安徽集友紙業(yè)包裝有限公司審計報告

目|容誠審計報告容誠會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)總所：北京市西城區(qū)阜成門外大街22號外經(jīng)貿(mào)大廈15層/922-926(100037)包括2024年7月31日、2023年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2024年1-7月、2023公允反映了集友紙業(yè)公司2024年7月31日、2023年12月31日的財務(wù)狀況以及集友紙業(yè)公司治理層(以下簡稱治理層)負(fù)責(zé)監(jiān)督12(以下無正文，為安徽集友紙業(yè)包裝有限公司容誠審字[2024]230Z4366號審容誠會計師事務(wù)(特殊普通合伙)2024年8月22日32024年7月31日編制單位：安集友紙業(yè)包裝有限公資附注2023年12月31日附注2024年7月31日2023年12月31日永固定資產(chǎn)所有者權(quán)益：42024年1-7月編制單位：安微集友低業(yè)包裝有限公可附注2024年1-7月管理費用投資收益(損失以“-”號填列)以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益凈敞口套期收益(損失以“-”號填列)公允價值變動收益(損失以“-”號填列)信用減值損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號填列)二、營業(yè)利潤(號損以“-”號填列)四、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(一)持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(二)終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(一)不能重分類進損益的其他綜合收益(二)將重分類進損益的其他綜合收益(一)基本每股收益(元/股)(二)稻釋每股收益(元/股)主管會計工作負(fù)資人：5編制單位：安微集友紙業(yè)包裝有限公司單位：元幣種：人民幣2024年1-7月五、39(1)五、39(1)6編制單位：安微集友紙業(yè)包裝有2024年1-7月(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1.所有者投入的普通股(三)利澗分配1.提取盈余公積(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)(五)專項儲備2.本年使用(六)其他四、本年年末余額2024年1-7月編制單位：安微集友紙業(yè)包裝有限(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1.所有者投入的普通股(三)利潤分配1.提取盈余公積-(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資木公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)-2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)二(五)專項儲備2.本年使用(六)其他四、本年年末余額法定代表人.會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人.法定代表人.會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人.892024年1-7月安徽集友紙業(yè)包裝有限公司(以下簡稱“公司”或“本公司”)成立于2004年4月26日，截止2024年7月31日，注冊資本8,000.00萬元，股東為安徽集友新材料股份有限公司，持股比例為100.00%。公司注冊地址：安徽省合道6888號。法定代表人：劉力爭。按照中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號財務(wù)報告的一般規(guī)定(2023年修訂)》披露有關(guān)財務(wù)信息。本公司對自報告期末起12個月的持續(xù)經(jīng)營能力進行了評估，未發(fā)現(xiàn)影響本公司持2.會計期間本公司會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。單項金額>=300萬元人民幣單項金額>=300萬元人民幣單項金額>=300萬元人民幣單項金額>=300萬元人民幣安徽集友紙業(yè)包裝有限公司(2)金融資產(chǎn)的分類與計量本公司在初始確認(rèn)時根據(jù)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特安徽集友紙業(yè)包裝有限公司本公司不可撤銷地選擇將部分非交易性權(quán)益工具投資指定為以公允價值計量且其上述以攤余成本計量的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的(3)金融負(fù)債的分類與計量該類金融負(fù)債包括交易性金融負(fù)債(含屬于金融負(fù)債的衍生工具)和指定為以公允值進行后續(xù)計量，除與套期會計有關(guān)外，產(chǎn)生的利得或損失(包括利息費用)計入當(dāng)期貸款承諾是本公司向客戶提供的一項在承諾期間內(nèi)以既定的合同條款向客戶發(fā)放安徽集友紙業(yè)包裝有限公司按照依據(jù)金融工具的減值原則所確定的損失準(zhǔn)備金額以及