應收款預警制度

應收款預警制度第一章總則為加強公司應收款管理，防范財務風險，提升資金周轉效率，確保公司財務健康，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司內部管理規(guī)定，特制定本制度。通過建立應收款預警制度，及時發(fā)現(xiàn)和處理潛在的應收款風險，保障公司的資金安全與可持續(xù)發(fā)展。第二章制度目標1.風險識別：通過預警機制，及時識別應收款的潛在風險，減少壞賬損失。2.資金管理：優(yōu)化資金使用效率，提升資金周轉速度。3.決策支持：為管理層提供準確的財務數(shù)據(jù)和風險預警信息，支持科學決策。4.規(guī)范流程：明確應收款管理流程，提高員工工作效率，確保制度執(zhí)行的一致性。第三章適用范圍本制度適用于公司所有部門及相關人員，涉及所有與應收款相關的業(yè)務活動，包括但不限于客戶信用管理、賬款催收、賬齡分析及風險評估等。第四章法律依據(jù)本制度依據(jù)以下法律法規(guī)和內部管理規(guī)定制定：1.《中華人民共和國合同法》2.《中華人民共和國公司法》3.《企業(yè)會計準則》4.公司財務管理制度及相關內部規(guī)章制度第五章管理規(guī)范5.1應收款分類根據(jù)賬齡將應收款分為以下四類：1.正常類：逾期未超過30天的應收款。2.關注類：逾期31天至60天的應收款。3.次級類：逾期61天至90天的應收款。4.可疑類：逾期超過90天的應收款。5.2預警指標根據(jù)應收款的賬齡和客戶信用情況，設定以下預警指標：1.正常類：無預警。2.關注類：每月進行跟蹤，需上報財務負責人。3.次級類：每周跟蹤，需進行風險評估。4.可疑類：立即啟動催收程序，并上報管理層。5.3客戶信用評估1.信用等級：對客戶進行信用評級，根據(jù)歷史交易記錄、財務狀況及市場聲譽等因素，分為優(yōu)、良、中、差四個等級。2.信用政策：對不同信用等級的客戶，制定相應的信用政策和付款條件。第六章操作流程6.1應收款管理流程1.客戶信用審核：-新客戶簽訂合同前，財務部需進行信用評估，審核通過后方可建立合作關系。2.賬款催收：-對于應收款逾期的客戶，銷售部門需在規(guī)定時間內進行催收，記錄溝通情況。-催收未果的，應及時上報財務部，財務部需進行風險評估，并采取相應措施。3.賬齡分析：-每月進行賬齡分析，財務部需生成應收款賬齡報告，并向管理層匯報。4.壞賬準備：-根據(jù)賬齡分析結果，對可疑類應收款進行壞賬準備，及時反映在財務報表中。6.2信息記錄與反饋1.記錄要求：-所有催收及溝通記錄需詳細記錄，確保信息透明可追溯。2.定期反饋：-每季度召開一次應收款管理會議，銷售部和財務部共同分析應收款情況，分享經(jīng)驗和教訓。第七章監(jiān)督機制7.1監(jiān)督責任1.財務部：負責應收款的日常管理和監(jiān)督，定期出具應收款風險報告。2.銷售部：負責客戶的催收工作，確保按照制度要求進行操作。3.管理層：對應收款風險管理工作進行全面監(jiān)督，確保制度的有效實施。7.2評估與改進1.評估機制：-每半年對預警制度的執(zhí)行情況進行評估，分析制度的有效性和執(zhí)行力。2.改進措施：-根據(jù)評估結果，及時調整和完善制度內容，確保與公司發(fā)展及市場變化相適應。第八章附則本制度由財務部負責解釋，自發(fā)布之日起實施。制度如需修訂，需由管理層審核并批準后生效。所有相關部門應嚴格遵守本制度，確保應收款管理工作的有效執(zhí)行。---通過上