部分公司內(nèi)部控制自我評估報(bào)告及注冊審計(jì)報(bào)告

/目錄TOC\o"1-3"\h\z福建省福發(fā)股份有限公司內(nèi)部控制自我評估報(bào)告 1福州閩都有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所關(guān)于福發(fā)股份的內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告 3中國石化武漢石油(集團(tuán))股份有限公司內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告 4中國石化武漢石油(集團(tuán))股份有限公司內(nèi)部控制審核報(bào)告 6陜西秦川機(jī)械開展股份有限公司內(nèi)部控制自我評估報(bào)告 6陜西秦川機(jī)械開展股份有限公司內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告 9深圳開展銀行董事會(huì)關(guān)于內(nèi)部控制制度的說明 9深圳開展銀行股份有限公司內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告 10福建省福發(fā)股份有限公司內(nèi)部控制自我評估報(bào)告為保證公司經(jīng)營業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常進(jìn)行、保護(hù)資產(chǎn)的平安和完整，公司根據(jù)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營方式，并結(jié)合控股子公司具體情況制定了較為完整的企業(yè)管理內(nèi)部控制制度，并隨著公司資產(chǎn)分布的變化不斷完善?，F(xiàn)就我公司制訂內(nèi)部控制制度的根本原則、到達(dá)目標(biāo)以及主要內(nèi)控制度、控制系統(tǒng)、控制程序等進(jìn)行評價(jià)。一、公司內(nèi)部控制制度制定遵循以下根本原則1、內(nèi)部控制的制訂必須符合國家有關(guān)的法律、法規(guī)和政策；2、根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，函蓋公司內(nèi)部的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門和各個(gè)崗位，并針對業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，將內(nèi)部控制制度落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反應(yīng)等各個(gè)環(huán)節(jié)。3、內(nèi)部控制保證公司機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)置和分工，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互別離，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)清楚，相互制約、相互監(jiān)督，任何部門和個(gè)人都不得擁有超越內(nèi)部控制的權(quán)力；4、內(nèi)部控制的制定兼顧考慮本錢與效益的關(guān)系，盡量以合理的控制本錢到達(dá)最正確的控制效果。二、根本目標(biāo)1、建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，保證公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；2、建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運(yùn)行；3、建立良好的企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)環(huán)境，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯(cuò)誤、舞弊行為，保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)的平安完整。三、公司主要內(nèi)控制度1、公司董事會(huì)議事規(guī)則。按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，為明確公司董事會(huì)的職責(zé)權(quán)限，標(biāo)準(zhǔn)董事會(huì)內(nèi)部機(jī)構(gòu)及運(yùn)作程序，充分發(fā)揮董事會(huì)的經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)作用，根據(jù)《中華人民共和國公司法》以及其他有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程，制定了公司董事會(huì)議事規(guī)則。公司董事會(huì)議規(guī)則共十章三十四條，對公司董事會(huì)的性質(zhì)和職權(quán)、董事會(huì)的產(chǎn)生和董事的資格、董事的權(quán)利和義務(wù)、董事長的產(chǎn)生和任職資格、董事長的職權(quán)、董事會(huì)組織機(jī)構(gòu)、董事會(huì)工作程序以及董事長的考核和獎(jiǎng)懲等作了明確的規(guī)定，保證了公司最高決策機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作。2、公司監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則。為進(jìn)一步完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，保障監(jiān)事會(huì)依法獨(dú)立行使監(jiān)督權(quán)，根據(jù)《公司法》以及其他有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定，公司制定了監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則。公司監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則共六章三十七條，對公司監(jiān)事會(huì)的性質(zhì)和職權(quán)、監(jiān)事會(huì)的產(chǎn)生、監(jiān)事的任職資格、權(quán)利和義務(wù)以及監(jiān)事會(huì)監(jiān)督程序等作了明確的規(guī)定，保證監(jiān)事會(huì)依法行使公司監(jiān)督權(quán)，保障股東權(quán)益、公司利益和職工的合法權(quán)益不受侵犯。