xiāo)售階段的核心是市場(chǎng)，這包括銷(xiāo)售給誰(shuí)、怎樣銷(xiāo)售、以什么條件銷(xiāo)售等內(nèi)容。信貸人員應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查以下幾個(gè)方面，不正確的是()。A.目標(biāo)客戶B.歷史沿革C.銷(xiāo)售渠道D.收款條件答案：B【解析】銷(xiāo)售階段的核心是市場(chǎng)，這包括銷(xiāo)售給誰(shuí)、怎樣銷(xiāo)售、以什么條件銷(xiāo)售等內(nèi)容。信貸人員應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查以下幾個(gè)方面。（1）目標(biāo)客戶，（2）銷(xiāo)售渠道，（3）收款條件3.現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量+投資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量+籌資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量。以下屬于籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量的是()。A.購(gòu)貨現(xiàn)金支出B.分配現(xiàn)金股利帶來(lái)的現(xiàn)金流出C.購(gòu)置固定資產(chǎn)帶來(lái)的現(xiàn)金流出D.增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅款和出口退稅帶來(lái)的現(xiàn)金流入答案：B【解析】籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量包括以下幾項(xiàng)：①吸收投資收到的現(xiàn)金；②取得借款收到的現(xiàn)金；③收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金；④償還債務(wù)支付的現(xiàn)金；⑤分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金；⑥支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。A、D兩項(xiàng)屬于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量，C項(xiàng)屬于投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量。4.下列屬于變動(dòng)成本的是()。A.固定資產(chǎn)折舊B.廣告及推廣的費(fèi)用C.企業(yè)日常開(kāi)支（水、電等）D.租賃費(fèi)用答案：B【解析】變動(dòng)成本隨著生產(chǎn)和銷(xiāo)售水平的變化而變化，它一般包括原材料、生產(chǎn)過(guò)程中的費(fèi)用、廣告及推廣的費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用、人工成本（生產(chǎn)過(guò)程產(chǎn)生的）等。5.利息保障倍數(shù)用于衡量客戶償付負(fù)債利息能力。任何情況下，該指標(biāo)不得低于()。A.1B.0.5C.5D.10答案：A【解析】無(wú)論如何，利息保障倍數(shù)不能低于1。6.企業(yè)在使用波特五力分析行業(yè)潛力，考慮的主要因素不包括()。A.融資結(jié)構(gòu)B.替代產(chǎn)品C.潛在競(jìng)爭(zhēng)者D.客戶和供應(yīng)商的議價(jià)能力答案：A【解析】邁克爾·波特教授認(rèn)為可以用五個(gè)方面來(lái)描述行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)：行業(yè)內(nèi)現(xiàn)有競(jìng)爭(zhēng)者的競(jìng)爭(zhēng)力、供應(yīng)商的議價(jià)能力、購(gòu)買(mǎi)者的議價(jià)能力、替代產(chǎn)品或服務(wù)的威脅、潛在競(jìng)爭(zhēng)者進(jìn)入的威脅。上述五種力量決定了行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)程度和吸引力，這五方面壓力越大，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力面臨的束縛就越強(qiáng)。企業(yè)應(yīng)該綜合評(píng)價(jià)以上各個(gè)方面，分析行業(yè)潛力，并由此制定競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略。故本題選A。7.下列關(guān)于銷(xiāo)售收入與固定資產(chǎn)增長(zhǎng)模式的表述，正確的是()。A.銷(xiāo)售收入階梯形增長(zhǎng)，固定資產(chǎn)線性增長(zhǎng)B.銷(xiāo)售收入線性增長(zhǎng)，固定資產(chǎn)階梯形增長(zhǎng)C.銷(xiāo)售收入與固定資產(chǎn)都是階梯形增長(zhǎng)D.銷(xiāo)售收入與固定資產(chǎn)都是線性增長(zhǎng)答案：B【解析】與銷(xiāo)售收入線性增長(zhǎng)模式不同，固定資產(chǎn)增長(zhǎng)模式通常呈階梯形發(fā)展。8.下列關(guān)于貸款擔(dān)保的作用的說(shuō)法，不正確的有()。A.貸款擔(dān)保有利于協(xié)調(diào)和穩(wěn)定商品流轉(zhuǎn)秩序B.貸款擔(dān)保把借款企業(yè)不還貸的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給了第三者C.貸款擔(dān)保降低了銀行信貸資金的使用效率D.貸款擔(dān)保有利于銀行信用的實(shí)現(xiàn)答案：C【解析】在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建立和發(fā)展過(guò)程中，銀行開(kāi)展擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)具有重要的意義。擔(dān)保的作用主要表現(xiàn)為以下四個(gè)方面：1.協(xié)調(diào)和穩(wěn)定商品流轉(zhuǎn)秩序，使國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行；2.降低銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資金使用效率；3.促進(jìn)借款企業(yè)加強(qiáng)管理，改善經(jīng)營(yíng)管理狀況；4.鞏固和發(fā)展信用關(guān)系。9.目標(biāo)機(jī)構(gòu)新增貸款與新增存款余額比指的是()。A.經(jīng)濟(jì)增加值B.存量存貸比率C.經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率D.增量存貸比率答案：D【解析】增量存貸比率，是指目標(biāo)機(jī)構(gòu)新增貸款與新增存款余額比，該指標(biāo)反映一家機(jī)構(gòu)存貸比動(dòng)態(tài)趨勢(shì)。增量存貸比率高于存量存貸比率，機(jī)構(gòu)流動(dòng)性將進(jìn)二步降低或惡化。10.()是銀行發(fā)放貸款前最重要的一環(huán)，是信貸決策的重要依據(jù)，也是信貸發(fā)放后能否如期履約的關(guān)鍵。A.出具貸款意向書(shū)B(niǎo).貸前調(diào)查C.面談情況匯報(bào)D.貸款承諾答案：B【解析】貸前調(diào)查是銀行信貸經(jīng)營(yíng)最重要的一環(huán)，是信貸決策的重要依據(jù)，也是信貸發(fā)放后能否如期履約的關(guān)鍵。11.客戶評(píng)級(jí)主標(biāo)尺中，主標(biāo)尺應(yīng)具備的基本特征，說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A.主標(biāo)尺應(yīng)該將違約概率連續(xù)且沒(méi)有重疊地映射到風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，應(yīng)該涵蓋銀行整體資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)B.客戶不能過(guò)于集中在單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的客戶數(shù)不能超過(guò)總體客戶數(shù)的一定比例C.主標(biāo)尺應(yīng)該以債權(quán)人真實(shí)的違約概率為標(biāo)準(zhǔn)劃分D.違約率映射要綜合考慮銀行現(xiàn)有的評(píng)級(jí)和客戶分布答案：C【解析】客戶評(píng)級(jí)主標(biāo)尺，主標(biāo)尺應(yīng)具備以下基本特征：①主標(biāo)尺應(yīng)該以債務(wù)人真實(shí)的違約概率為標(biāo)準(zhǔn)劃分。C錯(cuò)誤。②主標(biāo)尺應(yīng)該將違約概率連續(xù)且沒(méi)有重疊地映射到風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，應(yīng)該涵蓋銀行整體資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)。A正確。③風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的劃分足夠精細(xì)可以分辨不同類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，相鄰等級(jí)的違約率不能變化過(guò)大，各個(gè)違約率區(qū)間跨度（差值）應(yīng)該是單調(diào)且最好是按幾何級(jí)數(shù)方式增加。④客戶不能過(guò)于集中在單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的客戶數(shù)不能超過(guò)總體客戶數(shù)的一定比例。B正確。⑤違約率映射要綜合考慮銀行現(xiàn)有的評(píng)級(jí)和客戶分布。D正確。12.處置的不良貸款占新形成不良貸款的比例在[75％，90％）范圍內(nèi)時(shí)，撥備覆蓋率的最低監(jiān)管要求是()。A.120％B.130％C.140％D.150％答案：B【解析】見(jiàn)下表。13.下列關(guān)于融資性擔(dān)保公司的描述中，錯(cuò)誤的是()。A.融資性擔(dān)保公司由省、自治區(qū)、直轄市人民政府實(shí)施屬地管理B.注冊(cè)資本的最低限額不得低于人民幣2000萬(wàn)元C.對(duì)同一被擔(dān)保人的擔(dān)保責(zé)任余額與融資擔(dān)保公司凈資產(chǎn)的比例不得超過(guò)10％D.對(duì)同一被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方的擔(dān)保責(zé)任余額與融資擔(dān)保公司凈資產(chǎn)的比例不得超過(guò)10％答案：D【解析】融資擔(dān)保公司對(duì)同一被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方的擔(dān)保責(zé)任余額與融資擔(dān)保公司凈資產(chǎn)的比例不得超過(guò)15％。14.商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型、性質(zhì)和程度進(jìn)行系統(tǒng)詳細(xì)的分析后，從內(nèi)部組織管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等方面采取措施來(lái)控制、轉(zhuǎn)移或化解風(fēng)險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)回到正常范圍，這屬于風(fēng)險(xiǎn)處置方式中的()。A.局部處置B.全面性處置C.預(yù)控性處置D.重點(diǎn)處置答案：B【解析】全面性處置是商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型、性質(zhì)和程度進(jìn)行系統(tǒng)詳細(xì)的分析后，從內(nèi)部組織管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等方面采取措施來(lái)控制、轉(zhuǎn)移或化解風(fēng)險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)回到正常范圍。15.應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降()。A.只導(dǎo)致短期融資需求B.只導(dǎo)致長(zhǎng)期融資需求C.既可能導(dǎo)致短期融資需求，又可能導(dǎo)致長(zhǎng)期融資需求D.既不可能導(dǎo)致短期融資需求，又不可能導(dǎo)致長(zhǎng)期融資需求答案：C【解析】公司流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率的下降，即應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降，可能導(dǎo)致長(zhǎng)期融資需求，也可能導(dǎo)致短期融資需求，銀行在發(fā)放貸款時(shí)必須有效識(shí)別借款需求的本質(zhì)，從而保證貸款期限與公司借款需求相互匹配。16.()是指客戶一定時(shí)期的銷(xiāo)售收入凈額與營(yíng)運(yùn)資本平均余額的比率。A.營(yíng)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率B.固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率C.現(xiàn)金流量比率D.速動(dòng)比率答案：A【解析】營(yíng)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率是指客戶一定時(shí)期的銷(xiāo)售收入凈額與營(yíng)運(yùn)資本平均余額的比率，即企業(yè)營(yíng)運(yùn)資本在一定時(shí)期內(nèi)（通常為一年）周轉(zhuǎn)的次數(shù)。17.下列對(duì)現(xiàn)金流量的理解，正確的是()。A.