中級(jí)銀行從業(yè)資格《中級(jí)公司信貸》考前真題及答案模擬A卷

中級(jí)銀行從業(yè)資格《中級(jí)公司信貸》考前真題及答案模擬A卷一、單選題1.某企業(yè)的貨幣資金150萬元，交易性金融資產(chǎn)30萬元，應(yīng)收票據(jù)50萬元，存貨30萬元，預(yù)付賬款10萬元，待攤費(fèi)用10萬元，持有至到（江南博哥）期長(zhǎng)期投資50萬元，無形資產(chǎn)100萬元。流動(dòng)負(fù)債為100萬元，則營(yíng)運(yùn)資金為()萬元。A.230B.330C.180D.160答案：C【解析】營(yíng)運(yùn)資本是流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債之差。流動(dòng)資產(chǎn)是指一年內(nèi)或在一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。它包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、存貨、待攤費(fèi)用等項(xiàng)目。本題中，營(yíng)運(yùn)資金＝貨幣資金＋交易性金融資產(chǎn)＋應(yīng)收票據(jù)＋存貨＋預(yù)付賬款＋待攤費(fèi)用－流動(dòng)負(fù)債＝150＋30＋50＋30＋10＋10－100＝180（萬元）。2.資產(chǎn)負(fù)債率和利息保障倍數(shù)均屬于()。A.盈利比率B.資產(chǎn)比率C.杠桿比率D.負(fù)債比率答案：C【解析】杠桿比率主要通過比較資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的關(guān)系來評(píng)價(jià)客戶負(fù)債經(jīng)營(yíng)的能力。它包括資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等，這些統(tǒng)稱為杠桿比率。3.分析企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否合理，通常是與()的比率進(jìn)行比較。A.同收入規(guī)模企業(yè)B.同行業(yè)的企業(yè)C.同負(fù)債規(guī)模企業(yè)D.同資產(chǎn)規(guī)模企業(yè)答案：B【解析】由于借款人行業(yè)和資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的長(zhǎng)短不同，所以其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)也不同。因此，在分析資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，一定要注意借款人的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否合理，是否與同行業(yè)的比例大致相同。4.關(guān)于信貸人員對(duì)借款人信譽(yù)狀況的分析，下列說法錯(cuò)誤的是()。A.可通過“中國(guó)人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)”查詢借款人的不良記錄B.可根據(jù)借款人在經(jīng)營(yíng)中有無偷漏稅，有無采用虛假報(bào)表、隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段騙取銀行貸款，有無在購(gòu)銷過程中使用欺騙手段騙取顧客信任來考察客戶的對(duì)外資信C.分析借款人的股東，尤其是大股東的素質(zhì)、財(cái)產(chǎn)情況、持股情況等D.分析企業(yè)關(guān)聯(lián)方答案：D【解析】一般借款人信譽(yù)主要受借款人的高管層、股東（尤其是大股東）的素質(zhì)和有關(guān)情況影響，與企業(yè)關(guān)聯(lián)方關(guān)系不大。5.某產(chǎn)品的設(shè)計(jì)年產(chǎn)能為2萬件，年固定成本為50萬元，銷售收入為200萬元，單位產(chǎn)品售價(jià)為100元，單位變動(dòng)成本為60元，單位銷售稅金為5元，則盈虧平衡點(diǎn)生產(chǎn)能力利用率約為()。A.61.43%B.81.43%C.51.43%D.71.43%答案：D【解析】盈虧平衡點(diǎn)生產(chǎn)能力利用率＝年固定成本÷（年銷售收入－年變動(dòng)成本－年銷售稅金）×100%。該題盈虧平衡點(diǎn)生產(chǎn)能力利用率＝50÷（200－2×60－2×5）×100%＝71.43%。6.項(xiàng)目評(píng)估和可行性研究區(qū)別不包括()。A.行為主體不同B.立足點(diǎn)不同C.側(cè)重點(diǎn)不同D.性質(zhì)不同答案：D【解析】項(xiàng)目可行性研究和項(xiàng)目評(píng)估兩者主要區(qū)別如下：（1）行為的主體不同；（2）立足點(diǎn)不同；（3）側(cè)重點(diǎn)不同；（4）作用不同；（5）時(shí)序不同。7.當(dāng)某項(xiàng)目的累計(jì)凈現(xiàn)值大于零時(shí)，其內(nèi)部收益率()。A.可能小于零B.可能等于設(shè)定折現(xiàn)率C.一定等于零D.一定大于設(shè)定折現(xiàn)率答案：D【解析】財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是使項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計(jì)凈現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率；一個(gè)項(xiàng)目的凈現(xiàn)值是指項(xiàng)目按照基準(zhǔn)收益率或根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況設(shè)定的折現(xiàn)率，將各年的凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)起點(diǎn)（建設(shè)期初）的現(xiàn)值之和。此折現(xiàn)率如果為內(nèi)部收益率的話，則項(xiàng)目的凈現(xiàn)值為0；如果小于內(nèi)部收益率的話，則凈現(xiàn)值大于0。8.商業(yè)銀行不可接受的質(zhì)押財(cái)產(chǎn)是()。A.依法可以轉(zhuǎn)讓的專利權(quán)B.匯票、支票、本票、債券、存款單C.現(xiàn)有的以及將有的應(yīng)收賬款D.不可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)答案：D【解析】商業(yè)銀行可接受的財(cái)產(chǎn)質(zhì)押：（1）出質(zhì)人所有的、依法有權(quán)處分并可移交質(zhì)權(quán)人占有的動(dòng)產(chǎn)；（2）匯票、支票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單；（3）依法可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)；（4）依法可以轉(zhuǎn)讓的注冊(cè)商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；（5）現(xiàn)有的以及將有的應(yīng)收賬款；（6）法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利。9.國(guó)家機(jī)關(guān)可作為保證人的一種特殊情況是()。A.上級(jí)部門批準(zhǔn)后，為外企保證B.上級(jí)部門批準(zhǔn)后，為涉外企業(yè)保證C.國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后，為使用外國(guó)政府或國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸D.發(fā)改委批準(zhǔn)后，為涉外企業(yè)保證答案：C【解析】機(jī)關(guān)法人不得作保證人，但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府或者國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的除外。10.貸款發(fā)放前，()要與銀行以書面形式簽訂抵押合同。A.借款人B.擔(dān)保人C.抵押人D.公證人答案：C【解析】貸款發(fā)放前，抵押人與銀行要以書面形式簽訂抵押合同。抵押合同應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：①被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額；②債務(wù)人履行債務(wù)的期限；③抵押財(cái)產(chǎn)的名稱、數(shù)量等情況；④擔(dān)保的范圍。11.關(guān)于客戶變更提款計(jì)劃承擔(dān)費(fèi)的收取，說法正確的是()。A.銀行可按國(guó)際慣例，在借款合同中規(guī)定改變提款計(jì)劃需收取承擔(dān)費(fèi)的事宜B.當(dāng)借款人變更提款計(jì)劃時(shí)，銀行可向全部貸款收取承擔(dān)費(fèi)C.借款人在提款有效期內(nèi)如全部未提款，銀行不能收取承擔(dān)費(fèi)D.客戶應(yīng)提未提的貸款在提款期終了時(shí)可累積到下一期提取答案：A【解析】根據(jù)國(guó)際慣例，在借款合同中規(guī)定變更提款應(yīng)收取承擔(dān)費(fèi)，那么當(dāng)借款人變更提款計(jì)劃時(shí)，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同辦理，可按改變的提款計(jì)劃部分的貸款金額收取承擔(dān)費(fèi)。借款人在提款有效期內(nèi)如部分或全額未提款，應(yīng)提未提部分的貸款可根據(jù)借款合同的規(guī)定收取承擔(dān)費(fèi)。在提款期終了時(shí)自動(dòng)注銷。12.下列關(guān)于固定資產(chǎn)貸款中借款人提前還款的表述，錯(cuò)誤的是()。A.如果借款人希望提前歸還貸款，應(yīng)與銀行協(xié)商B.對(duì)已提前償還的部分不得要求再貸C.借款人應(yīng)在征得銀行同意后，才可以提前還款D.如果借款人提前還款，應(yīng)一次性償還全部剩余本金答案：D【解析】D項(xiàng)，借款人可以提前償還全部或部分本金，如果償還部分本金，其金額應(yīng)等于一期分期還款的金額或應(yīng)為一期分期還款的整數(shù)倍，并同時(shí)償付截至該提前還款日前一天（含該日）所發(fā)生的相應(yīng)利息，以及應(yīng)付的其他相應(yīng)費(fèi)用。13.下列不是一級(jí)信貸檔案的是()。A.抵押物的物權(quán)憑證B.貸前審批文件C.政府和公司債券D.銀行承兌匯票答案：B【解析】一級(jí)信貸檔案主要是指信貸抵（質(zhì)）押契證和有價(jià)證券及押品契證資料收據(jù)和信貸結(jié)清通知書，其中押品主要包括：銀行開出的本外幣存單、銀行本票、銀行承兌匯票、上市公司股票、政府和公司債券、保險(xiǎn)批單、提貨單、產(chǎn)權(quán)證或他項(xiàng)權(quán)益證書及抵（質(zhì)）押物的物權(quán)憑證、抵債物資的物權(quán)憑證等。14.()，信貸授權(quán)可授予總部授信業(yè)務(wù)審批部門及其派出機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)及相關(guān)負(fù)責(zé)人或獨(dú)立授信審批人等。A.按授信品種劃分B.按行業(yè)進(jìn)行授權(quán)C.按受權(quán)人劃分D.按客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)授權(quán)答案：C【解析】按受權(quán)人劃分，信貸授權(quán)可授予總部授信業(yè)務(wù)審批部門及其派出機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)及相關(guān)負(fù)責(zé)人或獨(dú)立授信審批人等。15.