3、公司的財(cái)務(wù)管理制度。公司在財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)即財(cái)務(wù)預(yù)測、財(cái)務(wù)方案、財(cái)務(wù)控制、信息披露等環(huán)節(jié)都制訂了相應(yīng)的制度，這些制度的制訂，為公司年度經(jīng)營方針目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供了保障。4、公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。公司嚴(yán)格按照財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，制訂了《公司財(cái)務(wù)制度》，其內(nèi)容包括主要會(huì)計(jì)政策、財(cái)務(wù)收入支出的規(guī)定和會(huì)計(jì)報(bào)告，標(biāo)準(zhǔn)了本公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，真實(shí)完整地提供公司的會(huì)計(jì)信息，保證了定期報(bào)告中財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)可靠。公司為控制財(cái)務(wù)收支、加強(qiáng)內(nèi)部管理的需要，建立了切合實(shí)際的財(cái)務(wù)控制制度，其中包括《財(cái)務(wù)收支管理規(guī)定》、《差旅費(fèi)開支規(guī)定》、《財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制》等，公司對傳統(tǒng)的帳務(wù)處理進(jìn)行了改良，憑借計(jì)算機(jī)系統(tǒng)來處理公司財(cái)務(wù)資料，使財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)更標(biāo)準(zhǔn)、更快捷。5、公司的資產(chǎn)管理制度。為加強(qiáng)對本公司資產(chǎn)的監(jiān)督管理，穩(wěn)固和開展已有的經(jīng)營成果，促進(jìn)本公司的持續(xù)開展，公司制訂了《資產(chǎn)管理制度》，對公司及公司控股、參股企業(yè)以各種形式對企業(yè)投資和投資收益形成的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理。6、公司的勞動(dòng)人事管理制度。根據(jù)《勞動(dòng)法》及有關(guān)法律法規(guī)，根據(jù)企業(yè)開展需要，公司實(shí)行了全員勞動(dòng)合同制；通過公開招聘的方法引進(jìn)企業(yè)所需人才；制訂充裕人員安置方法，按不同標(biāo)準(zhǔn)安置充裕人員；在分配體制上，公司主要采用崗位技能工資為主要形式的內(nèi)局部配制度。按照國家規(guī)定，為職工個(gè)人建立了保障基金，交納了社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)金。7、公司的生產(chǎn)管理制度、采購管理制度、營銷管理制度。公司及公司的各控股企業(yè)根據(jù)市場和生產(chǎn)工藝特點(diǎn)，以市場為導(dǎo)向，制訂了一套適應(yīng)市場需求的生產(chǎn)管理制度、采購管理制度和營銷管理制度。這些制度的制訂和執(zhí)行，使公司建立了正常生產(chǎn)秩序，標(biāo)準(zhǔn)了公司采購行為，降低了采購本錢，為企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營提供了保障，提高了公司產(chǎn)品的市場占有率。四、控制系統(tǒng)1、內(nèi)部稽核：為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督，提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、完整性和合法性，根據(jù)公司的實(shí)際情況，制定了內(nèi)部稽核制度，設(shè)有會(huì)計(jì)稽核崗位，負(fù)責(zé)對原始憑證、記帳憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)表及收入、支出等的各項(xiàng)業(yè)務(wù)的稽核工作。2、內(nèi)部審計(jì)：為確保公司財(cái)產(chǎn)平安、保證公司利益不受侵犯，公司專設(shè)內(nèi)審人員，配合公司資產(chǎn)管理部對子公司及下屬單位的經(jīng)營過程，經(jīng)營結(jié)果進(jìn)行合規(guī)審計(jì)，實(shí)施過程控制專項(xiàng)審計(jì)。五、控制程序公司為了保證目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而建立的政策和程序，在經(jīng)營管理中起到至關(guān)重要的作用，公司在交易授權(quán)審批、職責(zé)劃分、憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用及獨(dú)立稽核方面作出了很大努力。1、交易授權(quán)：公司在產(chǎn)品銷售定價(jià)方面，采取了統(tǒng)一的價(jià)格表，對特殊情況在原材料等采購方面，根據(jù)不同類別，亦采用了不同的授權(quán)審批方式。A、一般授權(quán)：公司制訂了人事管理、行政管理、生產(chǎn)管理、物資管理、技術(shù)管理、質(zhì)量管理、設(shè)備管理、本錢管理、工程管理、平安衛(wèi)生管理、營銷管理等制度，并匯編成冊，明確人事、行政、生產(chǎn)、采購、銷售各個(gè)環(huán)節(jié)的授權(quán)；費(fèi)用開支方面，以財(cái)務(wù)管理制度為基礎(chǔ)，制訂了費(fèi)用核銷程序。如購銷業(yè)務(wù)、費(fèi)用報(bào)銷、員工借款業(yè)務(wù)采用各職能部門領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)、副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批制度。B、特別授權(quán)：根據(jù)《公司法》、《公司章程》以及相關(guān)法律規(guī)定，對于公司重大投資、籌資活動(dòng)等，以及由此產(chǎn)生的重大決定須由董事會(huì)審議，報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。2、職責(zé)劃分公司在經(jīng)營管理中，為防止錯(cuò)誤或舞弊的發(fā)生，建立了崗位責(zé)任制度和內(nèi)部牽制制度，通過權(quán)力、職責(zé)的劃分，制定了組織的各組成局部及其成員崗位責(zé)任制，以防止出現(xiàn)過錯(cuò)及舞弊行為的發(fā)生。