是存量的概念，反映一段時(shí)間內(nèi)現(xiàn)金的發(fā)生額B.主要討論現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物之間的變動(dòng)C.可分為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量和融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量D.計(jì)算時(shí)，要以資產(chǎn)負(fù)債表為基礎(chǔ)，根據(jù)利潤(rùn)表期初期末的變動(dòng)數(shù)調(diào)整答案：C【解析】現(xiàn)金流量反映的是企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金的流入流出變化量，屬于流量的概念；它不討論現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物之間的變動(dòng)，如用多余現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)債券，因?yàn)檫@不影響客戶償債能力，屬于現(xiàn)金管理內(nèi)容；現(xiàn)金流量管理的具體內(nèi)容主要有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量、融資活動(dòng)現(xiàn)金流量；由于企業(yè)每期現(xiàn)金流量主要由每期收益取得和費(fèi)用支出導(dǎo)致，收益中未收到的現(xiàn)金和費(fèi)用中未支付的現(xiàn)金表現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表中有關(guān)科目的變動(dòng)，所以在計(jì)算現(xiàn)金流量時(shí)，應(yīng)以利潤(rùn)表為基礎(chǔ)，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表期初期末的變動(dòng)數(shù)進(jìn)行調(diào)整。18.下列不屬于信用貸款特點(diǎn)的是()。A.信用貸款不需要保證和抵押B.信用貸款風(fēng)險(xiǎn)較大C.一般僅向?qū)嵙π酆?、信譽(yù)卓著的借款人發(fā)放D.期限較長(zhǎng)答案：D【解析】信用貸款是指憑借款人信譽(yù)發(fā)放的貸款。其最大特點(diǎn)是不需要提供保證和抵押、質(zhì)押等擔(dān)保，僅憑借款人的信用就可以取得貸款。信用貸款的還款來(lái)源主要依靠借款人自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流償還，沒(méi)有第二還款來(lái)源，發(fā)放時(shí)須審慎核算，一般僅向?qū)嵙π酆瘛⑿抛u(yù)卓著的借款人發(fā)放，通常期限較短。19.以下關(guān)于借款人營(yíng)運(yùn)能力的表述，錯(cuò)誤的是()。A.借款人資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度越快，經(jīng)營(yíng)能力越強(qiáng)B.資產(chǎn)運(yùn)用效率越高，盈利能力越強(qiáng)C.營(yíng)運(yùn)能力是指借款人的資產(chǎn)運(yùn)用效率D.只反映借款人的資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置組合能力答案：D【解析】營(yíng)運(yùn)能力是指通過(guò)借款人經(jīng)營(yíng)中各項(xiàng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度所反映出來(lái)的借款人資產(chǎn)運(yùn)用效率，它不僅能反映借款人的資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置組合能力，而且也影響著借款人的償債能力和盈利能力。20.下列主體可作為保證人的是()。A.8歲的小明B.65歲無(wú)經(jīng)濟(jì)來(lái)源的老王C.xx醫(yī)院D.xx化工集團(tuán)答案：D【解析】首先，作為保證人必須是具有民事行為能力的人，只有具有行為能力的人所從事的法律行為才有效。其次，保證人必須具有代為履行主債務(wù)的資力。保證人資格的限制性規(guī)定有以下幾點(diǎn)：①?lài)?guó)家機(jī)關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)對(duì)特定事項(xiàng)作保證人的除外；②以公益為目的的非營(yíng)利法人、非法人組織不得作保證人；③公司的分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)公司股東（大）會(huì)或者董事會(huì)決議以自己的名義對(duì)外提供擔(dān)保，相對(duì)人請(qǐng)求公司或者其分支機(jī)構(gòu)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的，人民法院不予支持，但相對(duì)人不知道且不應(yīng)當(dāng)知道分支機(jī)構(gòu)對(duì)外提供擔(dān)保未經(jīng)公司決議程序的除外；④金融機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)在其營(yíng)業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)開(kāi)立保函，或者經(jīng)有權(quán)從事?lián)I(yè)務(wù)的上級(jí)機(jī)構(gòu)授權(quán)開(kāi)立保函，金融機(jī)構(gòu)或者其分支機(jī)構(gòu)以違反《公司法》關(guān)于公司對(duì)外擔(dān)保決議程序的規(guī)定為由主張不承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的，人民法院不予支持。⑤擔(dān)保公司的分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)擔(dān)保公司授權(quán)對(duì)外提供擔(dān)保，擔(dān)保公司或者其分支機(jī)構(gòu)主張不承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持，但是相對(duì)人不知道且不應(yīng)當(dāng)知道分支機(jī)構(gòu)對(duì)外提供擔(dān)保未經(jīng)擔(dān)保公司授權(quán)的除外。21._________是借款人償債資金保證的絕對(duì)量，而_________最能反映客戶直接償付流動(dòng)負(fù)債的能力。()A.營(yíng)運(yùn)資金；應(yīng)收賬款B.速動(dòng)比率：速動(dòng)資產(chǎn)C.現(xiàn)金比率；存貨D.營(yíng)運(yùn)資金；現(xiàn)金類(lèi)資產(chǎn)答案：D【解析】營(yíng)運(yùn)資金是借款人償債資金保證的絕對(duì)量，而流動(dòng)比率、速動(dòng)比率和現(xiàn)金比率是相對(duì)數(shù)?，F(xiàn)金類(lèi)資產(chǎn)是速動(dòng)資產(chǎn)扣除應(yīng)收賬款后的余額，包括貨幣資金和易于變現(xiàn)的有價(jià)證券，它最能反映客戶直接償付流動(dòng)負(fù)債的能力。22.根據(jù)邁克爾?波特的競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略，企業(yè)主攻某一細(xì)分市場(chǎng)，建立并鞏固優(yōu)勢(shì)的戰(zhàn)略是()。A.一體化戰(zhàn)略B.集中化戰(zhàn)略C.差異化戰(zhàn)略D.成本優(yōu)先戰(zhàn)略答案：B【解析】集中化戰(zhàn)略是指企業(yè)主攻某一細(xì)分市場(chǎng)，建立并鞏固優(yōu)勢(shì)。23.下列關(guān)于業(yè)務(wù)人員面談結(jié)束后的做法，不正確的是()。A.在了解客戶總體情況后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)對(duì)客戶貸款申請(qǐng)作出必要的反應(yīng)B.對(duì)于合理的貸款申請(qǐng)，業(yè)務(wù)人員可立即作出受理的承諾C.如果對(duì)客戶的貸款申請(qǐng)不予考慮，業(yè)務(wù)人員可向客戶建議其他融資渠道D.應(yīng)進(jìn)行內(nèi)部意見(jiàn)反饋答案：B【解析】在對(duì)客戶總體情況了解之后，調(diào)查人員應(yīng)及時(shí)對(duì)客戶的貸款申請(qǐng)（此時(shí)的申請(qǐng)通常不正式）作出必要反應(yīng)。故A選項(xiàng)做法正確。如客戶的貸款申請(qǐng)可以考慮（但還不確定是否受理），調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)向客戶獲取進(jìn)一步的信息資料，并準(zhǔn)備后續(xù)調(diào)查工作，注意不得超越權(quán)限輕易作出有關(guān)承諾。故B選項(xiàng)做法不正確。如客戶的貸款申請(qǐng)不予考慮，調(diào)查人員應(yīng)留有余地地表明銀行立場(chǎng)，向客戶耐心解釋原因，并建議其他融資渠道，或?qū)ふ移渌麡I(yè)務(wù)合作機(jī)會(huì)。故C選項(xiàng)做法正確。業(yè)務(wù)人員在與客戶面談以后，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行內(nèi)部意見(jiàn)反饋，使下一階段工作順利開(kāi)展。故D選項(xiàng)做法正確。24.()是商業(yè)銀行信貸貸前調(diào)查中最常用、最重要的一種方法。A.委托調(diào)查B.搜尋調(diào)查C.關(guān)聯(lián)調(diào)查D.現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研答案：D【解析】由于現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研可獲得對(duì)企業(yè)最直觀的了解，因此現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研成為貸前調(diào)查中最常用、最重要的一種方法，同時(shí)也是在一般情況下必須采用的方法。開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研工作通常包括現(xiàn)場(chǎng)會(huì)談和實(shí)地考察兩個(gè)方面。25.下列關(guān)于質(zhì)押的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是()。A.質(zhì)押是債權(quán)人所享有的通過(guò)占有由債務(wù)人或第三人移交的質(zhì)物而使其債權(quán)優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利B.享有質(zhì)權(quán)的人稱(chēng)為質(zhì)權(quán)人C.質(zhì)押擔(dān)保的范圍只包括主債權(quán)及利息D.以質(zhì)物作擔(dān)保所發(fā)放的貸款為質(zhì)押貸款答案：C【解析】選項(xiàng)C說(shuō)法錯(cuò)誤，質(zhì)押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、質(zhì)物保管費(fèi)用和實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費(fèi)用。26.地方政府債務(wù)余額與綜合財(cái)力之比是()。A.地方可支配財(cái)力B.政府性債務(wù)拖欠情況C.地方政府債務(wù)率D.地方政府負(fù)債率答案：C【解析】地方政府債務(wù)率指標(biāo)是指地方政府債務(wù)余額與綜合財(cái)力之比，國(guó)際貨幣基金組織建議警戒標(biāo)準(zhǔn)為90％—150％。27.甲企業(yè)于2021年年初從A銀行取得中長(zhǎng)期借款1000萬(wàn)元用于一個(gè)為期3年的項(xiàng)目投資。截至2022年年底，項(xiàng)目已完工75％，銀行已按照借款合同付款750萬(wàn)元。銀行依據(jù)的貸款發(fā)放原則是()。A.進(jìn)度放款原則B.計(jì)劃、比例放款原則C.資本金足額原則D.及時(shí)性原則答案：A【解析】進(jìn)度放款原則指在中長(zhǎng)期貸款發(fā)放過(guò)程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進(jìn)行付款。28.下列關(guān)于借款需求與借款目的的說(shuō)法中，正確的是()。A.公司的借款需求一般是單方面的B.借款目的是指公司由于各種原因出現(xiàn)資金短缺，即公司對(duì)現(xiàn)金的需求超過(guò)了公司的現(xiàn)金儲(chǔ)備，從而需要借款C.借款目的指的是公司為什么會(huì)出現(xiàn)資金短缺并需要借款D.借款需求與借款目的是兩個(gè)聯(lián)系緊密，但又相互區(qū)別的概念答案：D【解析】借款需求是指公司由于各種原因出現(xiàn)資金短缺，即公司對(duì)現(xiàn)金的需求超過(guò)了公司的現(xiàn)金儲(chǔ)備，從而需要借款。借款需求與借款目的是兩個(gè)聯(lián)系緊密，但又相互區(qū)別的概念。借款需求指的是公司為什么會(huì)出現(xiàn)資金短缺并需要借款。借款需求的原因可能是長(zhǎng)期性資本支出以及季節(jié)性存貨和應(yīng)收賬款增加。因此，公司的借款需求可能是多方面的。而借款目的主要指借款用途，一般來(lái)說(shuō)，長(zhǎng)期貸款用于長(zhǎng)期融資的目的，短期貸款用于短期融資的目的。29.某人存款10000元，月息二厘五毫，則年末可獲得利息()元。A.3000B.300C.30D.3答案：B【解析】按照我國(guó)傳統(tǒng)計(jì)息方法，月息幾厘用本金的千分之幾表示，每10毫為1厘，年利率÷12=月利率；則月息二厘五毫即月利率2.5‰，10000元的年利息=10000×2.5‰×12=300（元）。30.處于()的行業(yè)，一般年增長(zhǎng)率在5％～10％之間。A.啟動(dòng)階段B.成長(zhǎng)階段C.成熟階段D.