一個(gè)企業(yè)有6年的歷史，其中前2年主要生產(chǎn)白酒，中間2年從事農(nóng)副產(chǎn)品加工，后2年從事對(duì)外貿(mào)易，且股權(quán)完全發(fā)生變更，銀行分析該客戶的品質(zhì)時(shí)，()。A.因主營(yíng)業(yè)務(wù)和股權(quán)變更較大，應(yīng)給予大力支持B.由于貿(mào)易行業(yè)利潤(rùn)豐厚，應(yīng)當(dāng)給予適當(dāng)支持C.因主營(yíng)業(yè)務(wù)和股權(quán)變更較大，應(yīng)給予足夠警覺D.由于該企業(yè)敢于創(chuàng)新突破，應(yīng)給予大力支持答案：C【解析】在分析貸款客戶的品質(zhì)時(shí)要注意客戶經(jīng)營(yíng)范圍特別是主營(yíng)業(yè)務(wù)的演變，對(duì)于頻繁改變經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的客戶應(yīng)當(dāng)警覺。16.LGD模型開發(fā)一直是銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的一項(xiàng)難題，其原因不包括()。A.LGD本身具有高度的不確定性B.建模所需數(shù)據(jù)的收集難度較大C.對(duì)LGD的可能影響因素比較復(fù)雜D.LGD對(duì)企業(yè)具有高度依賴性答案：D【解析】LGD模型開發(fā)是債項(xiàng)評(píng)級(jí)的核心內(nèi)容，而LGD模型開發(fā)一直是銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的一項(xiàng)難題，主要原因是LGD本身具有高度的不確定性，建模所需數(shù)據(jù)的收集難度較大，對(duì)LGD的可能影響因素比較復(fù)雜。17.在雙倍余額遞減法中，在固定資產(chǎn)折舊到期前()，要將固定資產(chǎn)賬面凈值扣除預(yù)計(jì)的殘值后的凈額平均攤銷。A.一年B.四年C.兩年D.三年答案：C【解析】在雙倍余額遞減法中，年折舊率=2／折舊年限*100%；年折舊額=固定資產(chǎn)賬面凈值×年折舊率。在固定資產(chǎn)折舊到期前兩年，要將固定資產(chǎn)賬面凈值扣除預(yù)計(jì)的殘值后的凈額平均攤銷。18.固定資產(chǎn)項(xiàng)目通常需要編制一些財(cái)務(wù)輔助報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表，其中，財(cái)務(wù)分析輔助報(bào)表不包括()。A.建設(shè)投資估算表B.流動(dòng)資金估算表C.借款還本付息計(jì)劃表D.總成本費(fèi)用估算表答案：C【解析】C選項(xiàng)屬于基本財(cái)務(wù)分析報(bào)表。財(cái)務(wù)分析輔助報(bào)表：（1）建設(shè)投資估算表；（2）建設(shè)期利息估算表；（3）流動(dòng)資金估算表；（4）項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表；（5）營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表；（6）總成本費(fèi)用估算表（生產(chǎn)要素法、生產(chǎn)成本加期間費(fèi)用法）。19.信貸檔案采取的管理模式不包括()A.分段管理B.專人負(fù)責(zé)C.按時(shí)交接D.不定期檢查答案：D【解析】檔案管理的原則主要有：管理制度健全、人員職責(zé)明確、檔案門類齊全、信息利用充分、提供有效服務(wù)。具體要求包括：1、信貸檔案實(shí)行集中統(tǒng)一管理原則。2、信貸檔案采取分段管理、專人負(fù)責(zé)、按時(shí)交接、定期檢查的管理模式。20.下列不屬于上市客戶的法人治理關(guān)注點(diǎn)的是()。A.信息披露的實(shí)際質(zhì)量難以控制B.客戶決策和客戶運(yùn)作以內(nèi)部人和關(guān)鍵人為中心，內(nèi)部人能夠輕易地控制和操縱股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，極易出現(xiàn)偏離客戶最佳利益和債權(quán)人利益的行為C.股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理D.所有者缺位答案：D【解析】上市客戶的法人治理關(guān)注點(diǎn)包括：股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理、內(nèi)部控制、信息披露的實(shí)際質(zhì)量難以保證。選項(xiàng)B屬于上市客戶法人治理關(guān)注點(diǎn)中內(nèi)部控制的內(nèi)容；選項(xiàng)D屬于國(guó)有獨(dú)資客戶的法人治理關(guān)注點(diǎn)之一。21.向人民法院申請(qǐng)保護(hù)債權(quán)的訴訟時(shí)效期間通常為()。訴訟時(shí)效一旦屆滿，人民法院不會(huì)強(qiáng)制債務(wù)人履行債務(wù)，但債務(wù)人自愿履行債務(wù)的，不受訴訟時(shí)效的限制。A.1年B.2年C.3年D.5年答案：C【解析】向人民法院申請(qǐng)保護(hù)債權(quán)的訴訟時(shí)效期間通常為3年。訴訟時(shí)效一旦屆滿，人民法院不會(huì)強(qiáng)制債務(wù)人履行債務(wù)，但債務(wù)人自愿履行債務(wù)的，不受訴訟時(shí)效的限制。22.下列做法中，不符合信貸檔案管理原則和要求的是()。A.將一個(gè)信貸項(xiàng)目形成的文件資料劃分為信貸文件和信貸檔案，分別管理B.任命直接經(jīng)辦貸款的信貸人員擔(dān)任信貸檔案員C.業(yè)務(wù)人員將信貸執(zhí)行過程續(xù)生的文件隨時(shí)移交信貸檔案員D.將信貸檔案的檢查列入年度績(jī)效考核中答案：B【解析】根據(jù)信貸檔案管理的專人負(fù)責(zé)原則，銀行各級(jí)行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門和業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門應(yīng)設(shè)立的專職或兼職人員擔(dān)任信貸檔案員，負(fù)責(zé)本部門信貸文件的日常管理及結(jié)清后的立卷歸檔等工作。信貸檔案員應(yīng)相對(duì)穩(wěn)定，且不得由直接經(jīng)辦信貸業(yè)務(wù)人員擔(dān)任不得由直接經(jīng)辦信貸業(yè)務(wù)人員擔(dān)任。23.下列關(guān)于財(cái)產(chǎn)保全的表述，錯(cuò)誤的是()。A.申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎，但銀行不需承擔(dān)一旦申請(qǐng)錯(cuò)誤賠償被申請(qǐng)人損失的責(zé)任B.財(cái)產(chǎn)保全分為訴前財(cái)產(chǎn)保全和訴中財(cái)產(chǎn)保全兩類C.財(cái)產(chǎn)保全能起到迫使債務(wù)人主動(dòng)履行義務(wù)的作用D.訴前財(cái)產(chǎn)保全是指?jìng)鶛?quán)銀行因情況緊急，不立即申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全將會(huì)使其合法權(quán)益受到損失，因而在起訴前申請(qǐng)采取財(cái)產(chǎn)保全措施答案：A【解析】銀行在依法收貸的糾紛中申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全有兩方面作用：①防止債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)被隱匿、轉(zhuǎn)移或者毀損滅失，保障日后執(zhí)行順利進(jìn)行；②對(duì)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)采取保全措施，影響債務(wù)人的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，迫使債務(wù)人主動(dòng)履行義務(wù)。但是，申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全也應(yīng)謹(jǐn)慎，因?yàn)橐坏┥暾?qǐng)錯(cuò)誤，銀行要賠償被申請(qǐng)人固有財(cái)產(chǎn)保全所遭受的損失。財(cái)產(chǎn)保全分為兩種：訴前財(cái)產(chǎn)保全和訴中財(cái)產(chǎn)保全。訴前財(cái)產(chǎn)保全是指?jìng)鶛?quán)銀行因情況緊急，不立即申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全將會(huì)使其合法權(quán)益受到難以彌補(bǔ)的損失，因而在起訴前向人民法院申請(qǐng)采取財(cái)產(chǎn)保全措施；24.下列不屬于信用貸款特點(diǎn)的是()。A.信用貸款不需要保證和抵押B.主要依靠借款人自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流償還，沒有第二還款來源C.一般僅向?qū)嵙π酆?、信譽(yù)卓著的借款人發(fā)放D.期限較長(zhǎng)答案：D【解析】信用貸款是指憑借款人信譽(yù)發(fā)放的貸款。其最大特點(diǎn)是不需要提供保證和抵押、質(zhì)押等擔(dān)保，僅憑借款人的信用就可以取得貸款。信用貸款的還款來源主要依靠借款人自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流償還，沒有第二還款來源，發(fā)放時(shí)須審慎核算，一般僅向?qū)嵙π酆?、信譽(yù)卓著的借款人發(fā)放，通常期限較短。25.抵債資產(chǎn)的管理原則不包括()。A.放松管控原則B.合理定價(jià)原則C.妥善保管原則D.及時(shí)處置原則答案：A【解析】抵債資產(chǎn)管理應(yīng)遵循下列原則：①嚴(yán)格控制原則。銀行債權(quán)應(yīng)首先考慮以貨幣形式受償，從嚴(yán)控制以物抵債。受償方式以現(xiàn)金受償為第一選擇。②合理定價(jià)原則。抵債資產(chǎn)必須經(jīng)過嚴(yán)格的資產(chǎn)評(píng)估來確定價(jià)值，評(píng)估程序應(yīng)合法合規(guī)，要以市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)合理定價(jià)。③妥善保管原則。對(duì)收取的抵債資產(chǎn)應(yīng)妥善保管，確保抵債資產(chǎn)安全、完整和有效。④及時(shí)處置原則。收取抵債資產(chǎn)后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處置，盡快實(shí)現(xiàn)抵債資產(chǎn)向貨幣資產(chǎn)的有效轉(zhuǎn)化。26.某分行一年內(nèi)已處理的抵債資產(chǎn)總價(jià)（列賬的計(jì)價(jià)價(jià)值）為5000萬元，一年內(nèi)待處理的抵債資產(chǎn)總價(jià)（列賬的計(jì)價(jià)價(jià)值）為1億元，已處理的抵債資產(chǎn)變現(xiàn)價(jià)值為2000萬元，則該分行該年抵債資產(chǎn)處置率為()。A.75％B.50％C.40％D.20％答案：B【解析】該分行該年的抵債資產(chǎn)年處置率=一年內(nèi)已處理的抵債資產(chǎn)總價(jià)（列賬的計(jì)價(jià)價(jià)值）÷一年內(nèi)待處理的抵債資產(chǎn)總價(jià)（列賬的計(jì)價(jià)價(jià)值）×100％=0.5÷1×100%=50%。27.以下關(guān)于抵債資產(chǎn)的處置，說法不正確的是()。A.抵債資產(chǎn)收取后原則上不能對(duì)外出租B.抵債資產(chǎn)在處置時(shí)限內(nèi)不可以出租C.銀行不得擅自使用抵債資產(chǎn)D.抵債資產(chǎn)拍賣原則上應(yīng)采用有保留價(jià)拍賣的方式答案：B【解析】因受客觀條件限制，對(duì)于在規(guī)定時(shí)間內(nèi)確實(shí)無法處置的抵債資產(chǎn)，為避免資產(chǎn)閑置造成更大損失，在租賃關(guān)系的確立不影響資產(chǎn)處置的情況下，可在處置時(shí)限內(nèi)暫時(shí)出租。