初始確認(rèn)金額扣除按收入確的市場價格以外變量(例如利率、某種商品的價格或某項金融工具的價格)的變動而變(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具除現(xiàn)金流量套期中屬于套期有效的部分計入其他綜合收益并于被套期項目影響損(5)金融工具減值未來12個月內(nèi)預(yù)期信用損失，是指因資產(chǎn)負(fù)債表日后12個月內(nèi)(若金融工具的預(yù)計存續(xù)期少于12個月，則為預(yù)計存續(xù)期)可能發(fā)生的金融工具違約事件而導(dǎo)致的預(yù)期來12個月內(nèi)的預(yù)期信用損失計量損失準(zhǔn)備；金融工具自初始確認(rèn)后信用風(fēng)險已顯著增安徽集友紙業(yè)包裝有限公司確認(rèn)后并未顯著增加，按照未來12個月內(nèi)的預(yù)期信用損失計量損失準(zhǔn)備。應(yīng)收票據(jù)組合1商業(yè)承兌匯票應(yīng)收票據(jù)組合2銀行承兌匯票應(yīng)收賬款組合2賬齡組合安徽集友紙業(yè)包裝有限公司其他應(yīng)收款組合1應(yīng)收利息其他應(yīng)收款組合2應(yīng)收股利其他應(yīng)收款組合3其他應(yīng)收款組合4賬齡組合對未來經(jīng)濟狀況的預(yù)測，通過違約風(fēng)險敞口和未來12個月內(nèi)或整個存續(xù)期預(yù)期信用損應(yīng)收款項融資組合1商業(yè)承兌匯票應(yīng)收款項融資組合2銀行承兌匯票的各種類型，通過違約風(fēng)險敞口和未來12個月內(nèi)或整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計算安徽集友紙業(yè)包裝有限公司H.合同付款是否發(fā)生逾期超過(含)30日。本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日評估以攤余成本計量的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變(6)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移安徽集友紙業(yè)包裝有限公司終止確認(rèn)部分的金額(涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號-金融工具確形)之和。產(chǎn)的一部分)之間，按照轉(zhuǎn)移日各自的相對公允價值進行分?jǐn)偞_認(rèn)部分的金額(涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號-金融工具確認(rèn)和計量》第十八條分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)的情形)安徽集友紙業(yè)包裝有限公司續(xù)確認(rèn)該金融資產(chǎn)產(chǎn)生的收入(或利得)和該金融負(fù)債產(chǎn)生的費用(或損失)。(7)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷(8)金融工具公允價值的確定方法7.公允價值計量①估值技術(shù)(1)存貨的分類(2)發(fā)出存貨的計價方法(3)存貨的盤存制度(4)存貨跌價準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計提方法(5)周轉(zhuǎn)材料的攤銷方法9.合同負(fù)債10.合同成本費用(或類似費用)、明確由客戶承擔(dān)的成本以及僅因該合同而發(fā)生的其他成本。與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進行在“其他流動資產(chǎn)”項目中列示，初始確認(rèn)時攤銷期限超過一年(1)確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)其次再判斷該安排相關(guān)活動的決策是否必須經(jīng)過這些集體控制該安排的參與方一致同當(dāng)本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位20%(含20%)以上但低于50%的安徽集友紙業(yè)包裝有限公司(3)后續(xù)計量及損益確認(rèn)方法①成本法②權(quán)益法本公司長期股權(quán)投資的投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允因追加投資等原因能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響或?qū)嵤┕餐刂频粯?gòu)成控制終止采用權(quán)益法核算時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進行會(1)確認(rèn)條件(2)各類固定資產(chǎn)的折舊方法折舊年限(年)年折舊率(%)電子設(shè)備(1)無形資產(chǎn)的計價方法(2)無形資產(chǎn)使用壽命及攤銷依據(jù)合同規(guī)定年限或受益年限(無規(guī)定的按5-10年)承諾在無形資產(chǎn)使用壽命結(jié)束時購買該無形資產(chǎn)或可以根據(jù)活躍市場得到預(yù)計殘值信(3)研發(fā)支出歸集范圍(4)劃分內(nèi)部研究開發(fā)項目的研究階段和開發(fā)階段具體標(biāo)準(zhǔn)(5)開發(fā)階段支出資本化的具體條件14.