衰退階段答案：C【解析】處于成熟階段的行業(yè)增長(zhǎng)較為穩(wěn)定，根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度的不同，一般增長(zhǎng)率在5％～10％之間。31.假設(shè)一家公司的財(cái)務(wù)信息如下（單位：萬(wàn)元）。在利潤(rùn)率、資產(chǎn)使用率和紅利支付率不變時(shí)，銷(xiāo)售增長(zhǎng)可以作為合理的借款原因的情況是()。A.銷(xiāo)售增長(zhǎng)在21％以下B.銷(xiāo)售增長(zhǎng)在21％以上C.銷(xiāo)售增長(zhǎng)在15％以上D.以上皆錯(cuò)答案：B【解析】經(jīng)過(guò)計(jì)算，該公司在不增加財(cái)務(wù)杠桿的情況下，可達(dá)到21％的年銷(xiāo)售增長(zhǎng)率，即這個(gè)公司通過(guò)內(nèi)部資金的再投資可以實(shí)現(xiàn)21％的年銷(xiāo)售增長(zhǎng)率。因此，當(dāng)利潤(rùn)率、資產(chǎn)使用率和紅利支付率不變時(shí)，如果公司的銷(xiāo)售增長(zhǎng)率在21％以下，銷(xiāo)售增長(zhǎng)不能作為合理的借款原因；如果公司的銷(xiāo)售增長(zhǎng)率在21％以上，銷(xiāo)售增長(zhǎng)率可以作為合理的借款原因。32.下列選項(xiàng)中，不屬于供應(yīng)階段分析的內(nèi)容的是()。A.貨品質(zhì)量B.進(jìn)貨渠道C.付款條件D.環(huán)保情況答案：D【解析】環(huán)保情況屬于生產(chǎn)階段分析的內(nèi)容。33.由于對(duì)核心資產(chǎn)的大量投資，營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金流在短期內(nèi)不足以完全償還外部融資，對(duì)于這部分融資需求實(shí)際是一種()。A.季節(jié)性融資需求B.短期融資需求C.非預(yù)期性支出D.長(zhǎng)期融資需求答案：D【解析】由于對(duì)核心資產(chǎn)的大量投資，營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金流在短期內(nèi)是不足以完全償還外部融資的，這部分融資需求表面上是一種短期融資需求，實(shí)際是一種長(zhǎng)期融資需求。34.同一非零售債務(wù)人對(duì)本行或其他銀行的部分債務(wù)已經(jīng)不良時(shí)，至少可以歸為()。A.損失類(lèi)B.次級(jí)類(lèi)C.可疑類(lèi)D.關(guān)注類(lèi)答案：D【解析】商業(yè)銀行應(yīng)將符合下列情況之一的金融資產(chǎn)至少歸為關(guān)注類(lèi)：（一）本金、利息或收益逾期，操作性或技術(shù)性原因?qū)е碌亩唐谟馄诔猓?天內(nèi)）；（二）未經(jīng)商業(yè)銀行同意，擅自改變資金用途；（三）通過(guò)借新還舊或通過(guò)其他債務(wù)融資方式償還，債券、符合條件的小微企業(yè)續(xù)貸業(yè)務(wù)除外；（四）同一非零售債務(wù)人在本行或其他銀行的債務(wù)出現(xiàn)不良。35.以下指標(biāo)反映了借款客戶的短期償債能力，其中分析錯(cuò)誤的是()。A.流動(dòng)比率越高，表明借款人償付日常到期債務(wù)能力越強(qiáng)B.現(xiàn)金比率越高，表明客戶直接支付能力越強(qiáng)C.應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力對(duì)速動(dòng)比率有重要影響D.營(yíng)運(yùn)資本為負(fù)值，說(shuō)明該借款人用長(zhǎng)期資金支持部分流動(dòng)資產(chǎn)答案：D【解析】營(yíng)運(yùn)資本=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債，由于流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)生現(xiàn)金的節(jié)奏與流動(dòng)負(fù)債到期不一定完全匹配，且流動(dòng)資產(chǎn)不可能全部用于償債，因此為了保持一定的償債能力，企業(yè)必須保證營(yíng)運(yùn)資本為正值，即流動(dòng)資產(chǎn)必須大于流動(dòng)負(fù)債。正值時(shí)說(shuō)明該借款人是用長(zhǎng)期資金支持部分流動(dòng)資產(chǎn)，負(fù)值時(shí)說(shuō)明該借款人是用流動(dòng)負(fù)債支持部分非流動(dòng)資產(chǎn)。36.董事會(huì)通常下設(shè)()，審定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，審查重大風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)，對(duì)管理層和職能部門(mén)履行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制職責(zé)的情況進(jìn)行定期評(píng)估，并提出改進(jìn)要求。A.監(jiān)事會(huì)B.信貸前臺(tái)部門(mén)C.稽核部門(mén)D.風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)答案：D【解析】董事會(huì)是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理和決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任，負(fù)責(zé)審批風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略政策，確定商業(yè)銀行可以承受的總體風(fēng)險(xiǎn)水平，確保商業(yè)銀行能夠有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險(xiǎn)。董事會(huì)通常下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，審定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，審查重大風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)，對(duì)管理層和職能部門(mén)履行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制職責(zé)的情況進(jìn)行定期評(píng)估，并提出改進(jìn)要求。37.銀行拍賣(mài)抵債金額()萬(wàn)元（含）以上的單項(xiàng)抵債資產(chǎn)應(yīng)通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)方式確定拍賣(mài)機(jī)構(gòu)。A.1500B.500C.1000D.2000答案：C【解析】銀行拍賣(mài)抵債金額1000萬(wàn)元（含）以上的單項(xiàng)抵債資產(chǎn)應(yīng)通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)方式確定拍賣(mài)機(jī)構(gòu)。38.在行業(yè)發(fā)展四階段中，成長(zhǎng)階段代表()程度的風(fēng)險(xiǎn)。A.高等B.中等C.低等D.最高答案：B【解析】處在啟動(dòng)階段的行業(yè)代表著最高的風(fēng)險(xiǎn)；成長(zhǎng)階段的企業(yè)代表中等程度的風(fēng)險(xiǎn)，但是這一階段也同時(shí)擁有所有階段中最大的機(jī)會(huì)，因?yàn)楝F(xiàn)金和資本需求非常大；成熟階段的行業(yè)代表最低的風(fēng)險(xiǎn)；處在衰退階段的行業(yè)代表相對(duì)較高的風(fēng)險(xiǎn)。39.下列文件中，屬于商業(yè)銀行貸款類(lèi)文件的是()。A.企業(yè)購(gòu)銷(xiāo)合同B.企業(yè)法人執(zhí)照C.已正式簽署的合營(yíng)合同D.借貸雙方已正式簽署的貸款合同答案：D【解析】貸款類(lèi)文件包括以下兩種：①借貸雙方已正式簽署的貸款合同；②銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議（多用于銀團(tuán)貸款）。40.銀行在客戶授信限額以?xún)?nèi)，根據(jù)客戶的還款能力和銀行的客戶政策最終決定給予客戶的授信總額稱(chēng)為()。A.借款企業(yè)組合額度B.授信額度C.綜合授信額度D.集團(tuán)授信額度答案：B【解析】授信額度是指銀行在客戶授信限額以?xún)?nèi)，根據(jù)客戶的還款能力和銀行的客戶政策最終決定給予客戶的授信總額。41.下列財(cái)產(chǎn)不可以設(shè)定質(zhì)押的是()。A.存款單B.依法可以轉(zhuǎn)讓的基金份額C.租用的設(shè)備D.不動(dòng)產(chǎn)租賃權(quán)答案：C【解析】商業(yè)銀行不可接受以下財(cái)產(chǎn)質(zhì)押：①所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)；②法律法規(guī)禁止流通或者不可轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)；③國(guó)家機(jī)關(guān)的財(cái)產(chǎn)；④依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；⑤租用的財(cái)產(chǎn)；⑥其他依法不得質(zhì)押的其他財(cái)產(chǎn)。42.以下關(guān)于質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利的合法性，表述不正確的是()。A.如質(zhì)押財(cái)產(chǎn)為共有財(cái)產(chǎn)，出質(zhì)須經(jīng)2／3以上共有人同意B.以股票設(shè)定質(zhì)押的，必須是依法可以流通的股票C.海關(guān)監(jiān)管期內(nèi)的動(dòng)產(chǎn)作質(zhì)押的，需出具海關(guān)同意質(zhì)押的證明文件D.用票據(jù)設(shè)定質(zhì)押的，票據(jù)背書(shū)必須具有連續(xù)性答案：A【解析】如質(zhì)押財(cái)產(chǎn)為共有財(cái)產(chǎn)，出質(zhì)是否須經(jīng)全體共有人同意。43.貸款人向企（事）業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定的可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)的本外幣貸款是()A.固定資產(chǎn)貸款B.流動(dòng)資金貸款C.項(xiàng)目融資D.商業(yè)匯票答案：B【解析】根據(jù)《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》（銀監(jiān)會(huì)令2010年第1號(hào)）規(guī)定，流動(dòng)資金貸款是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。44.關(guān)于實(shí)貸實(shí)付，下列表述錯(cuò)誤的是()。A.滿足有效信貸需求是實(shí)貸實(shí)付的根本目的B.按進(jìn)度發(fā)放貸款是實(shí)貸實(shí)付的基本要求C.協(xié)議承諾是實(shí)貸實(shí)付的外部執(zhí)行依據(jù)D.自主支付是實(shí)貸實(shí)付的重要手段答案：D【解析】受托支付是實(shí)貸實(shí)付的重要手段。45.銀行在做貸款決策時(shí)，需要使用財(cái)務(wù)指標(biāo)綜合反映借款人的財(cái)務(wù)狀況。以下屬于營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)的是()。A.利息保障倍數(shù)B.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率C.成本費(fèi)用利潤(rùn)率D.速動(dòng)比率答案：B【解析】這類(lèi)指標(biāo)通過(guò)計(jì)算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來(lái)反映管理部門(mén)控制和運(yùn)用資產(chǎn)的能力，進(jìn)而估算經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所需的資金量。營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)包括周轉(zhuǎn)率和周轉(zhuǎn)天數(shù)兩類(lèi)，兩者之間存在一定關(guān)系，可相互轉(zhuǎn)換。具體指標(biāo)主要包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率，以及相對(duì)應(yīng)的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)等。46.下列關(guān)于信貸余額擴(kuò)張系數(shù)的表述，不正確的是()。A.擴(kuò)張系數(shù)過(guò)大或過(guò)小都可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)上升B.用于衡量目標(biāo)區(qū)域因信貸規(guī)模變動(dòng)對(duì)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)的影響程度C.負(fù)數(shù)較大意味著信貸處于擴(kuò)張狀態(tài)D.該指標(biāo)側(cè)重考察因區(qū)域信貸投放速度過(guò)快而產(chǎn)生擴(kuò)張性風(fēng)險(xiǎn)答案：C【解析】信貸余額擴(kuò)張系數(shù)。該指標(biāo)反映目標(biāo)區(qū)域信貸規(guī)模變動(dòng)對(duì)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)的影響。指標(biāo)小于0時(shí)，目標(biāo)區(qū)域信貸增長(zhǎng)相對(duì)較慢，負(fù)數(shù)較大意味著信貸處于萎縮狀態(tài)；指標(biāo)過(guò)大則說(shuō)明區(qū)域信貸增長(zhǎng)速度過(guò)快。擴(kuò)張系數(shù)過(guò)大或過(guò)小都可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)上升。