28.()是指某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)的固定成本和可變成本之間的比例。A.財(cái)務(wù)報(bào)表結(jié)構(gòu)B.成本結(jié)構(gòu)C.經(jīng)營(yíng)杠桿D.盈虧平衡點(diǎn)答案：B【解析】成本結(jié)構(gòu)是指某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)的固定成本和可變成本之間的比例。同一行業(yè)中的企業(yè)資金周轉(zhuǎn)周期非常相似，所以它們的財(cái)務(wù)報(bào)表結(jié)構(gòu)和成本結(jié)構(gòu)也較為相似。29.在貸款意向階段，如果()則表明信貸業(yè)務(wù)可以正式受理。A.主管領(lǐng)導(dǎo)同意后B.銀行審查通過后C.經(jīng)有權(quán)負(fù)責(zé)人認(rèn)可確立了信貸意向D.銀行出具貸款意向書后答案：C【解析】如果經(jīng)有權(quán)負(fù)責(zé)人認(rèn)可確立了信貸意向，則表明信貸業(yè)務(wù)可以正式受理。30.保證合同不能為()。A.書面形式B.口頭承諾C.信函、傳真D.主合同中的擔(dān)保條款答案：B【解析】保證合同要以書面形式訂立，以明確雙方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。保證合同可以是單獨(dú)訂立的書面合同，包括當(dāng)事人之間的具有擔(dān)保性質(zhì)的信函、傳真等，也可以是主合同中的擔(dān)保條款。31.以下不屬于所有者權(quán)益項(xiàng)目的是()。A.未分配利潤(rùn)B.資本公積C.盈余公積D.累計(jì)折舊答案：D【解析】所有者權(quán)益按實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)等項(xiàng)目分項(xiàng)列示。32.利潤(rùn)表的編制原理是()。A.資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益B.利潤(rùn)=收入-費(fèi)用C.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本D.利潤(rùn)=收益-所得稅費(fèi)答案：B【解析】利潤(rùn)表是根據(jù)“利潤(rùn)=收入-費(fèi)用”的原理編制的。根據(jù)這個(gè)原理，借款人在計(jì)算利潤(rùn)時(shí)，是以其一定時(shí)期內(nèi)的全部收入總和減去全部費(fèi)用支出總和。33.進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研過程中，業(yè)務(wù)人員在實(shí)地考察時(shí)應(yīng)()。A.視察客戶存貨B.查閱客戶財(cái)務(wù)資料C.到客戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所D.參觀客戶辦公條件答案：C【解析】實(shí)地考察時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)到客戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，觀察公司的廠房、庫(kù)存、用水量、用電量、設(shè)備或生產(chǎn)流水線。34.處在成長(zhǎng)階段的行業(yè)特點(diǎn)不包括()。A.產(chǎn)品和服務(wù)已經(jīng)非常標(biāo)準(zhǔn)化，行業(yè)中的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)非常激烈，新產(chǎn)品的出現(xiàn)速度也非常緩慢B.相應(yīng)的產(chǎn)品設(shè)計(jì)和技術(shù)問題已經(jīng)得到有效的解決，并廣泛被市場(chǎng)接受C.已經(jīng)可以運(yùn)用經(jīng)濟(jì)規(guī)模學(xué)原理來大規(guī)模生產(chǎn)；由于競(jìng)爭(zhēng)的增加和生產(chǎn)效率的提高，產(chǎn)品價(jià)格出現(xiàn)下降D.產(chǎn)品和服務(wù)有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力；產(chǎn)能需求確定并且已經(jīng)投入了大量的投資來提高產(chǎn)能答案：A【解析】處在成長(zhǎng)階段的行業(yè)通常年增長(zhǎng)率會(huì)超過20%這個(gè)階段的行業(yè)特點(diǎn)是：產(chǎn)品已經(jīng)形成一定的市場(chǎng)需求；相應(yīng)的產(chǎn)品設(shè)計(jì)和技術(shù)問題已經(jīng)得到有效的解決，并廣泛被市場(chǎng)接受；已經(jīng)可以運(yùn)用經(jīng)濟(jì)規(guī)模學(xué)原理來大規(guī)模生產(chǎn)；由于競(jìng)爭(zhēng)的增加和生產(chǎn)效率的提高，產(chǎn)品價(jià)格出現(xiàn)下降；產(chǎn)品和服務(wù)有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力；產(chǎn)能需求確定并且已經(jīng)投入了大量的投資來提高產(chǎn)能。行業(yè)在這個(gè)時(shí)候已經(jīng)基本建立起來，而從事這些行業(yè)的企業(yè)和它們的商標(biāo)也完全被大眾所接受。產(chǎn)品和服務(wù)已經(jīng)非常標(biāo)準(zhǔn)化，行業(yè)中的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)非常激烈，新產(chǎn)品的出現(xiàn)速度也非常緩慢是成熟階段的特點(diǎn)。35.按照我國(guó)相關(guān)法規(guī)規(guī)定，銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類不包括()。A.正常類B.損失類C.跟蹤類D.可疑類答案：C【解析】根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》的規(guī)定，銀行貸款劃分為5類（亦稱“五級(jí)分類”），即正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失。36.下列不屬于對(duì)借款人的貸后監(jiān)控的是()。A.經(jīng)營(yíng)狀況的監(jiān)控B.高層管理人員變動(dòng)狀況的監(jiān)控C.財(cái)務(wù)狀況的監(jiān)控D.與銀行往來情況的監(jiān)控答案：B【解析】對(duì)借款人的貸后監(jiān)控包括經(jīng)營(yíng)狀況監(jiān)控、管理狀況監(jiān)控、財(cái)務(wù)狀況監(jiān)控、與銀行往來情況監(jiān)控、其他外部評(píng)價(jià)監(jiān)控。37.下列公司信貸產(chǎn)品中，具有自償性業(yè)務(wù)特征的是()。A.專項(xiàng)流動(dòng)資金貸款B.一般周轉(zhuǎn)類流動(dòng)資金貸款C.商業(yè)匯票的承兌D.借款保證答案：A【解析】專項(xiàng)流動(dòng)資金貸款還款來源主要為所支持特定業(yè)務(wù)的銷售回籠資金，期限通常與該業(yè)務(wù)的資金回籠時(shí)間相匹配，具有自償性業(yè)務(wù)特征。38.下列評(píng)價(jià)區(qū)域金融發(fā)展水平的指標(biāo)中，能夠反映一個(gè)地區(qū)金融市場(chǎng)發(fā)育程度的是()。A.地區(qū)存貸比水平B.地區(qū)直接融資占比C.地區(qū)間接融資占比D.地區(qū)社會(huì)融資規(guī)模答案：B【解析】地區(qū)直接融資占比指標(biāo)能夠反映一個(gè)地區(qū)金融市場(chǎng)發(fā)育程度。39.2017年，美國(guó)的B銀行有資產(chǎn)2000萬美元，負(fù)債5000萬美元，均為浮動(dòng)利率型，后因市場(chǎng)利率上升3個(gè)百分點(diǎn)，導(dǎo)致該銀行資產(chǎn)收益增加60萬美元（3％×2000），負(fù)債支付增加150萬美元（3％×5000），從而銀行利潤(rùn)減少了90萬美元（60-150），此時(shí)B銀行遭遇的是()，屬于()。A.匯率風(fēng)險(xiǎn)；國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)B.經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)；區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)C.利率風(fēng)險(xiǎn)；國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)D.清算風(fēng)險(xiǎn)；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)答案：C【解析】銀行利潤(rùn)的減少由利率上升導(dǎo)致，因而屬于利率風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)屬于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)。40.()是以財(cái)務(wù)報(bào)表中的某一總體指標(biāo)為100％，計(jì)算其各構(gòu)成項(xiàng)目占總體指標(biāo)的百分比，然后比較若干連續(xù)時(shí)期的各項(xiàng)目所占百分比的增減變動(dòng)趨勢(shì)。A.趨勢(shì)分析法B.比率分析法C.結(jié)構(gòu)分析法D.比較分析法答案：C【解析】結(jié)構(gòu)分析法是以財(cái)務(wù)報(bào)表中的某一總體指標(biāo)為100％，計(jì)算其各構(gòu)成項(xiàng)目占總體指標(biāo)的百分比，然后比較若干連續(xù)時(shí)期的各項(xiàng)目所占百分比的增減變動(dòng)趨勢(shì)。41.()是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國(guó)際通行做法的支付方式，也是貸款支付的主要方式。A.延期支付B.自主支付C.受托支付D.分期付款答案：C【解析】受托支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國(guó)際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式。42.下列不屬于信貸業(yè)務(wù)政策符合性審查內(nèi)容的是()。A.借款用途是否合法合規(guī)B.借款人的企業(yè)性質(zhì)、發(fā)展沿革、組織架構(gòu)C.客戶準(zhǔn)入及借款用途是否符合銀行區(qū)域、客戶、行業(yè)、產(chǎn)品等信貸政策D.借款人的信用等級(jí)評(píng)定、授信額度核定答案：B【解析】信貸業(yè)務(wù)政策符合性審查內(nèi)容包括：①借款用途是否合法合規(guī)，是否符合國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)行業(yè)政策、土地、環(huán)保和節(jié)能政策以及國(guó)家貨幣信貸政策等。②客戶準(zhǔn)入及借款用途是否符合銀行區(qū)域、客戶、行業(yè)、產(chǎn)品等信貸政策。③借款人的信用等級(jí)評(píng)定、授信額度核定、定價(jià)、期限、支付方式等是否符合銀行信貸政策制度，貸款品種及金額是否在有效授信（信用）可用額度內(nèi)，貸款條件是否滿足授信額度設(shè)定的支用條件等。43.放款操作程序中“貸款發(fā)放審查”的前一階段是()。A.銀行受理借款人提款申請(qǐng)書B.建立臺(tái)賬并在提款當(dāng)日記錄C.借款人按合同要求提交借款申請(qǐng)和其他有關(guān)資料D.