2024年內(nèi)部審計工作計劃模版（二篇）

第3頁共3頁2024年內(nèi)部審計工作計劃模版一、提升審計質(zhì)量，強化審計監(jiān)督職能1.全面落實審計職責，增強審計監(jiān)督效能。在工作中，必須嚴格遵循并執(zhí)行審計工作的各項要求與程序，杜絕審計過程中的任意性。2.秉持“全面審計、突出重點”的審計原則。鑒于醫(yī)院經(jīng)營規(guī)模的擴大及業(yè)務復雜性的增加，內(nèi)審對象及范圍不斷拓展。因此，醫(yī)院內(nèi)審工作應緊密圍繞醫(yī)院經(jīng)濟工作中心，重點加強對資金管理能力提升及經(jīng)濟效益與社會效益提高等事項的審查。3.優(yōu)化審計計劃管理，確保審計年度計劃與我院經(jīng)濟工作計劃在時間上錯位半年，以便審計計劃得以有效實施。同時，建立健全規(guī)章制度，提升財務管理水平。4.加強審計人員隊伍建設。持續(xù)更新審計人員知識結構，提升綜合素質(zhì)，強化審計人員的教育培訓。只有審計人員綜合素質(zhì)得到提升，審計質(zhì)量才能得以保障。二、更新審計觀念，提升審計工作層次內(nèi)部審計應通過對所審查活動的分析、評價、建議和咨詢，為院領導提供有效管理醫(yī)院的支持。內(nèi)部審計在揭示問題的同時，更應站在醫(yī)院發(fā)展的前沿，從全局視角出發(fā)，為醫(yī)院經(jīng)濟決策、經(jīng)濟管理服務，促進醫(yī)院經(jīng)濟健康發(fā)展。樹立服務第一的理念，采取參與式審計策略，積極為被審計科室提供咨詢意見，并主動征求其對審計工作的建議，以更好地發(fā)揮參謀助手作用，為醫(yī)院的和諧發(fā)展貢獻力量。三、以成本管理審計為核心，加強審計經(jīng)濟監(jiān)督在市場經(jīng)濟條件下，醫(yī)院的生存與發(fā)展取決于市場對醫(yī)院的接納程度及醫(yī)院提供醫(yī)療服務的質(zhì)量與價格。醫(yī)院的經(jīng)營過程伴隨著資源的消耗與成本的形成。因此，醫(yī)院必須重視成本管理。內(nèi)部審計應將醫(yī)療服務成本作為基本審計對象，及時發(fā)現(xiàn)并糾正成本管理中存在的問題與漏洞，提出有效的解決方案與建議，以促進醫(yī)院資源的節(jié)約與合理利用，降低成本，提升經(jīng)濟效益與社會效益。四、運用計算機審計技術，提高審計效率隨著醫(yī)院管理信息化程度的提升，我院計算機信息系統(tǒng)已實現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)。這促使醫(yī)院內(nèi)部審計由傳統(tǒng)的紙質(zhì)賬簿審計向業(yè)務、管理、績效審計轉(zhuǎn)變。通過運用計算機審計技術，我們可以更及時地獲取相關信息資料，縮短審計時間并降低審計成本，從而顯著提升審計效率。我們科室將緊跟時代步伐，以____為指導思想，立足自身實際與內(nèi)部環(huán)境，充分發(fā)揮自身優(yōu)勢與作用，為醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的更大貢獻。2024年內(nèi)部審計工作計劃模版（二）按照“圍繞中心、突出重點，統(tǒng)籌安排、服務大局，依法審計、確保質(zhì)量”的核心理念，依據(jù)____年度園林集團的整體工作部署，我們特制定以下內(nèi)部審計計劃：一、經(jīng)濟責任審計類（共計____項）審計目標及關鍵領域：基于____年度下屬企業(yè)主要領導的人事調(diào)整情況，計劃對園林集團下屬四家子公司的四位原董事長實施離任經(jīng)濟責任審計。審計將聚焦于領導干部任職期間的工作目標達成情況，法律法規(guī)與國家政策的遵循情況，財務收支與資產(chǎn)管理的規(guī)范性，重大經(jīng)濟決策及內(nèi)控制度的執(zhí)行狀況，重大投資項目的建設與管理，以及領導干部在黨風廉政建設與財經(jīng)紀律遵守方面的表現(xiàn)。二、PPP項目專項審計類（共計____項）審計目標及重點方向：針對股份公司投資的____市工程建設有限責任公司與工程建設有限公司的PPP項目，將開展專項審計。審計內(nèi)容主要包括PPP項目管理制度的完善與執(zhí)行狀況，股權投資的資金來源，債權資金的安排，融資增信的規(guī)范性，合資合作的引入情況，退出機制的完備性，以及SPV公司的績效考核情況。三、管理類專項審計（共計____項）審計目標及重點領域：依據(jù)集團發(fā)布的《____進一步改進和完善經(jīng)營管理和風險防范的指導意見》，我們將對股份公司、風旅公司及蘇園資產(chǎn)的經(jīng)濟合同管理、招投標管理、施工過程管理、資信管理、資金管理、印鑒管理等方面進行執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，并特別關注潛在的風險點。四、內(nèi)控體系評價審計目標及評估范圍：本項審計旨在對集團本部及所有成員企業(yè)的內(nèi)控體系進行全面評價，重點考察其建立健全的完善程度及執(zhí)行的有效性。評價范圍將依據(jù)財務報告的重要性水平、集團公司的具體要求、公司的行業(yè)特性，以及公司經(jīng)營業(yè)務的新變化、新趨勢來確定，特別關注高風險領域。五、內(nèi)審整改落實情況跟蹤審計（共計____項）審計目標及跟蹤內(nèi)容：針對往年審計中發(fā)現(xiàn)的問題，我們將對以下審計項目的后續(xù)整改落實情況進行跟蹤審計，具體包括：園林發(fā)展股份有限公司董事長的經(jīng)濟責任審計整改情況，福澤順有限責任公司PPP項目專項審計的整改落實情況，香山古建園林工程有限公司項目管理情況審計的整改情況，風景旅游發(fā)展有限公司及____市蘇園資產(chǎn)經(jīng)營有限公司內(nèi)控缺陷的整改情況。六、配合類檢查和審