該指標(biāo)通?？疾煲騾^(qū)域信貸投放速度過(guò)快而產(chǎn)生擴(kuò)張性風(fēng)險(xiǎn)。47.關(guān)于押品存續(xù)期管理，下列表述不正確的是()。A.商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)押品集中度管理，采取必要措施，防范因單一押品或單一種類(lèi)押品占比過(guò)高產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)B.商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)押品重要程度的風(fēng)險(xiǎn)狀況，定期對(duì)押品開(kāi)展壓力測(cè)試，原則上每?jī)赡曛辽龠M(jìn)行一次，并根據(jù)測(cè)試結(jié)果采取應(yīng)對(duì)措施C.抵質(zhì)押合同明確約定警戒線或平倉(cāng)線的押品，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)押品價(jià)格監(jiān)控，觸及警戒線時(shí)要及時(shí)采取防控措施，觸及強(qiáng)制平倉(cāng)條件時(shí)應(yīng)按照合同約定平倉(cāng)D.商業(yè)銀行應(yīng)建立動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)機(jī)制，跟蹤押品相關(guān)政策及行業(yè)、地區(qū)環(huán)境變化，分析其對(duì)押品的價(jià)值影響，及時(shí)發(fā)布預(yù)警信息，必要時(shí)采取相應(yīng)措施答案：B【解析】商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)押品重要程度和風(fēng)險(xiǎn)狀況，定期對(duì)押品開(kāi)展壓力測(cè)試，原則上每年至少進(jìn)行一次，并根據(jù)測(cè)試結(jié)果采取應(yīng)對(duì)措施。48.下列選項(xiàng)中，可能引起企業(yè)凈現(xiàn)金流量變動(dòng)的活動(dòng)是()。A.用現(xiàn)金等價(jià)物清償30萬(wàn)元的債務(wù)B.用銀行存款購(gòu)入一個(gè)月到期的債券C.用存貨抵償債務(wù)D.將現(xiàn)金存入銀行答案：A【解析】在項(xiàng)目評(píng)估中現(xiàn)金流入用正值表示，現(xiàn)金流出用負(fù)值表示，現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出的差稱(chēng)為凈現(xiàn)金流量?，F(xiàn)金流量只計(jì)算實(shí)際的現(xiàn)金收支，不計(jì)算非實(shí)際的現(xiàn)金收支（如折舊等）。用現(xiàn)金等價(jià)物清償債務(wù)是現(xiàn)金流出，會(huì)引起企業(yè)凈現(xiàn)金流量減少。用存貨抵償債務(wù)不涉及現(xiàn)金及其等價(jià)物。將現(xiàn)金存入銀行只是現(xiàn)金形態(tài)的轉(zhuǎn)換，不影響凈現(xiàn)金流量的變動(dòng)。用銀行存款購(gòu)入一個(gè)月到期的債券，企業(yè)凈現(xiàn)金流量沒(méi)有發(fā)生變動(dòng)。49.某公司財(cái)務(wù)信息如下：（單位：萬(wàn)元）該公司的留存比率為()。A.0.5B.0.25C.0.75D.1.33答案：B【解析】紅利支付率=股息分紅/凈利潤(rùn)=600/800=0.75RR（留存比率）=1-紅利支付率=1-0.75=0.2550.下列關(guān)于質(zhì)押和抵押的區(qū)別，說(shuō)法不正確的是()。A.質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動(dòng)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)利B.抵押權(quán)的設(shè)立不交付抵押物的占有權(quán)C.抵押期間，不論抵押物所產(chǎn)生的是天然孳息還是法定孳息，均由抵押人收取D.抵押權(quán)人對(duì)抵押物負(fù)有保管義務(wù)答案：D【解析】質(zhì)押與抵押主要存在以下區(qū)別：①質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物與抵押權(quán)的標(biāo)的物范圍不同質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動(dòng)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)利，動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押形成的質(zhì)權(quán)為典型質(zhì)權(quán)。我國(guó)法律未規(guī)定不動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)。抵押權(quán)的標(biāo)的物可以是動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)，以不動(dòng)產(chǎn)最為常見(jiàn)。②標(biāo)的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同質(zhì)權(quán)的設(shè)立以轉(zhuǎn)移占有為依據(jù)：動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)為交付，權(quán)利質(zhì)權(quán)為交付權(quán)利憑證或進(jìn)行出質(zhì)登記。而抵押權(quán)的設(shè)立中，不動(dòng)產(chǎn)抵押權(quán)自登記時(shí)設(shè)立，動(dòng)產(chǎn)抵押權(quán)自抵押合同生效時(shí)設(shè)立，未發(fā)生標(biāo)的物的占有權(quán)轉(zhuǎn)移。③對(duì)標(biāo)的物的保管義務(wù)不同抵押權(quán)的設(shè)立不交付抵押物的占有權(quán)，因而抵押權(quán)人沒(méi)有保管標(biāo)的物的義務(wù)，而質(zhì)押時(shí)，質(zhì)權(quán)人對(duì)質(zhì)物則負(fù)有善良管理人的注意義務(wù)。④能否重復(fù)設(shè)置擔(dān)保不同在抵押擔(dān)保中，抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移占有，在同一標(biāo)的物上可能設(shè)立多個(gè)抵押權(quán)。在質(zhì)押擔(dān)保中，質(zhì)權(quán)設(shè)立以轉(zhuǎn)移質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的占有為設(shè)立要件，因此在同一標(biāo)的物上一般不會(huì)設(shè)立多個(gè)質(zhì)權(quán)。⑤對(duì)標(biāo)的物孳息的收取權(quán)不同在抵押期間，不論抵押物所產(chǎn)生的是天然孳息還是法定孳息，均由抵押人收取，抵押權(quán)人無(wú)權(quán)收取。只有在債務(wù)履行期間屆滿，債務(wù)人不履行債務(wù)致使抵押物被法院依法扣押的情況下，自扣押之日起，抵押權(quán)人才有權(quán)收取孳息。在質(zhì)押期間，質(zhì)權(quán)人依法有權(quán)收取質(zhì)物所產(chǎn)生的天然孳息和法定孳息。51.借款企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要包括經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與銀行往來(lái)風(fēng)險(xiǎn)等，下列選項(xiàng)中，屬于借款企業(yè)與銀行往來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的是()。A.銷(xiāo)售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營(yíng)虧損B.產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水平出現(xiàn)明顯下降C.有抽逃資金的現(xiàn)象，同時(shí)仍在申請(qǐng)新增貸款D.主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化答案：C【解析】銷(xiāo)售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營(yíng)虧損屬于企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化屬于企業(yè)管理狀況風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水平出現(xiàn)明顯下降屬于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。52.銀行做貸款決策時(shí)，需要使用財(cái)務(wù)指標(biāo)綜合反映借款人的財(cái)務(wù)狀況。以下屬于效率比率指標(biāo)的是()。A.利息保障倍數(shù)B.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率C.成本費(fèi)用利潤(rùn)率D.速動(dòng)比率答案：B【解析】常用的效率比率指標(biāo)有總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等。53.進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研過(guò)程中，業(yè)務(wù)人員在實(shí)地考察時(shí)必須()。A.視察客戶存貨B.查閱客戶財(cái)務(wù)資料C.親自參觀客戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所D.參觀客戶辦公條件答案：C【解析】實(shí)地考察時(shí)，業(yè)務(wù)人員必須親自參觀客戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，親眼目測(cè)公司的廠房、庫(kù)存、用水量、用電量、設(shè)備或生產(chǎn)流水線。54.()是指?jìng)鶆?wù)人無(wú)法足額償付本金、利息或收益，或金融資產(chǎn)已經(jīng)發(fā)生信用減值。A.損失類(lèi)資產(chǎn)B.關(guān)注類(lèi)資產(chǎn)C.次級(jí)類(lèi)資產(chǎn)D.可疑類(lèi)資產(chǎn)答案：C【解析】次級(jí)類(lèi)：債務(wù)人無(wú)法足額償付本金、利息或收益，或金融資產(chǎn)已經(jīng)發(fā)生信用減值。55.下列貸款重組方式中，不屬于變更擔(dān)保條件的是()。A.將抵押或質(zhì)押轉(zhuǎn)換為保證B.將保證轉(zhuǎn)換為抵押或質(zhì)押，或變更保證人C.直接減輕或免除保證人的責(zé)任D.調(diào)整利率答案：D【解析】在貸款重組的方式中，變更擔(dān)保條件包括：①將抵押或質(zhì)押轉(zhuǎn)換為保證；②將保證轉(zhuǎn)換為抵押或質(zhì)押，或變更保證人；③直接減輕或免除保證人的責(zé)任。56.具有競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)品能為企業(yè)贏得市場(chǎng)和利潤(rùn)。下列選項(xiàng)中，()不是企業(yè)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力的主要影響因素。A.質(zhì)量B.性能C.銷(xiāo)價(jià)D.市場(chǎng)占有率答案：D【解析】企業(yè)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力取決于產(chǎn)品品牌等多種因素，但主要還是取決于產(chǎn)品自身的性?xún)r(jià)比，性能先進(jìn)、質(zhì)量穩(wěn)定、銷(xiāo)價(jià)合理的產(chǎn)品往往在市場(chǎng)上具有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力，為企業(yè)贏得市場(chǎng)和利潤(rùn)。57.下列情況中，加大長(zhǎng)期債務(wù)可獲得財(cái)務(wù)杠桿收益，提高企業(yè)權(quán)益資本收益率的是()。A.企業(yè)總資產(chǎn)利潤(rùn)率<長(zhǎng)期債務(wù)成本B.企業(yè)總資產(chǎn)利潤(rùn)率>長(zhǎng)期債務(wù)成本C.企業(yè)權(quán)益資本收益率>長(zhǎng)期債務(wù)成本D.企業(yè)權(quán)益資本收益率<長(zhǎng)期債務(wù)成本答案：B【解析】當(dāng)企業(yè)總資產(chǎn)利潤(rùn)率高于長(zhǎng)期債務(wù)成本時(shí)，加大長(zhǎng)期債務(wù)可使企業(yè)獲得財(cái)務(wù)杠桿收益，從而提高企業(yè)權(quán)益資本收益率。當(dāng)總資產(chǎn)利潤(rùn)率低于長(zhǎng)期債務(wù)成本時(shí)，降低長(zhǎng)期債務(wù)的比重可使企業(yè)減少財(cái)務(wù)杠桿損失，從而維護(hù)所有者利益。故本題選B。58.我國(guó)全面實(shí)行貸款五級(jí)分類(lèi)制度是從()開(kāi)始的。A.2001年B.1998年C.1999年D.2002年答案：D【解析】從2002年起，我國(guó)全面實(shí)行貸款五級(jí)分類(lèi)制度。故本題選D。59.金融企業(yè)應(yīng)在每批次批量不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后()個(gè)工作日內(nèi)，向同級(jí)財(cái)政部門(mén)和銀監(jiān)會(huì)或?qū)俚劂y監(jiān)局報(bào)告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果。