有關(guān)用款審批資料按內(nèi)部審批流程經(jīng)有權(quán)簽字人簽字同意答案：A【解析】放款操作程序：①借款人按合同要求提交提款申請(qǐng)和其他有關(guān)資料；②銀行受理借款人提款申請(qǐng)書；③貸款發(fā)放審查；④有關(guān)用款審批資料按內(nèi)部審批流程經(jīng)有權(quán)簽字人簽字同意；⑤按賬務(wù)處理部門的要求提交審批及相關(guān)用款憑證辦理提款手續(xù)；⑥所提貸款款項(xiàng)入賬后，向賬務(wù)處理部門索取有關(guān)憑證，入檔案卷保存；⑦建立臺(tái)賬并在提款當(dāng)日記錄。44.信貸授權(quán)應(yīng)遵循的基本原則不包括()。A.差別授權(quán)原則B.授權(quán)適度原則C.靜態(tài)調(diào)整原則D.權(quán)責(zé)一致原則答案：C【解析】信貸授權(quán)應(yīng)遵循的基本原則有：①授權(quán)適度原則；②差別授權(quán)原則；③動(dòng)態(tài)調(diào)整原則；④權(quán)責(zé)一致原則。45.下列選項(xiàng)中，不屬于貸前調(diào)查方法的是()。A.抽樣調(diào)查B.現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研C.委托調(diào)查D.搜尋調(diào)查答案：A【解析】貸前調(diào)查的方法包括現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研、搜尋調(diào)查和委托調(diào)查及其他方法。46.某企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)600萬元，其中貨幣資金100萬元，有價(jià)證券150萬元，應(yīng)收票據(jù)50萬元，應(yīng)收賬款100萬元，存貨200萬元，流動(dòng)負(fù)債300萬元，則該企業(yè)的速動(dòng)比率約為()。A.1B.0.83C.2D.1.33答案：D【解析】速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)一存貨一預(yù)付賬款一待攤費(fèi)用=600-200=400（萬元），速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債=400÷300≈1.33。47.目前，銀行辦理的質(zhì)押貸款在業(yè)務(wù)中面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)因素是()。A.匯率風(fēng)險(xiǎn)B.司法風(fēng)險(xiǎn)C.虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)D.操作風(fēng)險(xiǎn)答案：C【解析】目前銀行辦理的質(zhì)押貸款在業(yè)務(wù)中主要的風(fēng)險(xiǎn)有虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)、司法風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。其中，虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)是貸款質(zhì)押的最主要風(fēng)險(xiǎn)因素。48.B公司2012年利潤(rùn)總額為1300萬元，銷售成本為1050萬元，銷售費(fèi)用為1990萬元，管理費(fèi)用為560萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用為1000萬元，則B公司的成本費(fèi)用利潤(rùn)率約為()。A.28.26％B.19.93％C.31.01％D.39.21％答案：A【解析】成本費(fèi)用利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額÷成本費(fèi)用總額×100％。成本費(fèi)用總額=銷售成本+銷售費(fèi)用+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用=1050+1990+560+1000=4600（萬元），則B公司的成本費(fèi)用利潤(rùn)率=1300÷4600×100％≈28.26％。49.銀行為了作出合理的貸款決策，通常需要對(duì)借款企業(yè)的借款需求進(jìn)行分析，下列說法錯(cuò)誤的是()。A.借款需求分析通常意義不大B.銀行在對(duì)客戶進(jìn)行借款需求分析時(shí)，要關(guān)注企業(yè)的借款需求原因C.還要關(guān)注企業(yè)的還款來源以及可靠程度D.企業(yè)的還款來源與其借款原因應(yīng)當(dāng)是相匹配的答案：A【解析】銀行為了作出合理的貸款決策，通常需要對(duì)借款企業(yè)的借款需求進(jìn)行分析。銀行在對(duì)客戶進(jìn)行借款需求分析時(shí)，要關(guān)注企業(yè)的借款需求原因，B正確，即所借款項(xiàng)的用途，同時(shí)還要關(guān)注企業(yè)的還款來源以及可靠程度，C正確。實(shí)際上，在一個(gè)結(jié)構(gòu)合理的貸款中，企業(yè)的還款來源與其借款原因應(yīng)當(dāng)是相匹配的，D正確，而這可以通過借款需求分析來實(shí)現(xiàn)。因此A符合題意。50.()綜合反映了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的水平。A.信貸安全性B.信貸發(fā)放額C.存款吸收額D.信貸效益性答案：D【解析】信貸效益性是商業(yè)銀行信貸經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的主要?jiǎng)恿?。信貸的盈利水平是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理水平的綜合反映，同時(shí)也受外部環(huán)境眾多因素的影響。51.借款人自主支付方式下，借款人提出提款申請(qǐng)后，貸款人應(yīng)審核借款人提交的用款計(jì)劃或用款清單所列用款事項(xiàng)是否符合約定的貸款用途，計(jì)劃或用款清單中的貸款資金支付是否超過貸款人()起付標(biāo)準(zhǔn)或條件。A.其他支付B.受托支付C.實(shí)貸支付D.自主支付答案：B【解析】借款人自主支付方式下，借款人提出提款申請(qǐng)后，貸款人應(yīng)審核借款人提交的用款計(jì)劃或用款清單所列用款事項(xiàng)是否符合約定的貸款用途，計(jì)劃或用款清單中的貸款資金支付是否超過貸款人受托支付起付標(biāo)準(zhǔn)或條件。經(jīng)審核符合條件的，方可允許借款人采用自主支付方式。52.為了規(guī)避()，銀行須將質(zhì)押資金轉(zhuǎn)為定期存單單獨(dú)保管，或者采取更為妥當(dāng)?shù)姆绞?，將其轉(zhuǎn)入銀行名下的保證金賬戶。A.虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)B.司法風(fēng)險(xiǎn)C.匯率風(fēng)險(xiǎn)D.操作風(fēng)險(xiǎn)答案：B【解析】銀行如果讓質(zhì)押存款的資金存放在借款人在本行的活期存款賬戶上，是有司法風(fēng)險(xiǎn)的。如果借款人與其他債權(quán)人有經(jīng)濟(jì)糾紛，司法部門憑生效的法律文書來銀行凍結(jié)或扣劃存款，發(fā)放質(zhì)押貸款的銀行是難以對(duì)抗的。為規(guī)避司法風(fēng)險(xiǎn)，銀行須將質(zhì)押資金轉(zhuǎn)為定期存單單獨(dú)保管，或者采取更為妥當(dāng)?shù)姆绞?，將其轉(zhuǎn)入銀行名下的保證金賬戶。53.下列有關(guān)商業(yè)銀行實(shí)貸實(shí)付的表述，錯(cuò)誤的是()。A.按進(jìn)度發(fā)放貸款是實(shí)貸實(shí)付的基本要求B.滿足有效信貸需求是實(shí)貸實(shí)付的根本目的C.協(xié)議承諾是實(shí)貸實(shí)付的外部執(zhí)行依據(jù)D.自主支付是實(shí)貸實(shí)付的重要手段答案：D【解析】實(shí)貸實(shí)付是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)貸款項(xiàng)目進(jìn)度和有效貸款需求，在借款人需要對(duì)外支付貸款資金時(shí)，根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)以及支付委托，將貸款資金主要通過貸款人受托支付的方式，支付給符合合同約定的借款人交易對(duì)象的過程。其核心要義主要有以下幾個(gè)方面：①滿足有效貸款需求是實(shí)貸實(shí)付的根本目的，B正確；②按進(jìn)度發(fā)放貸款是實(shí)貸實(shí)付的基本要求，A正確；③受托支付是實(shí)貸實(shí)付的重要手段，D錯(cuò)誤；④協(xié)議承諾是實(shí)貸實(shí)付的外部執(zhí)行依據(jù)，C正確。54.下列屬于不明確市場(chǎng)價(jià)格的質(zhì)押品為()。A.國(guó)債B.非上市公司法人股權(quán)C.上市公司流通股票D.銀行承兌匯票答案：B【解析】對(duì)于有明確市場(chǎng)價(jià)格的質(zhì)押品，如國(guó)債、上市公司流通股股票、存款單、銀行承兌匯票等，其公允價(jià)值即為該質(zhì)押品的市場(chǎng)價(jià)格。B項(xiàng)并沒有明確的市場(chǎng)價(jià)格。對(duì)于沒有明確市場(chǎng)價(jià)格的質(zhì)押品，如非上市公司法人股權(quán)等，則應(yīng)當(dāng)在以下價(jià)格中選擇較低者為質(zhì)押品的公允價(jià)值。因此B符合題意。55.應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率變化()。A.既可能導(dǎo)致短期融資需求發(fā)生變化，又可能導(dǎo)致長(zhǎng)期融資需求發(fā)生變化B.只導(dǎo)致長(zhǎng)期融資需求變化C.只導(dǎo)致短期融資需求變化D.既不可能導(dǎo)致短期融資需求，又不可能導(dǎo)致長(zhǎng)期融資需求變化答案：A【解析】公司流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率的下降，即應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降可能導(dǎo)致長(zhǎng)期融資需求，也可能導(dǎo)致短期融資需求，銀行在發(fā)放貸款時(shí)必須有效識(shí)別借款需求的本質(zhì)，從而保證貸款期限與公司借款需求相互匹配。56.下列屬于商業(yè)銀行不可接受的財(cái)產(chǎn)質(zhì)押的是()。A.匯票、支票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單B.出質(zhì)人所有的、依法有權(quán)處分并可移交質(zhì)權(quán)人占有的動(dòng)產(chǎn)C.依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)D.國(guó)家機(jī)關(guān)的財(cái)產(chǎn)答案：D【解析】商業(yè)銀行不可接受的財(cái)產(chǎn)質(zhì)押：（1）所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)；（2）法律法規(guī)禁止流通的財(cái)產(chǎn)或者不可轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)；（3）國(guó)家機(jī)關(guān)的財(cái)產(chǎn)；（4）依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；（5）租用的財(cái)產(chǎn)；（6）依法不得質(zhì)押的其他財(cái)產(chǎn)。57.()采取分期償還方式。A.透支B.短期貸款C.中長(zhǎng)期貸款D.長(zhǎng)期貸款答案：C【解析】中長(zhǎng)期貸款采取分期償還方式，短期貸款通常采取一次還清方式。58.擔(dān)保是指借款人無力或未按照約定按時(shí)還本付息時(shí)的第二()A.貸款目的B.資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期C.還款來源D.