長期資產(chǎn)減值安徽集友紙業(yè)包裝有限公司可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量15.長期待攤費用長期待攤費用核算本公司已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒?6.職工薪酬(1)短期薪酬的會計處理方法①職工基本薪酬(工資、獎金、津貼、補貼)(2)離職后福利的會計處理方法支付全部應(yīng)繳存金額的，本公司參照相應(yīng)的折現(xiàn)率(根據(jù)資義務(wù)期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高質(zhì)量公司債券的市場收益率確定),將本公司按照相應(yīng)的折現(xiàn)率(根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表日與設(shè)定受益計(a)精算利得或損失，即由于精算假設(shè)和經(jīng)驗調(diào)整導(dǎo)致之前所計量的設(shè)定受益計(b)計劃資產(chǎn)回報，扣除包括在設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或(c)資產(chǎn)上限影響的變動，扣除包括在設(shè)定受益計劃(3)辭退福利的會計處理方法 (根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表日與設(shè)定受益計劃義務(wù)期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高質(zhì)量公司債券的市場收益率確定)將辭退福利金額予以折現(xiàn)(4)其他長期職工福利的會計處理方法(1)預(yù)計負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)(2)預(yù)計負(fù)債的計量方法(1)一般原則安徽集友紙業(yè)包裝有限公司但是，履約進度不能合理確定的除外。本公司按照投入法(或產(chǎn)出法)確定提供服務(wù)的安徽集友紙業(yè)包裝有限公司(2)具體方法19.政府補助(1)政府補助的確認(rèn)(2)政府補助的計量的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額1元計量。(3)政府補助的會計處理③政策性優(yōu)惠貸款貼息20.遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債本公司通常根據(jù)資產(chǎn)與負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表日的賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的暫時性(1)遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)同時具有下列特征的交易或事項中因資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)所產(chǎn)生的可抵扣暫時B.交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)。下列兩項條件的，其對所得稅的影響額(才能)確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)：(2)遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)本公司所有應(yīng)納稅暫時性差異均按預(yù)計轉(zhuǎn)回期間的所得稅稅率計量對所得稅的影①因下列交易或事項中產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時性差異對所得稅的影響不確認(rèn)為遞延所所得稅負(fù)債或遞延所得稅資產(chǎn)的同時，相關(guān)的遞延所得稅費用(或收益),通常調(diào)整企公允價值變動等形成的其他綜合收益、會計政策變更采用追溯調(diào)整法或?qū)η捌?重要)可抵扣虧損是指按照稅法規(guī)定計算確定的準(zhǔn)予用以后年度的應(yīng)納稅所得額彌補的虧損。對于按照稅法規(guī)定可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的未彌補虧損(可抵扣虧損)和稅款抵減，得稅資產(chǎn)確認(rèn)條件的，不予以確認(rèn)。購買日后12個月內(nèi)，如取得新的或進一步的信息未來期間可稅前扣除的金額超過按照會計準(zhǔn)則規(guī)定(4)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債以凈額列示的依據(jù)②遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收21.