A.15B.45C.60D.30答案：D【解析】《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》第二十七條規(guī)定，金融企業(yè)應(yīng)在每批次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后（即金融企業(yè)向受讓資產(chǎn)管理公司完成檔案移交）30個(gè)工作日內(nèi)。向同級(jí)財(cái)政部門(mén)和銀監(jiān)會(huì)或?qū)俚劂y監(jiān)局報(bào)告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果，其中中央管理的金融企業(yè)報(bào)告財(cái)政部和銀監(jiān)會(huì)，地方管理的金融企業(yè)報(bào)告同級(jí)財(cái)政部門(mén)和屬地銀監(jiān)局。同一報(bào)價(jià)日發(fā)生的批量轉(zhuǎn)讓行為作為一個(gè)批次。60.已知某銀行2015年已處理的抵債資產(chǎn)變現(xiàn)價(jià)值為90萬(wàn)元，總價(jià)為100萬(wàn)元，年初待處理的抵債資產(chǎn)總價(jià)為200萬(wàn)元，則該銀行抵債資產(chǎn)年處置率和抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率分別為()。A.200％；90％B.50％；90％C.200％；45％D.50％：45％答案：B【解析】該銀行抵債資產(chǎn)年處置率=一年內(nèi)已處理的抵債資產(chǎn)總價(jià)／一年內(nèi)待處理的抵債資產(chǎn)總價(jià)×100％=100／200×100％=50％。該銀行抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率=已處理的抵債資產(chǎn)變現(xiàn)價(jià)值／已處理抵債資產(chǎn)總價(jià)×100％=90／100×100％=90％。61.下列選項(xiàng)中，不屬于貸款發(fā)放原則的是()。A.計(jì)劃、比例放款原則B.進(jìn)度放款原則C.資本金足額原則D.貸放集中原則答案：D【解析】貸款發(fā)放原則包括：（1）計(jì)劃、比例放款原則。（2）進(jìn)度放款原則。（3）資本金足額原則。62.下列關(guān)于信貸檔案的規(guī)定中，正確的是()。A.法律文件屬于一級(jí)信貸檔案B.原則上不允許借閱已存檔的一級(jí)信貸檔案C.一級(jí)信貸檔案不允許退還D.已歸檔的二級(jí)信貸檔案一律不允許借閱答案：B【解析】二級(jí)信貸檔案主要指法律文件和貸前審批及貸后管理的有關(guān)文件。故A項(xiàng)錯(cuò)誤。對(duì)于一級(jí)信貸檔案，須借款企業(yè)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員和押品保管員三方共同辦理押品的退還手續(xù)。故C項(xiàng)錯(cuò)誤。借閱已歸檔的二級(jí)檔案時(shí)，須經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人簽批同意后，填寫(xiě)借閱申請(qǐng)表，方可辦理借閱手續(xù)。故D項(xiàng)錯(cuò)誤。63.貸款撥備率的監(jiān)管參考標(biāo)準(zhǔn)是()。A.1％～2％B.1.5％～2.5％C.1.5％～3.5％D.2％～2.5％答案：B【解析】貸款撥備率=貸款損失準(zhǔn)備／各項(xiàng)貸款×100％，監(jiān)管參考標(biāo)準(zhǔn)是1.5％～2.5％。64.在面談過(guò)程中，調(diào)查人員使用的“5C”標(biāo)準(zhǔn)原則不包括()。A.品德B.能力C.穿著D.資本答案：C【解析】在面談過(guò)程中，受理人員可以按照國(guó)際通行的信用“5C”標(biāo)準(zhǔn)原則，即品德（Character）、能力（Capacity）、資本（Capital）、擔(dān)保（Colateral）和環(huán)境（Condition），從客戶的公司狀況、信貸需求、還貸能力、擔(dān)保的可接受性以及目前客戶與銀行的關(guān)系等方面集中了解客戶相關(guān)情況，獲取客戶的相關(guān)信息。65.對(duì)于季節(jié)性經(jīng)營(yíng)特征比較明顯的借款人，銀行貸款的還款來(lái)源主要是季節(jié)性()所釋放的現(xiàn)金。A.負(fù)債減少B.資產(chǎn)增加C.負(fù)債增加D.資產(chǎn)減少答案：D【解析】具有季節(jié)性銷(xiāo)售特點(diǎn)的公司，其銀行貸款的還款來(lái)源主要是季節(jié)性資產(chǎn)減少所釋放出的現(xiàn)金。66.提前歸還貸款應(yīng)按貸款協(xié)議規(guī)定的還款計(jì)劃以()進(jìn)行。A.正序B.倒序C.分時(shí)D.分段答案：B【解析】貸款協(xié)議中，“提前還款”條款的內(nèi)容之一是，提前還款應(yīng)按貸款協(xié)議規(guī)定的還款計(jì)劃以倒序進(jìn)行。67.貸款發(fā)放的第一道關(guān)口為()。A.貸前調(diào)查B.信貸營(yíng)銷(xiāo)C.貸款項(xiàng)目評(píng)估D.不良貸款管理答案：A【解析】貸前調(diào)查是貸款發(fā)放的第一道關(guān)口，也是信貸管理的一個(gè)重要程序和環(huán)節(jié)，貸前調(diào)查的質(zhì)量?jī)?yōu)劣直接關(guān)系到貸款決策正確與否。68.信貸檔案管理的要求不包括()。A.集中統(tǒng)一管理B.分散管理C.定期檢查D.按時(shí)交接答案：B【解析】貸款檔案管理的原則主要有：管理制度健全、人員職責(zé)明確、檔案門(mén)類(lèi)齊全、信息充分利用、提供有效服務(wù)。具體要求如下：①信貸檔案實(shí)行集中統(tǒng)一管理原則；②信貸檔案采取分段管理、專(zhuān)人負(fù)責(zé)、按時(shí)交接、定期檢查的管理模式。69.具有較強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力產(chǎn)品的特點(diǎn)不包括()。A.性能先進(jìn)B.質(zhì)量穩(wěn)定C.性?xún)r(jià)比高D.無(wú)品牌優(yōu)勢(shì)答案：D【解析】一般來(lái)說(shuō)，那些性能先進(jìn)、質(zhì)量穩(wěn)定、性?xún)r(jià)比高和具有明顯品牌優(yōu)勢(shì)的產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng)。70.借款人已金融資產(chǎn)已發(fā)生信用減值，且預(yù)期信用損失占其賬面余額50以上；屬于()的特征。A.可疑類(lèi)資產(chǎn)B.正常類(lèi)資產(chǎn)C.關(guān)注類(lèi)資產(chǎn)D.次級(jí)類(lèi)資產(chǎn)答案：A【解析】金融資產(chǎn)已發(fā)生信用減值，且預(yù)期信用損失占其賬面余額50以上；屬于可疑類(lèi)資產(chǎn)特征。71.下列關(guān)于啟動(dòng)階段行業(yè)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是()。A.現(xiàn)金流為正值B.銷(xiāo)售量低而成本相對(duì)很高C.企業(yè)管理者一般都缺乏行業(yè)經(jīng)驗(yàn)D.由于價(jià)格比較高，導(dǎo)致銷(xiāo)售量很小答案：A【解析】啟動(dòng)階段行業(yè)的銷(xiāo)售、利潤(rùn)和現(xiàn)金流的特點(diǎn)有：①銷(xiāo)售：由于價(jià)格比較高，銷(xiāo)售量很小；②利潤(rùn)：因?yàn)殇N(xiāo)售量低而成本相對(duì)很高，利潤(rùn)為負(fù)值；③現(xiàn)金流：低銷(xiāo)售，高投資和快速的資本成長(zhǎng)需求造成現(xiàn)金流也為負(fù)值。72.信貸余額擴(kuò)張系數(shù)指標(biāo)負(fù)數(shù)過(guò)大則說(shuō)明()。A.分支機(jī)構(gòu)信貸增長(zhǎng)相對(duì)較慢B.信貸處于萎縮狀態(tài)C.區(qū)域信貸增長(zhǎng)速度過(guò)快D.分支機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)低于銀行一般水平答案：B【解析】信貸余額擴(kuò)張系數(shù)用于衡量分支機(jī)構(gòu)因信貸規(guī)模變動(dòng)對(duì)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。指標(biāo)小于0時(shí)，分支機(jī)構(gòu)信貸增長(zhǎng)相對(duì)較慢，負(fù)數(shù)較大意味著信貸處于萎縮狀態(tài)；指標(biāo)過(guò)大則說(shuō)明分支機(jī)構(gòu)信貸增長(zhǎng)速度過(guò)快。擴(kuò)張系數(shù)過(guò)大或過(guò)小都可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)上升。73.抵押率的計(jì)算公式是()。A.抵押率=擔(dān)保債權(quán)本息總額÷抵押物發(fā)票價(jià)值額×100％B.抵押率=擔(dān)保債權(quán)本金金額÷抵押物評(píng)估價(jià)值額×100％C.抵押率=擔(dān)保債權(quán)本金金額÷抵押物發(fā)票價(jià)值額×100％D.抵押率=擔(dān)保債權(quán)本息總額÷抵押物評(píng)估價(jià)值額×100％答案：D【解析】抵押率=擔(dān)保債權(quán)本息總額÷抵押物評(píng)估價(jià)值額×100％。74.假設(shè)一家公司的財(cái)務(wù)信息如下表所示（單位：萬(wàn)元）。相比第一年，該公司第二年存貨資金增加的部分是由存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)延長(zhǎng)和銷(xiāo)售成本增加引起的，其中由存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)引起的存貨資金增加量和所占的比例分別約為()。（一年按360天計(jì)算）A.105.49萬(wàn)元；25.4％B.126.14萬(wàn)元；30.39％C.105.49萬(wàn)元；68.05％D.126.14萬(wàn)元；81.38％答案：C【解析】存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360÷存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=360×存貨平均余額÷銷(xiāo)售成本，本題中第一年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)約為89.14天，第二年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為119.52天。存貨平均余額=銷(xiāo)售成本×存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)÷360，第一年存貨金額為260萬(wàn)元，第二年存貨金額為415萬(wàn)元，利用差額分析法，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)對(duì)存貨金額的影響為415-1250×89.14÷360≈105.49（萬(wàn)元），所占比重為105.49÷（415-260）≈68.05％。75.下列屬于信貸業(yè)務(wù)崗位職責(zé)的是()。A.審查授信業(yè)務(wù)是否符合國(guó)家和本行信貸政策投向政策B.對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表、商務(wù)合同等資料進(jìn)行表面真實(shí)性審查，對(duì)明顯虛假的資料提出審查意見(jiàn)C.辦理核保、抵（質(zhì)）押登記，落實(shí)信貸審批條件D.審查借款行為的合理性，審查貸前調(diào)查中使用的信貸材料和信貸結(jié)論在邏輯上是否具有合理性答案：C【解析】C項(xiàng)屬于信貸業(yè)務(wù)崗位的職責(zé)。其余選項(xiàng)都屬于信貸審查崗位的職責(zé)，其中：A項(xiàng)屬于合規(guī)性審查；B項(xiàng)屬于表面真實(shí)性審查；D項(xiàng)屬于合理性審查。76.銀行應(yīng)要求質(zhì)物經(jīng)過(guò)有行業(yè)資格且資信良好的評(píng)估公司作價(jià)值認(rèn)定，選擇()的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物，謹(jǐn)慎地接受股票、權(quán)證等價(jià)值變化較大的質(zhì)物。A.價(jià)值高B.價(jià)值低C.價(jià)格高D.價(jià)值穩(wěn)定答案：D【解析】銀行防范質(zhì)物的價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)要求質(zhì)物經(jīng)過(guò)有行業(yè)資格且資信良好的評(píng)估公司或?qū)I(yè)質(zhì)量檢測(cè)、物價(jià)管理部門(mén)作價(jià)值認(rèn)定，再確定一個(gè)有利于銀行的質(zhì)押率；選擇價(jià)值相對(duì)穩(wěn)定的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物，謹(jǐn)慎地接受股票、權(quán)證等價(jià)值變化較大的質(zhì)物。77.某企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)600萬(wàn)元，其中貨幣資金100萬(wàn)元，有價(jià)證券150萬(wàn)元，應(yīng)收票據(jù)50萬(wàn)元，應(yīng)收賬款100萬(wàn)元，存貨200萬(wàn)元，流動(dòng)負(fù)債300萬(wàn)元，則該企業(yè)的速動(dòng)比率約為()。A.1B.0.83C.2D.1.33答案：D【解析】速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)一存貨一預(yù)付賬款一待攤費(fèi)用=600-200=400（萬(wàn)元），速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債=400÷300≈1.33。78.