還款記錄答案：C【解析】擔(dān)保是指借款人無力或未按照約定按時(shí)還本付息時(shí)的第二還款來源，是審查貸款項(xiàng)目最主要的因素之一。典型的擔(dān)保方式包括保證、抵押、質(zhì)押和留置等方式。59.小王在某行業(yè)從業(yè)多年，經(jīng)驗(yàn)豐富，前年他辭職后自己開辦了企業(yè)，繼續(xù)干老本行，由此可推斷企業(yè)成立的動(dòng)機(jī)是()。A.基于人力資源B.基于技術(shù)C.基于行業(yè)利潤(rùn)率D.基于產(chǎn)品分工答案：A【解析】客戶的組建往往基于以下幾個(gè)方面的動(dòng)機(jī)：①基于人力資源。創(chuàng)始人具有某個(gè)行業(yè)的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。原受雇于某個(gè)客戶，又另立門戶而成立新公司?？梢姡c題干相符。②基于技術(shù)資源。創(chuàng)始人或合伙人擁有某項(xiàng)專有技術(shù)，擁有技術(shù)的一方投資合伙或以技術(shù)投資入股而成立新公司。③基于客戶資源。創(chuàng)始人擁有某個(gè)行業(yè)的下端客戶資源或獨(dú)自或邀人人伙而成立新公司。④基于行業(yè)利潤(rùn)率或發(fā)展前景。創(chuàng)始人并沒有可利用的某項(xiàng)獨(dú)特資源，而是看到某個(gè)行業(yè)利潤(rùn)誘人或具有廣闊的發(fā)展前景，便成立新公司。⑤基于產(chǎn)品分工。原客戶同時(shí)生產(chǎn)幾種產(chǎn)品，其中某種產(chǎn)品做大做強(qiáng)后，便成立新公司專門從事此種產(chǎn)品的生產(chǎn)。⑥基于產(chǎn)銷分工。原客戶產(chǎn)品的經(jīng)銷已形成較完善的網(wǎng)絡(luò)后便成立新公司專門從事產(chǎn)品的銷售和售后服務(wù)。60.銀行最愿意受理的擔(dān)保貸款方式是()。A.抵押貸款B.質(zhì)押貸款C.保證貸款D.信用貸款答案：B【解析】質(zhì)押貸款中，銀行在放款時(shí)占主動(dòng)權(quán)，處理質(zhì)物手續(xù)較為簡(jiǎn)單。質(zhì)物具有價(jià)值穩(wěn)定性好、銀行可控制性強(qiáng)、易于變現(xiàn)處理、用于抵債的特點(diǎn)，因此它是銀行最愿意受理的擔(dān)保貸款方式。61.貸款發(fā)放后，關(guān)于對(duì)保證人保證意愿的監(jiān)控，做法錯(cuò)誤的是()。A.如保證人與借款人的關(guān)系發(fā)生變化，要密切注意保證人是否愿意繼續(xù)擔(dān)保B.應(yīng)密切注意保證人的保證意愿是否出現(xiàn)改變跡象C.保證人與借款人關(guān)系發(fā)生變化后，應(yīng)判斷貸款的安全性是否受到實(shí)質(zhì)影響D.主要關(guān)注保證人與借款人關(guān)系變化后的結(jié)果而無需關(guān)心變化的原因答案：D【解析】貸款發(fā)放后，銀行應(yīng)密切關(guān)注保證人的保證意愿是否出現(xiàn)改變的跡象。如保證人和借款人的關(guān)系出現(xiàn)變化，保證人是否出現(xiàn)試圖撤銷和更改保證的情況。同時(shí)還應(yīng)分析其中的原因，判斷貸款的安全性是否受到實(shí)質(zhì)影響并采取相關(guān)措施。62.下列關(guān)于項(xiàng)目評(píng)價(jià)的說法，正確的是()。A.財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為23.95%，項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率為25.35%，則項(xiàng)目可以接受B.投資回收期為3.5年，基準(zhǔn)投資回收期為3.9年，則該項(xiàng)目能在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)收回投資C.A項(xiàng)目的凈現(xiàn)值率為2.38，B項(xiàng)目的凈現(xiàn)值率為2.67，則應(yīng)該選擇A項(xiàng)目進(jìn)行投資D.財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為-3.55，則項(xiàng)目的獲利能力超過基準(zhǔn)收益率答案：B【解析】當(dāng)項(xiàng)目投資回收期小于或等于基準(zhǔn)投資回收期時(shí)，表明該項(xiàng)目能在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)收回投資。A項(xiàng)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率低于基準(zhǔn)收益率時(shí)，項(xiàng)目不可以接受；C項(xiàng)，凈現(xiàn)值率越大，項(xiàng)目效益越好；D項(xiàng)，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值小于零時(shí)，表明項(xiàng)目的獲利能力達(dá)不到基準(zhǔn)收益率或設(shè)定收益率。63.不屬于貸款項(xiàng)目評(píng)估中對(duì)稅金的審查內(nèi)容為()。A.項(xiàng)目所涉及的稅種是否都已計(jì)算B.所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定C.稅金的分配順序是否正確D.計(jì)算公式是否正確答案：C【解析】評(píng)估中對(duì)稅金的審查主要包括：①項(xiàng)目所涉及的稅種是否都已計(jì)算；②計(jì)算公式是否正確；③所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定。C項(xiàng)，稅金一般不涉及分配順序的問題。64.下列關(guān)于商業(yè)銀行貸款審批要素的表述，錯(cuò)誤的是()。A.銀行可針對(duì)借款人及相關(guān)授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特征，提出相應(yīng)的貸后管理要求B.貸款幣種無須與貸款項(xiàng)下交易所使用的結(jié)算幣種及借款人還款來源幣種相匹配C.貸款利率的確定應(yīng)考慮所在地同類信貸業(yè)務(wù)的市場(chǎng)價(jià)格水平D.貸款審批人應(yīng)分析授信申報(bào)方案所提出的貸款用途是否明確、具體答案：B【解析】貸款幣種應(yīng)盡可能與貸款項(xiàng)下交易所使用的結(jié)算幣種及借款人還款來源幣種相匹配，并充分考慮貸款幣種與還款來源幣種錯(cuò)配情況下所面臨的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)控制。65.商業(yè)銀行應(yīng)兼顧信貸風(fēng)險(xiǎn)控制和提高審批效率方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實(shí)現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。這是信貸授權(quán)應(yīng)遵循的()原則。A.權(quán)責(zé)一致B.差別授權(quán)C.動(dòng)態(tài)調(diào)整D.授權(quán)適度答案：D【解析】授權(quán)適度原則是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)兼顧信貸風(fēng)險(xiǎn)控制和提高審批效率兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實(shí)現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。實(shí)行轉(zhuǎn)授權(quán)的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權(quán)。66.下列關(guān)于信貸審批要素中有關(guān)信貸期限的表述，錯(cuò)誤的是()。A.貸款期限應(yīng)與借款人的風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)控制要求相匹配B.貸款期限應(yīng)與借款人還款來源到賬時(shí)間相匹配C.貸款期限須控制在借款人生產(chǎn)周期以內(nèi)D.貸款期限符合相應(yīng)授信品種有關(guān)期限的規(guī)定答案：C【解析】貸款期限的相關(guān)規(guī)定有：①貸款期限首先應(yīng)符合相應(yīng)授信品種有關(guān)期限的規(guī)定；②貸款期限一般應(yīng)控制在借款人相應(yīng)經(jīng)營(yíng)的有效期限內(nèi)；③貸款期限應(yīng)與借款人資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期及其他特定還款來源的到賬時(shí)間相匹配；④貸款期限還應(yīng)與借款人的風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)控制要求相匹配。67.下列選項(xiàng)中，不能作為抵押的財(cái)產(chǎn)是()。A.辦公樓B.土地所有權(quán)C.機(jī)器設(shè)備D.商住房答案：B【解析】不得抵押的財(cái)產(chǎn)有：①土地所有權(quán)；②宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但法律規(guī)定可以抵押的除外；③學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的成立的非營(yíng)利法人的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他公益設(shè)施；④所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)；⑤依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；⑥法律、行政法規(guī)不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)。68.常用的信貸授權(quán)形式不包括()。A.按授權(quán)機(jī)構(gòu)人數(shù)B.按風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)授權(quán)C.按行業(yè)授權(quán)D.按授信品種答案：A【解析】信貸授權(quán)的形式：1.按受權(quán)人劃分，信貸授權(quán)可授予總部授信業(yè)務(wù)審批部門及其派出機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)及相關(guān)負(fù)責(zé)人或獨(dú)立授信審批人等；2.按授信品種劃分，可按風(fēng)險(xiǎn)高低進(jìn)行授權(quán)，如對(duì)固定資產(chǎn)貸款、并購(gòu)貸款、流動(dòng)資金貸款等品種給予不同的權(quán)限；3.按行業(yè)進(jìn)行授權(quán)，根據(jù)銀行信貸行業(yè)投向政策，對(duì)不同的行業(yè)分別授予不同的權(quán)限，如對(duì)產(chǎn)能過剩行業(yè)，高耗能、高污染行業(yè)應(yīng)適當(dāng)上收審批權(quán)限；4.按客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)授權(quán)，根據(jù)銀行信用評(píng)級(jí)政策，針對(duì)不同信用等級(jí)的客戶分別授予不同的權(quán)限；5.按擔(dān)保方式授權(quán)，根據(jù)擔(dān)保對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的緩釋作用，對(duì)采用不同擔(dān)保方式的信貸業(yè)務(wù)分別授予不同的權(quán)限，如對(duì)全額保證金業(yè)務(wù)、存單（國(guó)債）質(zhì)押業(yè)務(wù)通常給予更大的審批權(quán)限。69.關(guān)于貸款申請(qǐng)受理，下列選項(xiàng)表述不正確的是()。A.風(fēng)險(xiǎn)管理部門可以對(duì)是否受理貸款提供意見B.