租賃(1)租賃的識別估合同中的客戶是否有權(quán)獲得在使用期間內(nèi)因使用已識別資產(chǎn)所產(chǎn)生的幾乎全部經(jīng)濟(2)單獨租賃的識別(3)本公司作為承租人的會計處理方法在租賃期開始日，本公司將租賃期不超過12個月，且不包含購買選擇權(quán)的租賃認(rèn)本公司在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法將租賃付款額計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損·租賃負(fù)債的初始計量金額；·在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租·承租人發(fā)生的初始直接費用；·承租人為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復(fù)原租賃資產(chǎn)所在場地或?qū)⒆赓U資產(chǎn)恢復(fù)至租·固定付款額及實質(zhì)固定付款額，存在租賃激勵的，扣除租賃激勵相關(guān)金額；·取決于指數(shù)或比率的可變租賃付款額；·購買選擇權(quán)的行權(quán)價格，前提是承租人合理確定將行使該選擇權(quán)；·行使終止租賃選擇權(quán)需支付的款項，前提是租賃期反映出承租人將行使終止租·根據(jù)承租人提供的擔(dān)保余值預(yù)計應(yīng)支付的款項。(4)本公司作為出租人的會計處理方法本公司取得的與經(jīng)營租賃有關(guān)的未計入租賃收款額的可變租賃付款額在實際發(fā)生時計在租賃開始日，本公司按照租賃投資凈額(未擔(dān)保余值和租租賃收款額按照租賃內(nèi)含利率折現(xiàn)的現(xiàn)值之和)確認(rèn)應(yīng)收本公司取得的未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發(fā)生時計入當(dāng)期(5)租賃變更的會計處理①租賃變更作為一項單獨租賃②租賃變更未作為一項單獨租賃安徽集友紙業(yè)包裝有限公司22.重要會計政策和會計估計的變更(1)重要會計政策變更會計政策變更的內(nèi)容和原因備注本公司自2023年1月1日起執(zhí)行財政部2022年發(fā)布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋第本公司自2023年10月25日起執(zhí)行財政部2023年發(fā)布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋第17號》“關(guān)于售后租回的會計處理”1)執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋第16號對本公司的影響2022年12月13日，財政部發(fā)布了《企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋第16號》(財會(2022)31號，以下簡稱“解釋16號”),解釋16號“關(guān)于單項交易產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債相關(guān)的遞延所得稅不適用初始確認(rèn)豁免的會計處理”自2023年1月1日起施行，允許企業(yè)自對于在首次施行解釋16號的財務(wù)報表列報最早期間的期初(即2022年1月1日)因適用解釋16號單項交易而確認(rèn)的租賃負(fù)債和使用權(quán)資產(chǎn)，以及確認(rèn)的棄置義務(wù)相關(guān)照解釋16號和《企業(yè)會計準(zhǔn)則第18號——所得稅》的規(guī)定，將累積影響數(shù)調(diào)整財務(wù)報表列報最早期間的期初(即2022年1月1日)留存收益及其他相關(guān)財務(wù)報表項目。解釋16號的規(guī)定，對本公司資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表相關(guān)項目無重大影響。2)執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋第17號對本公司的影響安徽集友紙業(yè)包裝有限公司財務(wù)報表附注2023年10月25日，財政部發(fā)布了《企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋第17號》(財會(2023)21號，以下簡稱“解釋17號”),本公司自2023年10月25日起施行“關(guān)于售后租回實繳流轉(zhuǎn)稅稅額和當(dāng)期出口銷售的免抵稅額教育費附加實繳流轉(zhuǎn)稅稅額和當(dāng)期出口銷售的免抵稅額地方教育費附加實繳流轉(zhuǎn)稅稅額和當(dāng)期出口銷售的免抵稅額公司2021年通過安徽省高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定，取得編號為：證書編號：GR202134000276高新技術(shù)企業(yè)證書，有效期三年，自2021年9月18日至2024年算繳納所得稅。本公司自2021年1月1日開始將連續(xù)三高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2017年第24號),預(yù)繳。本公司2024年1-7月暫按15%稅率預(yù)繳企業(yè)所得稅。1.