依據(jù)《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)辦法》，商業(yè)銀行金融資產(chǎn)按照風(fēng)險(xiǎn)程度劃分為五類(lèi)，分別正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失，其中不屬于不良貸款的是()。A.次級(jí)B.關(guān)注C.可疑D.損失答案：B【解析】依據(jù)《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)辦法》，商業(yè)銀行金融資產(chǎn)按照風(fēng)險(xiǎn)程度劃分為五類(lèi)，分別為正常類(lèi)、關(guān)注類(lèi)、次級(jí)類(lèi)、可疑類(lèi)和損失類(lèi)，后三類(lèi)合稱(chēng)為不良資產(chǎn)。79.某公司2019年初擁有總資產(chǎn)8500萬(wàn)元，總負(fù)債4500萬(wàn)元，公司2018全年共實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)600萬(wàn)元，將其中270萬(wàn)元發(fā)放紅利，則公司的可持續(xù)增長(zhǎng)率約為()。A.8.99%B.3.25%C.7.24%D.4%答案：A【解析】SGR為可持續(xù)增長(zhǎng)率；ROE為資本回報(bào)率，即凈利潤(rùn)與所有者權(quán)益的比率；RR為留存比率RR=1-紅利支付率。ROE=凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益=600/（8500-4500）=0.15紅利支付率=股息分紅/凈利潤(rùn)=270/600=0.45RR=1-紅利支付率=1-0.45=0.55SGR=0.15×0.55/（1-0.15×0.55）≈0.089980.企業(yè)因采購(gòu)生產(chǎn)用原材料而向銀行申請(qǐng)的貸款屬于()。A.流動(dòng)資金貸款B.固定資產(chǎn)貸款C.技術(shù)改造貸款D.基本建設(shè)貸款答案：A【解析】企業(yè)因采購(gòu)生產(chǎn)用原材料而向銀行申請(qǐng)的貸款屬于流動(dòng)資金貸款。固定資產(chǎn)貸款用途是滿足借款人固定資產(chǎn)投資的資金需要，用途具體明確。固定資產(chǎn)投資是建造或購(gòu)置固定資產(chǎn)的活動(dòng)，固定資產(chǎn)貸款按照所支持固定資產(chǎn)投資性質(zhì)差異主要分為基本建設(shè)貸款和技術(shù)改造貸款兩類(lèi)。二、多項(xiàng)選擇題81.常規(guī)清收需要注意()。A.要分析債務(wù)人拖欠貸款的真正原因B.利用政府和主管機(jī)關(guān)向債務(wù)人施加壓力C.要從債務(wù)人今后發(fā)展需要銀行支持的角度，引導(dǎo)債務(wù)人自愿還款D.要將依法收貸作為常規(guī)清收的后盾E.判斷債務(wù)人短期和中長(zhǎng)期的清償能力答案：ABCDE【解析】根據(jù)是否訴諸法律，可以將清收劃分為常規(guī)清收和依法收貸兩種。常規(guī)清收包括直接追償、協(xié)商處置抵（質(zhì)）押物、委托第三方清收等方式。常規(guī)清收需要注意以下幾點(diǎn)：其一，要分析債務(wù)人拖欠貸款的真正原因，判斷債務(wù)人短期和中長(zhǎng)期的清償能力；其二，利用政府和主管機(jī)關(guān)向債務(wù)人施加壓力；其三，要從債務(wù)人今后發(fā)展需要銀行支持的角度，引導(dǎo)債務(wù)人自愿還款；其四，要將依法收貸作為常規(guī)清收的后盾。故本題選ABCDE。82.信貸業(yè)務(wù)崗職責(zé)包括()。A.積極拓展信貸業(yè)務(wù)，搞好市場(chǎng)調(diào)查，優(yōu)選客戶，受理借款人申請(qǐng)B.辦理核保、抵（質(zhì)）押登記，落實(shí)信貸審批條件C.對(duì)借款人申請(qǐng)信貸業(yè)務(wù)的合法性、安全性、盈利性進(jìn)行調(diào)查D.負(fù)責(zé)信貸檔案管理，確保信貸檔案完整、有效E.對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表、商務(wù)合同等資料進(jìn)行表面真實(shí)性審查答案：ABC【解析】信貸業(yè)務(wù)崗職責(zé)：1、積極拓展信貸業(yè)務(wù)，搞好市場(chǎng)調(diào)查，優(yōu)選客戶，受理借款人申請(qǐng)。2、對(duì)借款人提供的身份證明、授信主體資格、財(cái)務(wù)狀況等資料的合法性、真實(shí)性和有效性進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)，并將核實(shí)過(guò)程和結(jié)果以書(shū)面形式記載。3、對(duì)借款人申請(qǐng)信貸業(yè)務(wù)的合法性、安全性、盈利性進(jìn)行調(diào)查。4、對(duì)客戶進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)價(jià)，撰寫(xiě)調(diào)查報(bào)告，提出信貸業(yè)務(wù)的期限、金額、利率（費(fèi)率）和支付方式等明確意見(jiàn)。5、辦理核保、抵（質(zhì)）押登記，落實(shí)信貸審批條件。6、信貸業(yè)務(wù)辦理后對(duì)借款人執(zhí)行借款合同的情況、經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況、保證人及抵（質(zhì)）押物狀況等進(jìn)行貸后檢查和管理。7、督促借款人按合同約定使用貸款，按時(shí)足額歸還貸款本息，并負(fù)責(zé)配合催收違約貸款。DE選項(xiàng)屬于信貸審查崗職責(zé)。83.下列關(guān)于貸審會(huì)的說(shuō)法中，正確的有()。A.貸審會(huì)投票否決的信貸事項(xiàng)，有權(quán)審批人可以審批同意B.行長(zhǎng)不得擔(dān)任貸審會(huì)主任委員C.貸審會(huì)投票通過(guò)的信貸事項(xiàng)，有權(quán)審批人可以否決D.行長(zhǎng)可指定同時(shí)分管前臺(tái)業(yè)務(wù)部門(mén)的副行長(zhǎng)擔(dān)任貸審會(huì)主任委員E.貸審會(huì)成員發(fā)表的全部意見(jiàn)應(yīng)記錄存檔，且要準(zhǔn)確反映審議過(guò)程答案：BCE【解析】A項(xiàng)，貸審會(huì)投票未通過(guò)的信貸事項(xiàng)，有權(quán)審批人不得審批同意。D項(xiàng)，行長(zhǎng)不得擔(dān)任貸審會(huì)的成員，但可指定一名副行長(zhǎng)擔(dān)任貸審會(huì)主任委員，但該主任委員一般不應(yīng)同時(shí)分管前臺(tái)業(yè)務(wù)部門(mén)。84.()屬于國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。A.信用證B.本票C.出口押匯D.商業(yè)匯票E.福費(fèi)廷答案：ACE【解析】國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)包含信用證、打包貸款、押匯、保理、福費(fèi)廷。85.商業(yè)銀行貸款分類(lèi)應(yīng)遵循的原則包括()。A.真實(shí)性原則B.及時(shí)性原則C.獨(dú)立性原則D.可比性原則E.審慎性原則答案：ABCE【解析】商業(yè)銀行貸款分類(lèi)應(yīng)遵循的原則包括：真實(shí)性原則；及時(shí)性原則；獨(dú)立性原則；審慎性原則。86.供應(yīng)鏈金融存貨和應(yīng)收賬款貸后管理應(yīng)關(guān)注的內(nèi)容有()。A.存貨本身的風(fēng)險(xiǎn)B.存貨的周期風(fēng)險(xiǎn)C.對(duì)于動(dòng)態(tài)質(zhì)押方式，還應(yīng)嚴(yán)格審核質(zhì)物進(jìn)出庫(kù)和庫(kù)存變動(dòng)信息D.應(yīng)收賬款的質(zhì)量與壞賬準(zhǔn)備情況E.應(yīng)收賬款管理答案：ABCDE【解析】供應(yīng)鏈金融存貨和應(yīng)收賬款貸后管理應(yīng)關(guān)注以下幾個(gè)方面：（1）存貨：對(duì)存貨質(zhì)押融資，要充分考慮當(dāng)實(shí)際銷(xiāo)售已經(jīng)小于或?qū)⑿∮谒A(yù)期的銷(xiāo)售量時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)策；存貨本身的風(fēng)險(xiǎn)；存貨的周期風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)于動(dòng)態(tài)質(zhì)押方式，還應(yīng)嚴(yán)格審核質(zhì)物進(jìn)出庫(kù)和庫(kù)存變動(dòng)信息，確保新入庫(kù)的商品符合協(xié)議約定要求，且商品權(quán)屬清晰。（2）應(yīng)收賬款：應(yīng)收賬款的質(zhì)量與壞賬準(zhǔn)備情況；應(yīng)收賬款催收；應(yīng)收賬款管理。87.在貸款決策中，商業(yè)銀行需要使用的財(cái)務(wù)指標(biāo)主要包括()。A.銷(xiāo)售利潤(rùn)率B.凈利潤(rùn)率C.存貨周轉(zhuǎn)率D.流動(dòng)比率E.速動(dòng)比率答案：ABCDE【解析】在貸款決策中，需使用財(cái)務(wù)指標(biāo)綜合反映借款人的財(cái)務(wù)狀況，這些指標(biāo)分為三類(lèi)：（1）盈利能力指標(biāo)。（2）營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)。（3）償債能力指標(biāo)。題中選項(xiàng)均正確。88.下列情況中，不得進(jìn)行呆賬核銷(xiāo)的有()。A.借款人或擔(dān)保人有經(jīng)濟(jì)償還能力，未按期償還的銀行債權(quán)B.違反法律法規(guī)的規(guī)定，以各種形式懸空的銀行債權(quán)C.因行政干預(yù)造成逃廢或懸空的銀行債權(quán)D.銀行未向借款人和擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán)E.借款人死亡，又無(wú)其他債務(wù)承擔(dān)者答案：ABCD【解析】有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定下列債權(quán)或者股權(quán)不得作為呆賬核銷(xiāo)：①借款人或者擔(dān)保人有經(jīng)濟(jì)償還能力，未按期償還的銀行債權(quán)；②違反法律法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán)；③行政干預(yù)逃廢或者懸空的銀行債權(quán)；④銀行未向借款人和擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán)；⑤其他不應(yīng)當(dāng)核銷(xiāo)的銀行債權(quán)或者股權(quán)。89.下列關(guān)于5Cs系統(tǒng)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的有()。A.品德僅指借款企業(yè)負(fù)責(zé)人的品德B.資本是指借款人的財(cái)務(wù)狀況及資本金狀況，財(cái)務(wù)杠桿越低，意味著債務(wù)負(fù)擔(dān)和違約概率越低C.還款能力主要從借款人未來(lái)現(xiàn)金流量變動(dòng)趨勢(shì)方面衡量D.抵押貸款中，商業(yè)銀行對(duì)抵押品的要求權(quán)級(jí)別越高，抵押品市場(chǎng)價(jià)值越小，貸款風(fēng)險(xiǎn)越低E.經(jīng)營(yíng)環(huán)境主要包括商業(yè)周期所處階段、借款人所在行業(yè)狀況、利率水平等因素答案：ACD【解析】A選項(xiàng)品德是對(duì)借款人聲譽(yù)的衡量；C選項(xiàng)還款能力即對(duì)借款人未來(lái)現(xiàn)金流變動(dòng)趨勢(shì)及波動(dòng)性、借款人管理水平的衡量；D選項(xiàng)商業(yè)銀行對(duì)抵押品的要求權(quán)級(jí)別越高，抵押品的市場(chǎng)價(jià)值越大，變現(xiàn)能力越強(qiáng)，則貸款的風(fēng)險(xiǎn)就越低。90.在上市客戶法人治理結(jié)構(gòu)中，信貸人員應(yīng)特別予以關(guān)注的方面有()。A.股權(quán)結(jié)構(gòu)是否合理B.是否存在所有者缺位C.是否存在關(guān)鍵人控制D.信息披露的實(shí)際質(zhì)量E.是否存在行政干預(yù)答案：ACD【解析】在上市客戶法人治理結(jié)構(gòu)中，信貸人員應(yīng)對(duì)其股權(quán)結(jié)構(gòu)是否合理、是否存在關(guān)鍵人控制、信息披露的實(shí)際質(zhì)量特別關(guān)注。所有者缺位、行政干預(yù)是國(guó)有獨(dú)資客戶法人治理結(jié)構(gòu)分析應(yīng)關(guān)注的方面。91.公司的應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)下降時(shí)，()。A.公司經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)降低B.公司的商業(yè)信用降低C.公司可能進(jìn)行短期融資D.公司可能產(chǎn)生借款需求E.公司需要額外的現(xiàn)金及時(shí)支付供貨商答案：BDE【解析】公司的應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)下降時(shí)，對(duì)于發(fā)展迅速的公司來(lái)說(shuō)，為了滿足資產(chǎn)增長(zhǎng)的現(xiàn)金需求，公司可能會(huì)延遲支付對(duì)供貨商的應(yīng)付賬款。如果供貨商仍然要求按原來(lái)的付款周期付款，公司就需要通過(guò)借款來(lái)達(dá)到供貨商的還款周期要求。這意味著公司的運(yùn)營(yíng)周期將發(fā)生長(zhǎng)期性變化，因此，采用長(zhǎng)期融資方式更合適。92.下列選項(xiàng)中，屬于行業(yè)成長(zhǎng)階段的特點(diǎn)的有()。A.年增長(zhǎng)率超過(guò)20％B.可以運(yùn)用經(jīng)濟(jì)規(guī)模學(xué)原理來(lái)大規(guī)模生產(chǎn)C.產(chǎn)品價(jià)格出現(xiàn)下降D.銷(xiāo)售大幅增長(zhǎng)E.現(xiàn)金流為正值答案：ABCD【解析】行業(yè)的成長(zhǎng)階段銷(xiāo)售快速增長(zhǎng)，現(xiàn)金需求增加，所以這一階段的現(xiàn)金流仍然為負(fù)。