受理人員可通過相關(guān)渠道對(duì)客戶情況進(jìn)行初步查詢C.受理人員在撰寫會(huì)議記錄時(shí)，不應(yīng)該包含是否需要做該筆貸款的傾向性意見D.客戶面談后進(jìn)行內(nèi)部意見反饋的原則適用于每次業(yè)務(wù)面談答案：C【解析】面談后，受理人員須及時(shí)撰寫會(huì)談紀(jì)要，為上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提供進(jìn)行判斷的基礎(chǔ)性信息。撰寫內(nèi)容包括貸款面談涉及的重要主體、獲取的主要信息、存在的問題與障礙，以及是否需要發(fā)放該筆貸款的傾向性意見或建議。70.一般來說，企業(yè)的現(xiàn)金流入是由()引起的。A.負(fù)債的增加，所有者權(quán)益的增加和現(xiàn)金資產(chǎn)的減少B.負(fù)債的增加，所有者權(quán)益的增加和現(xiàn)金資產(chǎn)的增加C.負(fù)債的減少，所有者權(quán)益的增加和現(xiàn)金資產(chǎn)的減少D.固定資產(chǎn)折舊的減少答案：B【解析】負(fù)債的減少和現(xiàn)金資產(chǎn)的減少會(huì)引起企業(yè)的現(xiàn)金流出，故A和C錯(cuò)誤；固定資產(chǎn)折舊不會(huì)引起企業(yè)現(xiàn)金流的變動(dòng)，故D錯(cuò)誤。二、多選題71.在進(jìn)貨環(huán)節(jié)中，客戶采用的付款條件主要取決于()。A.客戶關(guān)系B.客戶市場(chǎng)地位C.進(jìn)貨方與客戶比較優(yōu)勢(shì)D.市場(chǎng)供求關(guān)系E.客戶資信狀況答案：DE【解析】客戶進(jìn)貨采用的付款條件主要取決于市場(chǎng)供求和商業(yè)信用兩個(gè)因素。如果貨品供不應(yīng)求或買方資信不高，供貨商大多要求預(yù)付貨款或現(xiàn)貨交易；反之，供貨商則可接受銀行承兌匯票甚至商業(yè)承兌匯票。72.債項(xiàng)評(píng)級(jí)的結(jié)果可以有多種用途，主要包括()。A.應(yīng)用于一維評(píng)級(jí)體系B.應(yīng)用于授信審批及授權(quán)C.應(yīng)用于貸款定價(jià)D.應(yīng)用于不良資產(chǎn)處置與回收E.應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和績(jī)效考核答案：BCDE【解析】除BCDE四項(xiàng)外，債項(xiàng)評(píng)級(jí)的結(jié)果的用途還包括：①應(yīng)用于客戶準(zhǔn)入；②應(yīng)用于撥備計(jì)提；③應(yīng)用于資本計(jì)量。73.下列評(píng)價(jià)指標(biāo)中，可用來分析項(xiàng)目盈利性的有()。A.投資回收期B.投資利潤(rùn)率C.存貨周轉(zhuǎn)率D.財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率E.財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值答案：ABDE【解析】項(xiàng)目的盈利能力分析主要通過財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值率、投資回收期、投資利潤(rùn)率、投資利稅率和資本金利潤(rùn)率等七個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行。74.貸放分控的操作要點(diǎn)包括()。A.設(shè)立獨(dú)立的放款執(zhí)行部門B.明確放款執(zhí)行部門的職責(zé)C.要了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)性質(zhì)D.注意中央的一些新發(fā)文件E.建立并完善對(duì)放款執(zhí)行部門的考核和問責(zé)機(jī)制答案：ABE【解析】貸放分控的操作要點(diǎn)包括：①設(shè)立獨(dú)立的放款執(zhí)行部門；②明確放款執(zhí)行部門的職責(zé)；③建立并完善對(duì)放款執(zhí)行部門的考核和問責(zé)機(jī)制。故本題選ABE。75.關(guān)于貸款重組說法正確的有()。A.借款企業(yè)由于財(cái)務(wù)狀況惡化或其他原因而出現(xiàn)還款困難B.銀行在充分評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)并與借款企業(yè)協(xié)商的基礎(chǔ)上，修改或重新制訂貸款償還方案C.辦理貸款重組必須有利于銀行貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的控制及促進(jìn)現(xiàn)金回收，減少經(jīng)濟(jì)損失D.目前商業(yè)銀行的貸款重組方式有變更擔(dān)保條件、調(diào)整還款期限等六種方式E.在實(shí)務(wù)中，通常都單獨(dú)使用某一種方式，而不能結(jié)合使用答案：ABCD【解析】E項(xiàng)不正確的原因在于，在實(shí)務(wù)中，貸款重組可以有多種方式，各種方式既可以單獨(dú)使用，也可以結(jié)合使用。76.商業(yè)銀行對(duì)選定的抵押物要逐項(xiàng)驗(yàn)證產(chǎn)權(quán)，下列表述正確的有()。A.對(duì)用共有財(cái)產(chǎn)作抵押的，應(yīng)以抵押人所有的份額為限并取得共有人同意抵押的證明B.對(duì)集體所有制企業(yè)用其機(jī)器設(shè)備作抵押的，還應(yīng)驗(yàn)證職工代表大會(huì)同意的證明C.對(duì)國(guó)有企業(yè)用自有財(cái)產(chǎn)抵押的，應(yīng)驗(yàn)證黨委會(huì)決議D.對(duì)實(shí)行租賃經(jīng)營(yíng)責(zé)任制的企業(yè)用其資產(chǎn)抵押的，要有產(chǎn)權(quán)單位同意的證明E.對(duì)股份制企業(yè)用其房產(chǎn)抵押的，應(yīng)驗(yàn)證董事會(huì)同意的證明文件答案：ABDE【解析】作為貸款擔(dān)保的抵押物，必須是歸抵押人所有的財(cái)產(chǎn)，或者是抵押人有權(quán)支配的財(cái)產(chǎn)，因此銀行對(duì)選定的抵押物要逐項(xiàng)驗(yàn)證產(chǎn)權(quán)。實(shí)行租賃經(jīng)營(yíng)責(zé)任制的企業(yè)，要有產(chǎn)權(quán)單位同意的證明；集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)用其財(cái)產(chǎn)作抵押時(shí)，除應(yīng)該核對(duì)抵押物所有權(quán)外，還應(yīng)驗(yàn)證董事會(huì)或職工代表大會(huì)同意的證明；用共有財(cái)產(chǎn)作抵押時(shí)，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。C項(xiàng)，國(guó)有企業(yè)的財(cái)產(chǎn)不得作為抵押物。77.質(zhì)押貸款中，為規(guī)避司法風(fēng)險(xiǎn)，銀行可采取的措施有()。A.將質(zhì)押資金轉(zhuǎn)為定期存單單獨(dú)保管B.將質(zhì)押資金轉(zhuǎn)入銀行名下保證金賬戶C.將質(zhì)押資金存放在本行活期存款賬戶D.將質(zhì)押資金封存E.將質(zhì)押資金存放于借款人處答案：AB【解析】銀行如讓質(zhì)押存款的資金存放于借款人在本行的活期存款賬戶上，是有司法風(fēng)險(xiǎn)的。為規(guī)避這種風(fēng)險(xiǎn)，銀行須將質(zhì)押資金轉(zhuǎn)為定期存單單獨(dú)保管，或者采取更為妥當(dāng)?shù)姆绞?，將其轉(zhuǎn)入銀行名下的保證金賬戶。78.信貸檔案管理的具體要求有()。A.定期檢查B.專人負(fù)責(zé)C.集中統(tǒng)一管理D.按時(shí)交接E.分段管理答案：ABCDE【解析】信貸檔案管理的具體要求包括：①信貸檔案實(shí)行集中統(tǒng)一管理原則；②信貸檔案采取分段管理、專人負(fù)責(zé)、按時(shí)交接、定期檢查的管理模式。79.在銀行貸款擔(dān)保的補(bǔ)充機(jī)制中，貸款擔(dān)保的補(bǔ)充途徑有()。A.追加擔(dān)保品，確保抵押權(quán)益B.重新評(píng)估擔(dān)保品的價(jià)值C.追加保證人D.提高擔(dān)保品的價(jià)格E.維護(hù)擔(dān)保品的質(zhì)量答案：AC【解析】在貸后檢查階段，銀行要側(cè)重對(duì)保證人與抵（質(zhì)）押物進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析，并認(rèn)真做好日常維護(hù)工作。擔(dān)保的補(bǔ)充機(jī)制有：①追加擔(dān)保品，確保抵押權(quán)益；②追加保證人。80.間接法又稱為“自下而上”法。即以利潤(rùn)表中最末一項(xiàng)凈利潤(rùn)為出發(fā)點(diǎn)，調(diào)整影響凈利潤(rùn)但未影響經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的事項(xiàng)。包括()。A.加上沒有現(xiàn)金流出的費(fèi)用B.減去沒有現(xiàn)金流出的費(fèi)用C.減去沒有現(xiàn)金流入的收入D.加上沒有現(xiàn)金流入的收入E.扣除不屬于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的損益答案：ACE【解析】間接法又稱為“自下而上”法。即以利潤(rùn)表中最末一項(xiàng)凈利潤(rùn)為出發(fā)點(diǎn)，調(diào)整影響凈利潤(rùn)但未影響經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的事項(xiàng)：加上沒有現(xiàn)金流出的費(fèi)用，減去沒有現(xiàn)金流入的收入，扣除不屬于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的損益，調(diào)整經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收應(yīng)付科目的變動(dòng)值——減去（加上）應(yīng)收（應(yīng)付）科目增加值。81.借款企業(yè)的全部資金主要來源于()。A.銀行存款B.短期投資C.長(zhǎng)期投資D.借入資金E.所有者權(quán)益答案：DE【解析】借款人的全部資金來源于兩個(gè)方面：①借入資金，包括流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債；②自有資金，即所有者權(quán)益。82.所謂杠桿比率就是主要通過比較資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的關(guān)系來評(píng)價(jià)客戶負(fù)債經(jīng)營(yíng)的能力。它包括()。A.資產(chǎn)負(fù)債率B.利息保障倍數(shù)C.市盈率D.負(fù)債與所有者權(quán)益比率E.負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率答案：ABDE【解析】所謂杠桿比率就是主要通過比較資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的關(guān)系來評(píng)價(jià)客戶負(fù)債經(jīng)營(yíng)的能力。它包括資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等，這些統(tǒng)稱為杠桿比率。83.下列關(guān)于放款執(zhí)行部門的職責(zé)說法正確的有()。A.審核審批日至放款核準(zhǔn)日期間借款人重大風(fēng)險(xiǎn)變化的情況B.可以根據(jù)審核情況選擇是否提出審核意見C.主要職能包括審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性D.審核資本金按計(jì)劃到位的落實(shí)情況E.