3、憑證與記錄控制公司對外來原始憑證和自制原始憑證均進(jìn)行嚴(yán)格審核，因采用會(huì)計(jì)電算化，所以在財(cái)務(wù)人員中用各自密碼，以區(qū)分各工作人員責(zé)任，保證了財(cái)務(wù)規(guī)章制度的有效執(zhí)行及會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)記錄的準(zhǔn)確性、可靠性。4、資產(chǎn)交付使用與記錄公司建立了定期財(cái)產(chǎn)清查制度。公司對各個(gè)子公司的總資產(chǎn)、總負(fù)債均定期進(jìn)行清查，特別是新領(lǐng)導(dǎo)班子上任和新責(zé)任制簽訂制，成為必要程序。并且在公司及其所屬的各獨(dú)立核算單位都設(shè)置專職固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)崗位，從購建的審批權(quán)限到入帳、維護(hù)、盤點(diǎn)、內(nèi)部調(diào)撥、報(bào)廢清理等全過程實(shí)施記錄、匯總、上報(bào)等監(jiān)控。本公司董事會(huì)認(rèn)為，截止至2001年6月30日公司的所有重大方面已建立了健全的、合理的內(nèi)部控制制度，并能順利得以貫徹、執(zhí)行。隨著公司業(yè)務(wù)進(jìn)一步開展，以及內(nèi)部單位的調(diào)整，公司將定期或根據(jù)需要進(jìn)一步完善和補(bǔ)充，使內(nèi)控制度真正發(fā)揮作用。福建省福發(fā)股份有限公司董事會(huì)2001年7月25日福州閩都有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所關(guān)于福發(fā)股份的內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告閩都所（2001）審一字第052號福建省福發(fā)股份有限公司董事會(huì)：我們接受委托，審核了貴公司管理當(dāng)局對2001年6月30日與會(huì)計(jì)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制有效性的認(rèn)定。貴公司的責(zé)任是建立健全內(nèi)部控制并保持其有效性，我們的責(zé)任是對貴公司內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。我們的審核是依據(jù)《中國注冊會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》進(jìn)行的。在審核過程中，我們實(shí)施了包括了解、測試和評價(jià)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和執(zhí)行有效性，以及我們認(rèn)為其他必要的程序。我們相信，我們的審核為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。內(nèi)部控制具有固有限制，即使設(shè)計(jì)完善的內(nèi)部控制，也可能因人為因素、經(jīng)營環(huán)境、業(yè)務(wù)性質(zhì)的改變使其運(yùn)行失效。此外，根據(jù)內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)果推測未來內(nèi)部控制有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)榍闆r的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普?、程序遵循程度的降低。我們認(rèn)為，貴公司按照控制標(biāo)準(zhǔn)于2001年6月30日在所有重大方面保持了與會(huì)計(jì)報(bào)表編制相關(guān)的有效的內(nèi)部控制。本內(nèi)控評價(jià)報(bào)告僅供貴公司本次配股使用。我們同意將本專項(xiàng)評價(jià)報(bào)告作為貴公司申請配股所必備的文件，隨其他申報(bào)材料一同上報(bào)。福州閩都有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所中國注冊會(huì)計(jì)師：黃秀泉地址：中國.福州陳炳堅(jiān)二○○一年七月三十一日中國石化武漢石油(集團(tuán))股份有限公司內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告為保證公司經(jīng)營業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常進(jìn)行，公司根據(jù)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營方式，并結(jié)合公司自身的具體情況制定了較為完整的企業(yè)管理內(nèi)部控制制度，并隨著公司的業(yè)務(wù)開展變化不斷完善?，F(xiàn)就我公司制訂內(nèi)部控制制度的根本原則、到達(dá)目標(biāo)以及主要內(nèi)控制度、控制系統(tǒng)、控制程序等進(jìn)行評價(jià)。一、公司內(nèi)部控制制度制定遵循以下根本原則1、內(nèi)部控制制度的制訂必須符合國家有關(guān)的法律、法規(guī)和政策；2、內(nèi)部控制制度應(yīng)根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，針對業(yè)務(wù)過程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，將該制度落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反應(yīng)等各個(gè)環(huán)節(jié)。3、內(nèi)部控制制度應(yīng)保證公司機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)置和分工，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互別離，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)清楚，相互制約、相互監(jiān)督，任何部門和個(gè)人都不得擁有超越內(nèi)部控制的權(quán)力；4、內(nèi)部控制制度的制定兼顧考慮本錢與效益的關(guān)系，盡量以合理的控制本錢到達(dá)最正確的控制效果。二、公司內(nèi)部控制制度應(yīng)到達(dá)以下目標(biāo)。