93.在判斷質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價(jià)值的變動(dòng)趨勢(shì)時(shí)，一般可從質(zhì)物的()進(jìn)行分析。A.實(shí)體性貶值B.功能性貶值C.質(zhì)押權(quán)利的經(jīng)濟(jì)性貶值D.質(zhì)押權(quán)利的經(jīng)濟(jì)性增值E.功能性增值答案：ABCD【解析】質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價(jià)值的變動(dòng)趨勢(shì)。一般可從質(zhì)物的實(shí)體性貶值、功能性貶值及質(zhì)押權(quán)利的經(jīng)濟(jì)性貶值或增值三方面進(jìn)行分析。94.客戶檔案主要包括()。A.借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人代碼本、稅務(wù)登記證B.借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的信用評(píng)級(jí)資料C.借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的驗(yàn)資報(bào)告D.借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)近3年主要的財(cái)務(wù)報(bào)表E.企業(yè)法人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的身份證或護(hù)照復(fù)印件答案：ABCDE【解析】客戶檔案主要包括以下內(nèi)容：①借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的“證照”（即年檢營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證）復(fù)印件；②借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的信用評(píng)級(jí)資料；③借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的開(kāi)戶情況；④借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的驗(yàn)資報(bào)告；⑤借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)近3年的主要財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等，上市公司需提供經(jīng)審計(jì)的年報(bào)；⑥企業(yè)法人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的身份證或護(hù)照復(fù)印件；⑦反映該企業(yè)經(jīng)營(yíng)、資信及歷次貸款情況的其他資料。95.信貸人員在對(duì)客戶進(jìn)行法人治理結(jié)構(gòu)評(píng)價(jià)時(shí)，要重點(diǎn)關(guān)注()。A.內(nèi)部控制人的約束和激勵(lì)機(jī)制B.控股股東的行為規(guī)范C.董事會(huì)運(yùn)作方式和決策規(guī)則D.董事會(huì)組成結(jié)構(gòu)E.產(chǎn)銷(xiāo)分工答案：ABCD【解析】信貸人員法人治理結(jié)構(gòu)的評(píng)價(jià)要著重關(guān)注控股股東行為的規(guī)范，董事會(huì)組成結(jié)構(gòu)、運(yùn)作方式和決策規(guī)則，內(nèi)部控制人的激勵(lì)約束等方面因素。96.下列屬于企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有()。A.在多家銀行開(kāi)戶B.產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一C.不能及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表D.應(yīng)收賬款異常增加E.董事會(huì)和高級(jí)管理人員以短期利潤(rùn)為中心，忽視長(zhǎng)期利益答案：CD【解析】企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在：①企業(yè)關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)是否發(fā)生重大不利變化；②經(jīng)營(yíng)性?xún)衄F(xiàn)金流量持續(xù)為負(fù)值；③產(chǎn)品積壓、存貨周轉(zhuǎn)率大幅下降；④應(yīng)收賬款異常增加；⑤流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重大幅下降；⑥短期負(fù)債增加失當(dāng)，長(zhǎng)期負(fù)債大量增加；⑦銀行賬戶混亂，到期票據(jù)無(wú)力支付；⑧企業(yè)銷(xiāo)售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營(yíng)虧損；⑨不能及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，或會(huì)計(jì)報(bào)表有造假現(xiàn)象；⑩財(cái)務(wù)記錄和經(jīng)營(yíng)控制混亂；?對(duì)外擔(dān)保率超過(guò)100％。對(duì)單一客戶擔(dān)保額過(guò)大，有同質(zhì)企業(yè)互保、擔(dān)保鏈，或?qū)ν庖殉霈F(xiàn)墊款的現(xiàn)象；?客戶存在過(guò)度交易或盲目擴(kuò)張行為；?財(cái)務(wù)成本不合理上升、高成本融資不合理增加，企業(yè)流動(dòng)性出現(xiàn)問(wèn)題。97.商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理組織架構(gòu)包括()。A.股東會(huì)B.董事會(huì)及其專(zhuān)門(mén)委員會(huì)C.監(jiān)事會(huì)D.公司業(yè)務(wù)部門(mén)E.高級(jí)管理層答案：BCDE【解析】商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理組織架構(gòu)包括董事會(huì)及其專(zhuān)門(mén)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和信貸業(yè)務(wù)前中后臺(tái)部門(mén)。98.面對(duì)行業(yè)的周期性時(shí)，信貸人員應(yīng)當(dāng)()。A.預(yù)測(cè)今后幾年的經(jīng)濟(jì)趨勢(shì)B.只考慮本國(guó)的經(jīng)濟(jì)周期因素即可C.使用企業(yè)經(jīng)營(yíng)最好時(shí)期的財(cái)務(wù)信息進(jìn)行評(píng)估D.對(duì)行業(yè)的銷(xiāo)售額、利潤(rùn)和現(xiàn)金流量進(jìn)行量化分析E.充分了解行業(yè)周期性以合理規(guī)劃出短期貸款和長(zhǎng)期貸款答案：ADE【解析】B項(xiàng)，隨著經(jīng)濟(jì)全球化的加速，擁有跨境業(yè)務(wù)的貸款企業(yè)不僅會(huì)受到本國(guó)經(jīng)濟(jì)周期的影響，而且會(huì)受到全球經(jīng)濟(jì)周期的影響，因此信貸分析人員在分析行業(yè)周期風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)將國(guó)際經(jīng)濟(jì)周期也考慮在內(nèi)。C項(xiàng)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)最好時(shí)期的財(cái)務(wù)信息無(wú)法反映出經(jīng)濟(jì)衰退期企業(yè)的業(yè)績(jī)，以此來(lái)作評(píng)估可能導(dǎo)致不良貸款。99.目前，我國(guó)商業(yè)銀行的貸款合同管理中存在的問(wèn)題包括()。A.貸款合同存在不合規(guī)、不完備等缺陷B.合同簽署前審查不嚴(yán)C.簽約過(guò)程違規(guī)操作D.履行合同監(jiān)管不力E.合同救濟(jì)超時(shí)答案：ABCDE【解析】目前我國(guó)商業(yè)銀行的貸款合同管理中存在的問(wèn)題可以概括為五個(gè)方面，具體表現(xiàn)在以下方面：①合同不合規(guī)、不完備；②合同簽署前審查不嚴(yán)；③簽約過(guò)程違規(guī)操作；④履行合同監(jiān)管不力；⑤合同救濟(jì)超時(shí)。100.貸放分控的操作要點(diǎn)包括()。A.借款需提供申請(qǐng)文件B.設(shè)立獨(dú)立的放款執(zhí)行部門(mén)C.明確放款執(zhí)行部門(mén)的職責(zé)D.建立和完善對(duì)放款執(zhí)行部門(mén)的考核和問(wèn)責(zé)機(jī)制E.無(wú)須設(shè)立獨(dú)立的放款執(zhí)行部門(mén)答案：BCD【解析】貸放分控的操作要點(diǎn)包括：①設(shè)立獨(dú)立的放款執(zhí)行部門(mén)；②明確放款執(zhí)行部門(mén)的職責(zé)；③建立并完善對(duì)放款執(zhí)行部門(mén)的考核和問(wèn)責(zé)機(jī)制。101.固定資產(chǎn)使用率指標(biāo)的不足之處有()。A.公司可能使用完全折舊但未報(bào)廢的機(jī)械設(shè)備B.雖然固定資產(chǎn)基礎(chǔ)可能相對(duì)較新，但有一些資產(chǎn)可能仍需要重置C.公司可能在設(shè)備完全折舊之前就重置資產(chǎn)D.固定資產(chǎn)使用價(jià)值會(huì)因折舊會(huì)計(jì)政策的變化和經(jīng)營(yíng)租賃的使用而被錯(cuò)誤地理解E.在計(jì)算時(shí)沒(méi)有考慮土地、房屋答案：ABCD【解析】固定資產(chǎn)使用率粗略地反映了固定資產(chǎn)的折舊程度，但也存在以下不足之處：（1）該比率中的固定資產(chǎn)價(jià)值代表了一個(gè)公司的整個(gè)固定資產(chǎn)基礎(chǔ)，而固定資產(chǎn)基礎(chǔ)可能相對(duì)較新，但有一些資產(chǎn)可能仍需要重置。（2）折舊并不意味著用光。就公司而言，使用完全折舊但未報(bào)廢的機(jī)械設(shè)備是很正常的。（3）為了提高生產(chǎn)力，公司可能在設(shè)備完全折舊之前就重置資產(chǎn)。（4）固定資產(chǎn)使用價(jià)值會(huì)因折舊會(huì)計(jì)政策的變化和經(jīng)營(yíng)租賃的使用而被錯(cuò)誤理解。102.RAROC是信貸資產(chǎn)扣除()后的凈收入相對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的收益率水平。A.資金成本B.運(yùn)營(yíng)成本C.風(fēng)險(xiǎn)成本D.稅收成本E.資本成本答案：ABCD【解析】經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率（又稱(chēng)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本收益率RAROC）。RAROC是指信貸資產(chǎn)扣除資金成本、運(yùn)營(yíng)成本、風(fēng)險(xiǎn)成本（預(yù)期損失）、稅收成本后的凈收入相對(duì)經(jīng)濟(jì)資本（經(jīng)濟(jì)資本描述的是在一定的置信度水平上，銀行經(jīng)營(yíng)某項(xiàng)資產(chǎn)，為了彌補(bǔ)該項(xiàng)資產(chǎn)為銀行帶來(lái)的非預(yù)計(jì)損失所需要的資本）的收益率水平。103.貸款人開(kāi)展流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵守()原則。A.依法合規(guī)B.相互制衡C.審慎經(jīng)營(yíng)D.平等自愿E.公平誠(chéng)信答案：ACDE【解析】貸款人開(kāi)展流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營(yíng)、平等自愿、公平誠(chéng)信的原則。104.國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)有()。A.以本國(guó)貨幣融通的國(guó)內(nèi)信貸不屬于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)分析的主體內(nèi)容B.國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)比主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)或政治風(fēng)險(xiǎn)的概念更寬C.國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為利率風(fēng)險(xiǎn)、清算風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)D.國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)是并列的關(guān)系E.國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)之中可能包含著信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)或流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)中的任意一種或者全部答案：ABCE【解析】國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)不是并列的關(guān)系，而是一種交叉關(guān)系。105.下列選項(xiàng)中，屬于企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的有()。A.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生顯著變化，出現(xiàn)停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)停止?fàn)顟B(tài)B.