貸款發(fā)放和支付的審核答案：ACDE【解析】放款執(zhí)行部門的核心職責(zé)是貸款發(fā)放和支付的審核，集中統(tǒng)一辦理授信業(yè)務(wù)發(fā)放，專門負(fù)責(zé)對(duì)已獲批準(zhǔn)的授信業(yè)務(wù)在實(shí)際發(fā)放過程中的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控和管理。其主要職能如下：1.審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性。2.控制客戶的授信額度。3.核準(zhǔn)放款前提條件：包括審核審批日至放款核準(zhǔn)日期間借款人重大風(fēng)險(xiǎn)變化情況。審核資本金按計(jì)劃到位的落實(shí)情況等。4.其他職責(zé)。84.下列關(guān)于依法收貸的說法，正確的有()。A.應(yīng)先向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行，若債務(wù)人拒絕執(zhí)行，則再向人民法院提起訴訟B.若勝訴后債務(wù)人自動(dòng)償還債款的，則無須申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行C.為了防止債務(wù)人轉(zhuǎn)移、隱匿財(cái)產(chǎn)，債權(quán)銀行可以向人民法院申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全D.對(duì)于借貸關(guān)系不清楚的案件，債權(quán)銀行可以不經(jīng)起訴而直接向人民銀行申請(qǐng)支付令E.對(duì)于扭虧無望、無法清償?shù)狡趥鶆?wù)的企業(yè)，可考慮申請(qǐng)其破產(chǎn)答案：BCE【解析】依法收貸的步驟是：向人民法院提起訴訟（或者向仲裁機(jī)關(guān)申請(qǐng)仲裁），勝訴后向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行，故A選項(xiàng)說法不正確。勝訴后債務(wù)人自動(dòng)履行的，則無須申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行，故B選項(xiàng)說法正確。在起訴前或者起訴后，為了防止債務(wù)人轉(zhuǎn)移、隱匿財(cái)產(chǎn)，債權(quán)銀行可以向人民法院申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全。故C選項(xiàng)說法正確。對(duì)于借貸關(guān)系清楚的案件，債權(quán)銀行也可以不經(jīng)起訴而直接向人民法院申請(qǐng)支付令。故D選項(xiàng)說法不正確。對(duì)于扭虧無望、無法清償?shù)狡趥鶆?wù)的企業(yè)，可考慮申請(qǐng)其破產(chǎn)。故E選項(xiàng)說法正確。85.在抵押期間，銀行經(jīng)辦人員對(duì)抵押物檢查時(shí)應(yīng)()。A.定期檢查抵押物的存續(xù)狀況、占有、使用、轉(zhuǎn)讓、出租等處置行為B.發(fā)現(xiàn)抵押物價(jià)值非正常減少，應(yīng)及時(shí)查明原因并采取有效措施C.如發(fā)現(xiàn)抵押人的行為將造成抵押物價(jià)值減少，應(yīng)要求抵押人停止擔(dān)保D.如抵押人行為將造成抵押物價(jià)值減少，應(yīng)要求抵押人恢復(fù)抵押物價(jià)值E.如抵押人無法完全恢復(fù)抵押物的價(jià)值，應(yīng)要求抵押人停止擔(dān)保答案：ABD【解析】在抵押期間對(duì)抵押物的檢查中，經(jīng)辦人員應(yīng)定期檢查抵押物的存續(xù)狀況以及占有、使用、轉(zhuǎn)讓、出租及其他處置行為。如發(fā)現(xiàn)抵押物價(jià)值非正常減少的，應(yīng)及時(shí)查明原因，采取有效措施。如發(fā)現(xiàn)抵押人的行為將造成抵押物價(jià)值的減少，應(yīng)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價(jià)值；如抵押物無法完全恢復(fù)，應(yīng)要求抵押人提供與減少的價(jià)值相當(dāng)?shù)膿?dān)保，包括另行提供抵押物、權(quán)利質(zhì)押或保證。86.貸前調(diào)查報(bào)告一般包括的內(nèi)容有()。A.資金用途B.結(jié)論性意見C.借款人基本情況D.銀行收益預(yù)測(cè)E.借款人經(jīng)濟(jì)效益情況答案：ABCDE【解析】貸前調(diào)查報(bào)告一般包括以下內(nèi)容：①借款人基本情況；②借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及經(jīng)濟(jì)效益情況；③借款人財(cái)務(wù)狀況；④借款人資信及與銀行往來情況；⑤資金用途；⑥還款能力；⑦擔(dān)保情況；⑧銀行收益預(yù)測(cè)；⑨風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見；⑩結(jié)論性意見。87.下列關(guān)于保證合同的簽訂，說法正確的有()。A.保證合同可以以口頭形式訂立B.保證人與商業(yè)銀行可以就單個(gè)主合同分別訂立保證合同，但是不可以就一定期間連續(xù)發(fā)生的貸款訂立一個(gè)保證合同C.書面保證合同可以單獨(dú)訂立，也可以是主合同中的擔(dān)保條款D.最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計(jì)額，在簽訂保證合同時(shí)需加以明確E.合同之間的當(dāng)事人名稱、借款與保證金額、有效E1期等，一定要銜接一致答案：CDE【解析】保證合同要以書面形式訂立，以明確雙方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)；保證人與商業(yè)銀行可以就單個(gè)主合同分別訂立保證合同，也可以協(xié)商在最高貸款限額內(nèi)就一定期間連續(xù)發(fā)生的貸款訂立一個(gè)保證合同，后者大大簡(jiǎn)化了保證手續(xù)。故A、B選項(xiàng)說法不符合題意。88.銀行在進(jìn)行貸款發(fā)放的審查時(shí)，應(yīng)審查借款人提交的借款憑證是否完全符合要求，確認(rèn)()正確無誤。A.貸款用途B.提款賬號(hào)C.提款日期D.提款人所在地E.預(yù)留印鑒答案：ABCE【解析】銀行應(yīng)審查借款人提交的借款憑證是否完全符合提款要求，確認(rèn)貸款用途、日期、金額、賬號(hào)，預(yù)留印鑒正確、真實(shí)、無誤。89.下列各項(xiàng)中，不屬于衡量企業(yè)營(yíng)運(yùn)能力的指標(biāo)有()。A.存貨周轉(zhuǎn)率B.資產(chǎn)負(fù)債率C.凈資產(chǎn)收益率D.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)E.負(fù)債與所有者權(quán)益比率答案：BCE【解析】營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)通過計(jì)算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來反映管理部門控制和運(yùn)用資產(chǎn)的能力，進(jìn)而估算經(jīng)營(yíng)過程中所需的資金量。營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)包括周轉(zhuǎn)率和周轉(zhuǎn)天數(shù)兩類，兩者之間存在一定關(guān)系，可相互轉(zhuǎn)換。具體指標(biāo)主要包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率，以及相對(duì)應(yīng)的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)等。90.公司信貸中的中間業(yè)務(wù)收費(fèi)主要包括()。A.擔(dān)保費(fèi)B.開證費(fèi)C.承兌費(fèi)D.承諾費(fèi)E.銀團(tuán)安排費(fèi)答案：ABCDE【解析】公司信貸中的中間業(yè)務(wù)收費(fèi)主要包括擔(dān)保費(fèi)、承諾費(fèi)、承兌費(fèi)、銀團(tuán)安排費(fèi)、開證費(fèi)等，費(fèi)率一般以信貸業(yè)務(wù)金額為基數(shù)按一定比率計(jì)算。91.授信額度主要包括()。A.貸款額度B.透支額度C.承兌匯票額度D.貿(mào)易融資額度E.不動(dòng)產(chǎn)投資額度答案：ABCD【解析】授信額度是指銀行在客戶授信限額以內(nèi)，根據(jù)客戶的還款能力和銀行的客戶政策最終決定給予客戶的授信總額，包括貸款額度、貿(mào)易融資額度、保函額度、承兌匯票額度、透支額度等各類信貸業(yè)務(wù)額度。92.下列貸款審查中，屬于非財(cái)務(wù)因素審查的有()。A.借款人的發(fā)展沿革B.借款人的組織架構(gòu)C.借款人的行業(yè)地位D.借款人的企業(yè)性質(zhì)E.借款人的產(chǎn)品定價(jià)答案：ABCDE【解析】貸款非財(cái)務(wù)因素審查主要包括借款人的企業(yè)性質(zhì)、發(fā)展沿革、組織架構(gòu)及公司治理、經(jīng)營(yíng)環(huán)境、所處的行業(yè)市場(chǎng)分析、行業(yè)地位分析、產(chǎn)品定價(jià)分析、生產(chǎn)及其技術(shù)分析、客戶核心競(jìng)爭(zhēng)能力分析等。93.《中華人民共和國(guó)民法典》規(guī)定，以()抵押的，應(yīng)當(dāng)辦理抵押登記。A.建筑物和其他土地附著物B.海域使用權(quán)C.正在建造的建筑物、船舶、航空器D.學(xué)校E.建設(shè)用地使用權(quán)答案：ABCE【解析】《中華人民共和國(guó)民法典》規(guī)定，以建筑物和其他土地附著物，建設(shè)用地使用權(quán)，海域使用權(quán)，正在建造的建筑物、船舶、航空器抵押的，應(yīng)當(dāng)辦理抵押登記。抵押權(quán)自登記時(shí)設(shè)立。94.下列關(guān)于利率的說法，正確的有()。A.目前，LPR分為1年期和5年期以上兩個(gè)期限品種B.貸款展期，按合同規(guī)定的利率計(jì)息C.商業(yè)銀行貸款利率按借貸雙方共同商定的貸款合同簽訂日的相應(yīng)期限LPR及加點(diǎn)數(shù)值確定D.逾期貸款從逾期之日起，按罰息利率計(jì)收罰息，直到清償本息為止E.借款人在借款合同到期日之前歸還借款時(shí)，銀行不得再按原貸款合同向借款人收取利息答案：ACD【解析】B項(xiàng)，貸款展期，期限累計(jì)計(jì)算，累計(jì)期限達(dá)到新的利率檔次時(shí)，自展期之日起，按展期日相應(yīng)期限LPR及加點(diǎn)數(shù)值計(jì)息；達(dá)不到新的利率檔次時(shí)，按展期日的原檔次利率計(jì)息。E項(xiàng)，借款人在借款合同到期日之前提前還款，銀行有權(quán)按原貸款合同約定的借款期限和利率向借款人收取利息。95.()、資產(chǎn)負(fù)債表都可以用來作為公司借款需求分析的基礎(chǔ)，通過這些財(cái)務(wù)報(bào)表的分析，銀行可以了解公司借款的原因。A.現(xiàn)金流量表B.庫(kù)存表C.所有者權(quán)益表D.盤貨表E.利潤(rùn)表答案：AE【解析】無論是現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表還是利潤(rùn)表，都可以用來作為公司借款需求分析的基礎(chǔ)，通過這些財(cái)務(wù)報(bào)表的分析，銀行可以了解公司借款的原因?，F(xiàn)金流量表是在資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表基礎(chǔ)上所構(gòu)建的，現(xiàn)金流量表將現(xiàn)金的使用和需求分為資產(chǎn)的增加、債務(wù)的減少和與現(xiàn)金使用相關(guān)聯(lián)的因素三類。其中，與現(xiàn)金使用相關(guān)聯(lián)的因素又包括營(yíng)業(yè)支出、投資支出和融資支出。96.下列關(guān)于貸審會(huì)的表述，正確的是()。A.貸審會(huì)作為授信業(yè)務(wù)決策的集體議事機(jī)構(gòu)，評(píng)價(jià)和審議信貸決策事項(xiàng)B.行長(zhǎng)可以擔(dān)任貸審會(huì)的成員C.