神華集團(tuán)有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度 第3章 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范

第3第3頁(yè)碼：3.1-頁(yè)碼：3.1-第3 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)

第3第3頁(yè)碼：3.2.PAGE頁(yè)碼：3.2.第3第3頁(yè)碼：3.2.2-頁(yè)碼：3.2.2- 會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作(續(xù)第3第3頁(yè)碼：3.2.2-頁(yè)碼：3.2.2-拾、佰、仟、萬(wàn)、億等，一律用正楷或者行書體書寫，不得用0一、二、三、四、五、六、七、八、九、十等簡(jiǎn)化字代替，不得“元”“角”字之后應(yīng)當(dāng)寫“整”字或者“正”字；大寫金額數(shù)字有分的，分字后面不寫“整”或者正”字；第3第3頁(yè)碼：3.2.3-頁(yè)碼：3.2.3- 會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作(續(xù)相符、帳實(shí)相符。對(duì)帳工作每半年至少進(jìn)行一次,或按照本守則的具體規(guī)定執(zhí)行。/應(yīng)付帳款、其他應(yīng)收/應(yīng)付帳款、長(zhǎng)/短期銀行借款、在建工程、銷售收入/成本、銷售/管理費(fèi)用等科目；總帳與日記帳相符，主要應(yīng)收帳款等。第3第3頁(yè)碼：3.2.4-頁(yè)碼：3.2.4-會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作(續(xù)第3第3頁(yè)碼：3.2.5-頁(yè)碼：3.2.5-會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作(續(xù)第3第3頁(yè)碼：3.3.1-頁(yè)碼：3.3.1-第3第3頁(yè)碼：3.3.2-頁(yè)碼：3.3.2-會(huì)計(jì)監(jiān)督與控制（續(xù)的主要目的是預(yù)防和及時(shí)發(fā)現(xiàn)在執(zhí)行所分配的職責(zé)時(shí)產(chǎn)生的錯(cuò)誤遵循以下原則：預(yù)算控制要求集團(tuán)公司和各子公司加強(qiáng)預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、考確保預(yù)算的執(zhí)行。第3第3頁(yè)碼：3.3.3-頁(yè)碼：3.3.3-會(huì)計(jì)監(jiān)督與控制（續(xù)管理基本方法詳見第X章X“貨幣資金管理基本方法”第X章X“存貨管理組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)”，固定資產(chǎn)管理職責(zé)劃分詳見第X章X“固定資產(chǎn)管理組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)”；存貨管理基本方法詳見第X章X“存貨管理基本方法”，固定資產(chǎn)管理基本方法詳見第X章X“固定資產(chǎn)管理基本方法”。管理基本方法詳見第X章X“應(yīng)付賬款管理基本方法”管理基本方法詳見第X章X“應(yīng)收賬款管理基本方法”具體管理基本方法詳見第X章“成本與費(fèi)用管理”具體管理基本方法詳見第X章“投資管理”報(bào)告/具體管理基本方法詳見第X章“籌資管理”及第X章“第3第3頁(yè)碼：3.4.1-頁(yè)碼：3.4.1-檔案銷毀清冊(cè),列明銷毀會(huì)計(jì)檔案的名稱、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止第3第3頁(yè)碼：3.4.2-頁(yè)碼：3.4.2-會(huì)計(jì)檔案及其他基礎(chǔ)工作(續(xù)第3第3頁(yè)碼：3.5.1-頁(yè)碼：3.5.1-內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)對(duì)會(huì)計(jì)監(jiān)督與控制的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià),位在內(nèi)部控制上存在的缺陷提出改進(jìn)建議。第3第3頁(yè)碼：3.5.2-頁(yè)碼：3.5.2-財(cái)務(wù)審計(jì)(續(xù)外部審計(jì)是指聘請(qǐng)獨(dú)立的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)神華集團(tuán)財(cái)務(wù)狀況或其要方法。神