貨幣資金2024年7月31日2023年12月31日安徽集友紙業(yè)包裝有限公司財務(wù)報表附注2024年7月31日2023年12月31日(2)貨幣資金2024年7月末較2023年末下降74.20%,主要系本期支付母公司往2024年7月31日2023年12月31日以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)(1)按賬齡披露2024年7月31日2023年12月31日1年以內(nèi)小計2024年7月31日比例(%)計提比例范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方款項安徽集友紙業(yè)包裝有限公司財務(wù)報表附注2024年7月31日比例(%)計提比例(續(xù)上表)2023年12月31日比例(%)計提比例范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方款項于2024年7月31日，按應(yīng)收母公司合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方款項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款2024年7月31日2023年12月31日計提比例計提比例1年以內(nèi)于2024年7月31日，按賬齡組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款2024年7月31日2023年12月31日計提比例計提比例1年以內(nèi)(3)壞賬準(zhǔn)備的變動情況2024年1-7月的變動情況 2023年12月31日2024年7月31日收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷其他變動2023年的變動情況2022年12月31日2023年12月31日收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷其他變動一 一(4)按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況2024年7月31日余額占應(yīng)收賬款期末余額合計數(shù)的比例(%)單位一單位二單位四(5)應(yīng)收賬款2024年7月末較2023年末下降31.91%,主要系收回客戶貨款金額4.應(yīng)收款項融資(1)分類列示應(yīng)收票據(jù)(2)期末已背書或貼現(xiàn)但尚未到期的應(yīng)收款項融資安徽集友紙業(yè)包裝有限公司財務(wù)報表附注2024年7月31日礎(chǔ)計提比例備注2023年12月31日礎(chǔ)計提比例備注(4)應(yīng)收款項融資2024年7月末較2023年末大幅增長，主要系本期使用票據(jù)結(jié)2024年7月31日2023年12月31日比例(%)比例(%)1年以內(nèi)(2)預(yù)付賬款2024年7月末較2023年末大幅增長，主要系本期預(yù)付費用類款項6.其他應(yīng)收款(1)分類列示2024年7月31日2023年12月31日應(yīng)收利息應(yīng)收股利(2)其他應(yīng)收款2024年7月31日2023年12月31日1年以內(nèi)3至4年5年以上小計款項性質(zhì)2024年7月31日2023年12月31日母公司合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方款項小計A.截至2024年7月31日的壞賬準(zhǔn)備按三階段模型計提如下：2024年7月31日，處于第一階段的壞賬準(zhǔn)備：計提比例其中：應(yīng)收母公司合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方款項2023年12月31日，處于第一階段的壞賬準(zhǔn)備：計提比例其中：應(yīng)收母公司合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方款項2024年1-7月的變動情況2023年12月31日月31日收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷其他變動2023年的變動情況2022年12月31日2023年12月31日收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷其他變動單位名稱款項的性質(zhì)2024年7月31日余額占其他應(yīng)收款數(shù)的比例(%)單位一1年以內(nèi)單位二1-2年單位二1-2年單位四1年以內(nèi)1-2年(3)其他應(yīng)收款2024年7月末較2023年末下降96.15%,主要系本期應(yīng)付母公司7.存貨(1)存貨分類2024年7月31日2023年12月31日備備在產(chǎn)品庫存商品發(fā)出商品2024年7月31日2023年12月31日備備(2)存貨跌價準(zhǔn)備2023年12月31日2024年7月31日轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷在產(chǎn)品庫存商品發(fā)出商品2022年12月31日2023年12轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷庫存商品發(fā)出商品(3)存貨2024年7月末較2023年末下降54.50%,主要系公司期末備貨減少所8.其他流動資產(chǎn)2024年7月31日2023年12月31日其他流動資產(chǎn)2024年7月末較2023年末下降85.14%,主要系本期增值稅留抵稅(1)分類列示2024年7月31日2023年12月31日固定資產(chǎn)2024年7月31日2023年12月31日固定資產(chǎn)清理(2)固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)情況物電子設(shè)備及其他一、賬面原值：1.2023年12月31日處置或報廢4.2024年7月31日二、累計折舊.2023年12月31日處置或報廢4.2024年7月31日.2023年12月31日一4.2024年7月31日四、固定資產(chǎn)賬面價值—.2024年7月31日2.2023年12月31日B.2023年度安徽集友紙業(yè)包裝有限公司物電子設(shè)備及其他.2022年12月31日處置或報廢4.2023年12月31日二、累計折舊1.2022年12月31日處置或報廢4.2023年12月31日.2022年12月31日4.2023年12月31日值1.2023年12月31日2.2022年12月31日1.2023年12月31日4.2024年7月31日二、累計攤銷1.2023年12月31日4.2024年7月31日1.2023年12月31日4.2024年7月31日四、賬面價值1.2024年7月31日賬面價值.2022年12月31日4.2023年12月31日二、累計攤銷1.2022年12月31日4.2023年12月31日1.2022年12月31日4.2023年12月31日四、賬面價值.2023年12月31日賬面價值 