貸審會(huì)委員不能過多，也不能過少，且必須為單數(shù)D.貸審會(huì)的審議表決應(yīng)當(dāng)遵循“集體審議、明確發(fā)表意見、絕對(duì)多數(shù)通過”的原則E.貸審會(huì)成員發(fā)表的全部意見應(yīng)當(dāng)記錄存檔，且要準(zhǔn)確反映審議過程，以備后續(xù)的信貸管理和履職檢查答案：ACDE【解析】貸審會(huì)作為授信業(yè)務(wù)決策的集體議事機(jī)構(gòu)，評(píng)價(jià)和審議信貸決策事項(xiàng)。貸審會(huì)投票未通過的信貸事項(xiàng)，不得審批同意，對(duì)貸審會(huì)審批同意的信貸業(yè)務(wù)，有權(quán)審批人可以否決。這里的有權(quán)審批人主要指行長(zhǎng)或其授權(quán)的副行長(zhǎng)等。行長(zhǎng)不得擔(dān)任貸審會(huì)的成員，但可指定一名副行長(zhǎng)擔(dān)任審貸會(huì)主任委員，但該主任委員一般不應(yīng)同時(shí)分管前臺(tái)業(yè)務(wù)部門：貸審會(huì)委員不能過多，也不能過少，且必須為單數(shù)。審議表決應(yīng)當(dāng)遵循“集體審議、明確發(fā)表意見、絕對(duì)多數(shù)通過”的原則。為通過貸審會(huì)審批的信貸業(yè)務(wù)可以申請(qǐng)復(fù)議，但必須符合一定條件，且間隔時(shí)間不能太短。貸審會(huì)成員發(fā)表的全部意見應(yīng)當(dāng)記錄存檔，且要準(zhǔn)確反映審議過程，以備后續(xù)的信貸管理和履職檢查。97.保證業(yè)務(wù)分為融資性保證和非融資性保證業(yè)務(wù)，其中，非融資性保證業(yè)務(wù)包括()。A.借款保證B.投標(biāo)保證C.履約保證D.質(zhì)量保證E.債券償付保證答案：BCD【解析】保證業(yè)務(wù)分為融資性保證和非融資性保證業(yè)務(wù)，融資性保證業(yè)務(wù)主要有借款保證、債券償付保證等；非融資性保證業(yè)務(wù)主要有投標(biāo)保證、履約保證、預(yù)收（付）款退款保證、質(zhì)量保證、付款保證等。98.確定業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)的信貸授權(quán)時(shí)，應(yīng)考慮的因素包括()。A.風(fēng)險(xiǎn)管理水平B.資產(chǎn)質(zhì)量C.審批人員的信貸從業(yè)經(jīng)驗(yàn)D.所處地區(qū)的經(jīng)濟(jì)信用環(huán)境E.公司信貸、小企業(yè)信貸、個(gè)人信貸的業(yè)務(wù)特點(diǎn)答案：ABCDE【解析】銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)的信貸授權(quán)，原則上應(yīng)根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量、所處地區(qū)的經(jīng)濟(jì)信用環(huán)境、受權(quán)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)量、審批人員的信貸從業(yè)經(jīng)驗(yàn)及審批能力等因素，設(shè)置一定的權(quán)重，采用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)量化評(píng)定的方法合理確定。此外，在確定信貸授權(quán)時(shí)，還應(yīng)適當(dāng)考慮公司信貸、小企業(yè)信貸、個(gè)人信貸的業(yè)務(wù)特點(diǎn)。99.貸款分類時(shí)，應(yīng)該遵循的原則有()。A.合法性原則B.真實(shí)性原則C.及時(shí)性原則D.審慎性原則E.獨(dú)立性原則答案：BCDE【解析】貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的原則包括：①真實(shí)性原則：商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確地反映貸款的風(fēng)險(xiǎn)水平。商業(yè)銀行應(yīng)至少每年對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分類制度、程序和執(zhí)行情況進(jìn)行一次內(nèi)部審計(jì)，并及時(shí)將審計(jì)結(jié)果向董事會(huì)書面報(bào)告。②及時(shí)性原則：商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)債務(wù)人履約能力以及貸款風(fēng)險(xiǎn)變化情況，及時(shí)、動(dòng)態(tài)地調(diào)整分類結(jié)果，至少每季度對(duì)全部貸款進(jìn)行一次分類。③審慎性原則：對(duì)于暫時(shí)難以掌握風(fēng)險(xiǎn)狀況的金融資產(chǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)從嚴(yán)把握分類標(biāo)準(zhǔn)，從低確定其分類等級(jí)。④獨(dú)立性原則：商業(yè)銀行應(yīng)在依法依規(guī)前提下，獨(dú)立判斷貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，不受其他因素左右而影響分類結(jié)果，確保風(fēng)險(xiǎn)分類真實(shí)、準(zhǔn)確反映貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況。100.一般情況下，項(xiàng)目融資的還款資金來源主要有()A.借款人其他業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)收入B.該項(xiàng)目產(chǎn)生的補(bǔ)貼收入C.該項(xiàng)目產(chǎn)生的銷售收入D.借款人其他綜合經(jīng)營(yíng)收入E.該項(xiàng)目產(chǎn)生的其他收入答案：BCE【解析】還款資金來源主要依賴該項(xiàng)目產(chǎn)生的銷售收入、補(bǔ)貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源。三、判斷題101.信貸的安全性是指銀行應(yīng)當(dāng)盡量規(guī)避各種不確定因素對(duì)其信貸資產(chǎn)質(zhì)量等方面的負(fù)面影響，努力確保信貸資產(chǎn)安全，保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。()答案：對(duì)【解析】信貸的安全性調(diào)查是指：銀行應(yīng)當(dāng)盡量規(guī)避各種不確定因素對(duì)其信貸資產(chǎn)質(zhì)量等方面的負(fù)面影響，努力確保信貸資產(chǎn)安全，保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。102.與傳統(tǒng)的專家分析方法相比，違約概率模型能夠直接估計(jì)客戶的違約概率，因此對(duì)歷史數(shù)據(jù)的要求更高，需要商業(yè)銀行建立一致的、明確的違約定義，并且在此基礎(chǔ)上積累至少三年的數(shù)據(jù)。()答案：錯(cuò)【解析】與傳統(tǒng)的專家分析方法相比，違約概率模型能夠直接估計(jì)客戶的違約概率，因此對(duì)歷史數(shù)據(jù)的要求更高，需要商業(yè)銀行建立一致的、明確的違約定義，并且在此基礎(chǔ)上積累至少五年的數(shù)據(jù)。103.商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)處置按照階段劃分，可以分為預(yù)控性處置與實(shí)質(zhì)性處置。()答案：錯(cuò)【解析】風(fēng)險(xiǎn)處置是指在風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)的基礎(chǔ)上，為控制和最大限度地消除商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)而采取的一系列措施。按照階段劃分，風(fēng)險(xiǎn)處置可以劃分為預(yù)控性處置與全面性處置。104.固定資產(chǎn)貸款如果是轉(zhuǎn)貸款、國(guó)際商業(yè)貸款及境外借款擔(dān)保項(xiàng)目，應(yīng)提交國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于籌資方式、外債指標(biāo)的批文()答案：對(duì)【解析】固定資產(chǎn)貸款如果是轉(zhuǎn)貸款、國(guó)際商業(yè)貸款及境外借款擔(dān)保項(xiàng)目，應(yīng)提交國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于籌資方式、外債指標(biāo)的批文。105.貸款支付方式可分為受托支付和自主支付兩種。()答案：錯(cuò)【解析】貸款支付方式可分為實(shí)貸實(shí)付、受托支付和自主支付三種。106.在信貸業(yè)務(wù)的收益與安全性的權(quán)衡上，業(yè)務(wù)人員應(yīng)堅(jiān)持將信貸安全性放在第一位。()答案：對(duì)【解析】在實(shí)務(wù)操作中，信貸申請(qǐng)是否受理往往基于對(duì)客戶或項(xiàng)目的初步判斷。作為風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道關(guān)口，在信貸業(yè)務(wù)的收益與安全性的權(quán)衡上，業(yè)務(wù)人員應(yīng)堅(jiān)持將信貸安全性放在第一位，對(duì)安全性較差的項(xiàng)目須持謹(jǐn)慎態(tài)度。107.短期貸款是指貸款期限在3年以內(nèi)（含3年）的貸款。()答案：錯(cuò)【解析】短期貸款是指貸款期限在1年以內(nèi)（含1年）的貸款。108.債項(xiàng)等級(jí)的定期更新由債項(xiàng)評(píng)級(jí)系統(tǒng)按一定時(shí)間頻率自動(dòng)進(jìn)行，一般按年進(jìn)行()。答案：錯(cuò)【解析】債項(xiàng)等級(jí)的定期更新由債項(xiàng)評(píng)級(jí)系統(tǒng)按一定時(shí)間頻率自動(dòng)進(jìn)行，一般按月進(jìn)行。109.我國(guó)實(shí)行新稅制后，在購(gòu)貨階段，企業(yè)購(gòu)入貨物所支付的價(jià)款和增值稅在增值稅專用發(fā)票上分別注明，屬于價(jià)款部分計(jì)入購(gòu)入貨物的成本，屬于增值稅部分計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額，在銷售階段，銷售價(jià)格中含有增值稅，企業(yè)向購(gòu)買方收取的增值稅作為銷項(xiàng)稅額。()答案：錯(cuò)【解析】在銷售階段，如果定價(jià)時(shí)含稅，應(yīng)還原為不含稅價(jià)格作為銷售收入，向購(gòu)買者收取的增值稅作為銷項(xiàng)稅額。110.一般情況下，無論以何種形式表示，盈虧平衡點(diǎn)越高越好，因?yàn)橛澠胶恻c(diǎn)越高，表明項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力越強(qiáng)。()答案：錯(cuò)【解析】一般情況下，無論以何種形式表示，盈虧平衡點(diǎn)越低越好，因?yàn)橛澠胶恻c(diǎn)越低表明項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力越強(qiáng)。四、綜合題【共享案例題】111.某企業(yè)計(jì)劃從事一個(gè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，投資總額1000萬元，固定資產(chǎn)項(xiàng)目壽命期預(yù)計(jì)為5年，期末殘值為零。自投資后一年起，項(xiàng)目預(yù)計(jì)可實(shí)現(xiàn)銷售收入分別為300萬元、400萬元、600萬元、700萬元、500萬元。項(xiàng)目單位產(chǎn)品銷售可變成本率（含稅）為50％，設(shè)備折舊采用直線折舊法，除設(shè)備