對(duì)一些客戶或供應(yīng)商過(guò)分依賴(lài)，可能引起巨大的損失C.股東發(fā)生重大不利變化D.兼營(yíng)不熟悉的業(yè)務(wù)、新的業(yè)務(wù)或在不熟悉的地區(qū)開(kāi)展業(yè)務(wù)E.關(guān)聯(lián)交易頻繁，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金流動(dòng)不透明或不能明確解釋答案：ABDE【解析】股東發(fā)生重大不利變化屬于企業(yè)管理狀況風(fēng)險(xiǎn)。106.下列選項(xiàng)中，屬于檔案管理原則的有()。A.管理制度健全B.人員職責(zé)明確C.檔案門(mén)類(lèi)齊全D.信息利用充分E.提供有效服務(wù)答案：ABCDE【解析】檔案管理的原則有管理制度健全、人員職責(zé)明確、檔案門(mén)類(lèi)齊全、信息利用充分、提供有效服務(wù)。107.客戶變更主營(yíng)業(yè)務(wù)的主要情形有()。A.行業(yè)轉(zhuǎn)換型B.產(chǎn)品轉(zhuǎn)換型C.技術(shù)變換型D.債權(quán)變更型E.業(yè)務(wù)停頓型答案：ABCE【解析】客戶主營(yíng)業(yè)務(wù)的演變主要有以下幾種情形：①行業(yè)轉(zhuǎn)換型，如由原來(lái)側(cè)重貿(mào)易轉(zhuǎn)向?qū)崢I(yè)；②產(chǎn)品轉(zhuǎn)換型，如由原來(lái)側(cè)重生產(chǎn)某種產(chǎn)品轉(zhuǎn)向生產(chǎn)另一種產(chǎn)品；③技術(shù)變換型，如由原來(lái)技術(shù)含量較低的行業(yè)或產(chǎn)品轉(zhuǎn)向技術(shù)含量較高的行業(yè)或產(chǎn)品；④股權(quán)變更型，如由于股權(quán)變更，新股東注入新的資產(chǎn)與業(yè)務(wù)，原客戶的主營(yíng)業(yè)務(wù)隨之改變；⑤業(yè)務(wù)停頓型，如原客戶經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)不善，因擁有物業(yè)便放棄具體經(jīng)營(yíng)而改為出租物業(yè)等。108.“實(shí)貸實(shí)付”的現(xiàn)實(shí)意義在于()。A.有利于加快信貸流程B.有利于將信貸資金引入實(shí)體經(jīng)濟(jì)C.有利于加強(qiáng)貸款使用的精細(xì)化管理D.有利于銀行管控信用風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)E.有利于保證銀行盈利答案：BCD【解析】“實(shí)貸實(shí)付”的現(xiàn)實(shí)意義在于：①有利于將信貸資金引入實(shí)體經(jīng)濟(jì)；②有利于加強(qiáng)貸款使用的精細(xì)化管理；③有利于銀行管控信用風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。109.在商業(yè)銀行貸款重組中，以下表述正確的有()。A.根據(jù)債權(quán)性質(zhì)（例如有無(wú)擔(dān)保），債權(quán)人往往被劃分成不同的債權(quán)人組別B.法院裁定債務(wù)人進(jìn)入破產(chǎn)重整程序以后，其他強(qiáng)制執(zhí)行程序仍然有效C.當(dāng)債權(quán)人內(nèi)部發(fā)生無(wú)法調(diào)和的爭(zhēng)議，或者債權(quán)人無(wú)法與債務(wù)人達(dá)成一致意見(jiàn)時(shí)，法院會(huì)根據(jù)自己的判斷作出裁決D.“借新還舊”“還舊借新”，都屬于貸款重組E.在破產(chǎn)重整程序中，債權(quán)人組成債權(quán)人會(huì)議，與債務(wù)人共同協(xié)商債務(wù)償還安排答案：ACE【解析】根據(jù)債權(quán)性質(zhì)（例如有無(wú)擔(dān)保），債權(quán)人往往被劃分成不同的債權(quán)人組別。A項(xiàng)正確。法院裁定債務(wù)人進(jìn)入破產(chǎn)重整程序以后，其他強(qiáng)制執(zhí)行程序，包括對(duì)擔(dān)保物權(quán)的強(qiáng)制執(zhí)行程序，都應(yīng)立即停止。B項(xiàng)錯(cuò)誤。當(dāng)債權(quán)人內(nèi)部發(fā)生無(wú)法調(diào)和的爭(zhēng)議，或者債權(quán)人無(wú)法與債務(wù)人達(dá)成一致意見(jiàn)時(shí)，法院會(huì)根據(jù)自己的判斷作出裁決。C項(xiàng)正確?！敖栊逻€舊”和“還舊借新”，從嚴(yán)格意義上說(shuō)，均不屬于貸款重組，只不過(guò)在某種程度上達(dá)到了重組貸款的目的。D項(xiàng)錯(cuò)誤。在破產(chǎn)重整程序中，債權(quán)人組成債權(quán)人會(huì)議，與債務(wù)人共同協(xié)商債務(wù)償還安排。E項(xiàng)正確。110.下列選項(xiàng)中，不屬于信貸合規(guī)性調(diào)查內(nèi)容的有()。A.對(duì)借款人的借款目的進(jìn)行調(diào)查B.對(duì)抵押物的價(jià)值評(píng)估情況做出調(diào)查C.考察借款人保證人是否已建立良好的公司治理機(jī)制D.對(duì)信貸用途合法合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)定E.認(rèn)定授權(quán)委托人的公章和簽名的真實(shí)性和有效性答案：BC【解析】BC選項(xiàng)屬于信貸安全性調(diào)查。信貸的合規(guī)性調(diào)查是指銀行對(duì)借款人和擔(dān)保人的主體資格、信貸用途及相關(guān)手續(xù)等合乎法律和監(jiān)管要求的情況進(jìn)行調(diào)查、認(rèn)定。調(diào)查的內(nèi)容應(yīng)包括以下方面：（1）認(rèn)定借款人、擔(dān)保人合法主體資格。信貸調(diào)查人員應(yīng)仔細(xì)核查借款人、擔(dān)保人的法人資格、借款或擔(dān)保資格、營(yíng)業(yè)執(zhí)照的有效期和真實(shí)性、征信情況。（2）認(rèn)定借款人、擔(dān)保人的法定代表人、授權(quán)代理人、法人的公章和簽名的真實(shí)性及有效性，并依據(jù)授權(quán)委托書(shū)所載明的代理事項(xiàng)、權(quán)限、期限認(rèn)定授權(quán)代理人是否具有簽署法律文件的資格、條件。（3）對(duì)需要董事會(huì)決議同意借款和擔(dān)保的，信貸調(diào)查人員應(yīng)調(diào)查認(rèn)定董事會(huì)同意借款、擔(dān)保決議的真實(shí)性、合法性和有效性。（4）對(duì)需要股東（大）會(huì)決議同意借款和擔(dān)保的，信貸調(diào)查人員應(yīng)調(diào)查認(rèn)定股東（大）會(huì)同意借款、擔(dān)保決議的真實(shí)性、合法性和有效性。（5）對(duì)抵押物、質(zhì)押物清單所列抵（質(zhì)）押物品或權(quán)利的合法性、有效性進(jìn)行認(rèn)定。調(diào)查人員應(yīng)審查其是否符合《商業(yè)銀行押品管理指引》（銀監(jiān)發(fā)[2017]16號(hào)）及銀行信貸擔(dān)保管理規(guī)定，是否為重復(fù)抵（質(zhì)）押的抵（質(zhì)）押物。（6）對(duì)信貸用途合法合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)定。調(diào)查人員應(yīng)調(diào)查認(rèn)定借款人有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及基礎(chǔ)交易是否合法合規(guī)，信貸用途是否屬于營(yíng)業(yè)執(zhí)照所列經(jīng)營(yíng)范圍，并分析借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否符合國(guó)家和本地區(qū)的經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)政策。（7）對(duì)購(gòu)銷(xiāo)合同的真實(shí)性進(jìn)行認(rèn)定。信貸調(diào)查人員需要調(diào)查分析信貸用途的合理性及商品交易合同的真實(shí)有效性。（8）對(duì)借款人的借款目的進(jìn)行調(diào)查。信貸調(diào)查人員應(yīng)調(diào)查借款人的借款目的，防范信貸欺詐風(fēng)險(xiǎn)。三、判斷題111.客戶經(jīng)理在與客戶面談以后，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行內(nèi)部意見(jiàn)反饋，使下一階段工作順利開(kāi)展。這一原則不適用于每次業(yè)務(wù)面談。()答案：錯(cuò)【解析】客戶經(jīng)理在與客戶面談以后，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行內(nèi)部意見(jiàn)反饋，使下一階段工作順利開(kāi)展。這一原則適用于每次業(yè)務(wù)面談。112.沒(méi)有目標(biāo)客戶就沒(méi)有市場(chǎng)，沒(méi)有市場(chǎng)就沒(méi)有客戶的生存和發(fā)展。()答案：對(duì)【解析】沒(méi)有客戶就沒(méi)有市場(chǎng)，沒(méi)有市場(chǎng)就沒(méi)有客戶的生存和發(fā)展。目標(biāo)客戶的選擇實(shí)際上是一個(gè)市場(chǎng)定位問(wèn)題，而市場(chǎng)定位又是一個(gè)市場(chǎng)細(xì)分的問(wèn)題。因此，選擇目標(biāo)客戶就要細(xì)分市場(chǎng)。瞄準(zhǔn)客戶群。113.對(duì)以機(jī)器設(shè)備作為抵押物的，在估價(jià)時(shí)不得扣除折舊。()答案：錯(cuò)【解析】對(duì)于機(jī)器設(shè)備的估價(jià)，主要考慮的因素是無(wú)形損耗和折舊，估價(jià)時(shí)應(yīng)扣除折舊。114.可持續(xù)增長(zhǎng)率是在不增發(fā)新股的條件下，企業(yè)銷(xiāo)售所能增長(zhǎng)的最大比率。()答案：錯(cuò)【解析】可持續(xù)增長(zhǎng)率是公司在沒(méi)有增加財(cái)務(wù)杠桿的情況下可以實(shí)現(xiàn)的長(zhǎng)期銷(xiāo)售增長(zhǎng)率，也就是說(shuō)主要依靠?jī)?nèi)部融資即可實(shí)現(xiàn)的增長(zhǎng)率。115.信貸的合規(guī)性是指銀行應(yīng)當(dāng)盡量避免各種不確定因素對(duì)其資產(chǎn)和貸款等方面的影響，保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。()答案：錯(cuò)【解析】信貸的安全性是指銀行應(yīng)當(dāng)盡量避免各種不確定因素對(duì)其資產(chǎn)和貸款等方面的影響，保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。116.協(xié)議承諾原則要求將貸款審批和貸款發(fā)放作為兩個(gè)獨(dú)立的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行管理和控制。()答案：錯(cuò)【解析】協(xié)議承諾原則通過(guò)強(qiáng)調(diào)合同的完備性、承諾的法律化乃至管理的系統(tǒng)化，彌補(bǔ)過(guò)去貸款合同的不足。協(xié)議承諾原則一方面要求貸款人在合同等協(xié)議文件中清晰規(guī)定自身的權(quán)利義務(wù)，另一方面要求客戶簽訂并承諾一系列事項(xiàng)，依靠法律來(lái)約束客戶的行為。一旦違約事項(xiàng)發(fā)生，則能夠切實(shí)保護(hù)貸款人的權(quán)益。117.商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)債務(wù)人履約能力以及貸款風(fēng)險(xiǎn)變化情況，及時(shí)、動(dòng)態(tài)地調(diào)整分類(lèi)結(jié)果，至少每年對(duì)全部貸款進(jìn)行一次分類(lèi)。()答案：錯(cuò)【解析】商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)債務(wù)人履約能力以及貸款風(fēng)險(xiǎn)變化情況，及時(shí)、動(dòng)態(tài)地調(diào)整分類(lèi)結(jié)果，至少每季度對(duì)全部貸款進(jìn)行一次分類(lèi)。118.放款執(zhí)行部門(mén)需要審核資本金同比例到位的落實(shí)情況。對(duì)于建設(shè)期風(fēng)險(xiǎn)較大的項(xiàng)目，貸款人可進(jìn)一步提高資本金比例要求。()答案：對(duì)【解析】資本金與貸款同比例到位只是最低要求，對(duì)于建設(shè)期風(fēng)險(xiǎn)較大的項(xiàng)目，貸款人可以進(jìn)一步提高資本金比例要求。119.對(duì)于沒(méi)有明確市場(chǎng)價(jià)格的質(zhì)押品，應(yīng)從質(zhì)押品的資產(chǎn)價(jià)格、估算的價(jià)值及最新的談判價(jià)格中選擇較高者作為質(zhì)押品的公允價(jià)值。()答案：錯(cuò)【解析】對(duì)于沒(méi)有明確市場(chǎng)價(jià)格的質(zhì)押品，如上市公司法人股權(quán)等，應(yīng)當(dāng)在以下價(jià)格中選擇較低者為質(zhì)押品的公允價(jià)值：①公司最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告或稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的財(cái)務(wù)報(bào)告中所寫(xiě)明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價(jià)格；②以公司最近的財(cái)務(wù)報(bào)告為基礎(chǔ)，測(cè)算公司未來(lái)現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值，所估算的質(zhì)押品的價(jià)值；③如果公司正處于重組、并購(gòu)等股權(quán)變動(dòng)過(guò)程中，可以以交易雙方最新