2.2022年12月31日賬面價值2023年12月31日本期增加本期減少2024年7月31日本期攤銷其他減少(續(xù)上表)2022年12月31日本期增加本期減少2023年12月31日本期攤銷其他減少長期待攤費用2024年7月末較2023年末減少50.84%,主要系本期攤銷所致。2024年7月31日2023年12月31日可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產(chǎn)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備2024年7月31日2023年12月31日應(yīng)納稅暫時性差異遞延所得稅負(fù)債應(yīng)納稅暫時性差異遞延所得稅負(fù)債交易性金融資產(chǎn)公允價值變動(3)以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債負(fù)債于2024年7月31日互抵金額資產(chǎn)或負(fù)債于2024年7月31日遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債于2023年12月31日互抵金額資產(chǎn)或負(fù)債于2023年12月31日余額遞延所得稅資產(chǎn)遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債于2024年7月31日互抵金額資產(chǎn)或負(fù)債于2024年7月31日負(fù)債于2023年12月31日互抵金額資產(chǎn)或負(fù)債于2023年12月31日余額遞延所得稅負(fù)債2024年7月31日2023年12月31日款—2024年7月31日受限類型受限原因固定資產(chǎn)抵押開具應(yīng)付票據(jù)抵押無形資產(chǎn)抵押開具應(yīng)付票據(jù)抵押(續(xù)上表)2023年12月31日受限類型受限原因固定資產(chǎn)抵押開具應(yīng)付票據(jù)抵押無形資產(chǎn)抵押開具應(yīng)付票據(jù)抵押2024年7月31日2023年12月31日(1)按性質(zhì)列示2024年7月31日2023年12月31日2024年7月31日2023年12月31日其他款項(2)應(yīng)付賬款2024年7月末較2023年末下降50.10%,主要系本期應(yīng)付材料款減(1)應(yīng)付職工薪酬列示A.2024年1-7月2023年12月31日本期增加本期減少2024年7月31日一、短期薪酬二、離職后福利-設(shè)定提存計劃三、辭退福利B.2023年度2022年12月31日本期增加本期減少2023年12月31日一、短期薪酬二、離職后福利-設(shè)定提存計劃 三、辭退福利(2)短期薪酬列示A.2024年1-7月2023年12月31日本期增加本期減少2024年7月31日二、職工福利費三、社會保險費其中：醫(yī)療保險費工傷保險費四、住房公積金五、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費安徽集友紙業(yè)包裝有限公司財務(wù)報表附注2023年12月31日本期增加本期減少2024年7月31日2022年12月31日本期增加本期減少2023年12月31日二、職工福利費三、社會保險費其中：醫(yī)療保險費工傷保險費四、住房公積金五、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費(3)設(shè)定提存計劃列示A.2024年1-7月2023年12月31日本期增加本期減少2024年7月31日1.基本養(yǎng)老保險2.失業(yè)保險費2022年12月31日本期增加本期減少2023年12月31日1.基本養(yǎng)老保險2.失業(yè)保險費(4)應(yīng)付職工薪酬2024年7月末較2023年末下降38.01%,主要系本期職工人數(shù)減少及已支付23年末獎金所致。2024年7月31日2023年12月31日企業(yè)所得稅2024年7月31日2023年12月31日教育費附加地方教育費附加印花稅應(yīng)交稅費2024年7月末較2023年末下降57.02%,主要系本期應(yīng)付企業(yè)所得稅減(1)分類列示2024年7月31日2023年12月31日應(yīng)付利息應(yīng)付股利(2)其他應(yīng)付款2024年7月31日2023年12月31日預(yù)提費用(3)其他應(yīng)付款2024年7月末較2023年末下降51.12%,主要系本期預(yù)提費用減安徽集友紙業(yè)包裝有限公司財務(wù)報表附注2023年12月31日本期增加本期減少2024年7月31日形成原因2022年12月31日本期增加本期減少2023年12月31日形成原因政府補助2023年12月31日本期增加本期減少2024年7月31日安徽集友新材料股份有限公司2022年12月31日本期增加本期減少2023年12月31日安徽集友新材料股份有限公司2023年12月31日本期增加本期減少2024年7月31日資本溢價2022年12月31日本期增加本期減少2023年12月31日資本溢價2023年12月31本期增加本期減少2024年7月31日日法定盈余公積 安徽集友紙業(yè)包裝有限公司財務(wù)報表附注2022年12月31本期增加本期減少2023年12月31日日法定盈余公積2024年1-7月2023年度調(diào)整前上期末未分配利潤調(diào)整后期初未分配利潤加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤減：提取法定盈余公積應(yīng)付普通股股利期末未分配利潤2024年1-7月2023年度收入收入(1)主營業(yè)務(wù)(分產(chǎn)品)2024年1-7月2023年度收入收入2024年1-7月2023年度教育費附加地方教育費附加2024年1-7月2023年度印花稅27.銷售費用2024年1-7月2023年度職工薪酬辦公及差旅費28.管理費用2024年1-7月2023年度職工薪酬折舊及攤銷辦公及差旅費中介服務(wù)費維修費水電費車輛費用29.研發(fā)費用2024年1-7月2023年度職工薪酬折舊及攤銷水電氣費2024年1-7月2023年度利息支出銀行手續(xù)費2024年1-7月2023年度與資產(chǎn)相關(guān)/與收益相關(guān)與資產(chǎn)相關(guān)直接計入當(dāng)期損益的政府補助與收益相關(guān)入其他收益的項目其中：個稅扣繳稅款手續(xù)費2024年1-7月2023年度交易性金融資產(chǎn)持有期間取得的投資收益2024年1-7月2023年度交易性金融資產(chǎn)2024年1-7月2023年度2024年1-7月2023年度2024年1-7月2023年度2024年1-7月2023年度固定資產(chǎn)處置利得或損失2024年1-7月2023年度非常損失(1)所得稅費用的組成2024年1-7月2023年度當(dāng)期所得稅費用遞延所得稅費用(2)會計利潤與所得稅費用調(diào)整過程2024年1-7月2023年度按法定/適用稅率計算的所得稅費用調(diào)整以前期間所得稅的影響不可抵扣的成本、費用和損失的影響所得稅費用(1)與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金2024年1-7月2023年度2024年1-7月2023年度②支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金2024年1-7月2023年度付現(xiàn)費用支出往來款變動40.現(xiàn)金流量表補充資料(1)現(xiàn)金流量表補充資料2024年1-7月2023年度1.將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：凈利潤固定資產(chǎn)折舊、投資性房地產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊使用權(quán)資產(chǎn)折舊無形資產(chǎn)攤銷長期待攤費用攤銷處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失(收益以“一”號填列)固定資產(chǎn)報廢損失(收益以“—”號填列)公允價值變動損失(收益以“—”號填列)財務(wù)費用(收益以“—”號填列)投資損失(收益以“—”號填列)遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以“一”號填列)遞延所得稅負(fù)債增加(減少以“—”號填列)存貨的減少(增加以“—”號填列)經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少(增加以“—”號填列)經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加(減少以“—”號填列)2024年1-7月2023年度2023年12月31日2022年12月31日一、現(xiàn)金二、現(xiàn)金等價物其中：三個月內(nèi)到期的債券投資金和現(xiàn)金等價物2024年1-7月2023年度職工薪酬折舊及攤銷水電氣費其中：費用化研發(fā)支出資本化研發(fā)支出截至2024年7月31日，本公司無應(yīng)收政府補助款項。資產(chǎn)負(fù)債表列報項目2023年12月31日余本期新增營業(yè)外收入金額變動2024年7月31日余額額益與資產(chǎn)相關(guān) 資產(chǎn)負(fù)債表列報項目2022年12月31日余額本期新增營業(yè)外收入金額變動2023年12月31日余額益與資產(chǎn)相關(guān)利潤表列報項目2024年1-7月2023年度直接計入當(dāng)期損益的政府補助(1)信用風(fēng)險顯著增加判斷標(biāo)準(zhǔn)本公司在每個資產(chǎn)負(fù)債表日評估相關(guān)金融工具的信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后是否已顯(2)已發(fā)生信用減值資產(chǎn)的定義人財務(wù)困難有關(guān)的經(jīng)濟或合同考慮，給予債務(wù)人在任何其他情況下都不會做出的讓(3)預(yù)期信用損失計量的參數(shù)別以12個月或整個存續(xù)期的預(yù)期信用損失計量減值準(zhǔn)備。預(yù)期信用損失計量的關(guān)鍵參違約概率是指債務(wù)人在未來12個月或在整個剩余存續(xù)期，無法履行其償付義務(wù)的違約風(fēng)險敞口