1、建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，保證公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；2、建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常運(yùn)行；3、建立良好的企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)環(huán)境，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯(cuò)誤行為，保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)的平安完整。4、確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。三、公司主要內(nèi)控制度1、公司董事會(huì)議事規(guī)則。按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，為明確公司董事會(huì)的職責(zé)權(quán)限，標(biāo)準(zhǔn)董事會(huì)內(nèi)部機(jī)構(gòu)及運(yùn)作程序，充分發(fā)揮董事會(huì)的經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)作用，根據(jù)《中華人民共和國公司法》以及其他有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程，制定了公司董事會(huì)議事規(guī)則。公司董事會(huì)議規(guī)則共六章三十二條，對公司董事會(huì)的性質(zhì)和職權(quán)、董事會(huì)的產(chǎn)生和董事的資格、董事的權(quán)利和義務(wù)、董事長的產(chǎn)生和任職資格、董事長的職權(quán)、董事會(huì)組織機(jī)構(gòu)、董事會(huì)工作程序等作了明確的規(guī)定，保證了公司董事會(huì)的標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作。2、公司總經(jīng)理工作細(xì)則。為進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)公司管理，明確公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理和其他高級管理人員的職權(quán)和責(zé)任，提高工作效率，公司制定了總經(jīng)理工作細(xì)則。公司總經(jīng)理工作細(xì)則共五章三十二條，對公司總經(jīng)理等高級管理人員的職責(zé)分工、權(quán)利和義務(wù)、管理權(quán)限、工作程序等作了明確的規(guī)定，保證公司高級管理人員依法行使公司職權(quán)，保障股東權(quán)益、公司利益和職工的合法權(quán)益不受侵犯。3、公司的財(cái)務(wù)管理制度。為了標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)財(cái)政部國家體改委關(guān)于股份制試點(diǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理若干問題的暫行規(guī)定，結(jié)合公司具體情況制度財(cái)務(wù)管理制度。其內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)了本公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，真實(shí)完整地提供公司的會(huì)計(jì)信息，保證了定期報(bào)告中財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)可靠。公司為控制財(cái)務(wù)收支、加強(qiáng)內(nèi)部管理的需要，建立了切合實(shí)際的財(cái)務(wù)控制制度，并對傳統(tǒng)的帳務(wù)處理進(jìn)行了改良，憑借計(jì)算機(jī)系統(tǒng)來處理公司財(cái)務(wù)資料，使財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)更標(biāo)準(zhǔn)、更快捷。4、公司的投資管理方法。為標(biāo)準(zhǔn)公司的投資管理行為，提高投資回報(bào)，追求投資的最大收益，制定投資管理方法，對公司固定資產(chǎn)的購置、轉(zhuǎn)讓、調(diào)撥、報(bào)廢等投資和資產(chǎn)異動(dòng)行為；固定資產(chǎn)的新建、改造、維修、裝修等投資行為；工程開發(fā)及對外合資、合作等投資行為等進(jìn)行管理。5、公司的勞動(dòng)人事管理制度。根據(jù)《勞動(dòng)法》及有關(guān)法律法規(guī)，根據(jù)企業(yè)開展需要，公司實(shí)行了全員勞動(dòng)合同制；通過公開招聘的方法引進(jìn)企業(yè)所需人才；認(rèn)真實(shí)施中石化制訂的減員分流方案為企業(yè)增效；在分配體制上，公司主要采用崗位技能工資為主要形式并與企業(yè)效益掛鉤的年薪制的內(nèi)局部配制度。按照國家規(guī)定，為職工個(gè)人建立了保障基金，交納了社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老保險(xiǎn)金和失業(yè)保險(xiǎn)金。6、公司的內(nèi)部審計(jì)制度。根據(jù)《審計(jì)法》《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》《中石化內(nèi)部審計(jì)工作的暫行規(guī)定》，結(jié)合公司具體情況制定了內(nèi)部審計(jì)制度，采取定期和不定期的方式依法對會(huì)計(jì)帳目及相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行核查，加強(qiáng)內(nèi)部管理和監(jiān)督，促進(jìn)廉政建設(shè)，以維護(hù)本公司的合法權(quán)益。7、公司的平安管理制度。平安生產(chǎn)是關(guān)系到國家和人民群眾生命財(cái)產(chǎn)平安的大事，尤其是我們石化行業(yè)，做好平安工作是全體工作的重中之重。為進(jìn)一步貫徹中石化集團(tuán)“平安第一、預(yù)防為主、全員動(dòng)手、綜合治理〞的平安生產(chǎn)方針，落實(shí)各組、各崗位平安生產(chǎn)“一崗一責(zé)制〞，層層簽訂“平安責(zé)任書〞個(gè)人簽訂“平安承諾書〞，實(shí)行各司領(lǐng)導(dǎo)干部平安聯(lián)系承包點(diǎn)，堅(jiān)持班組站周查，庫分公司月查，公司季查的平安檢查制度，實(shí)行隱患治理工作制度，強(qiáng)化現(xiàn)場管理工作，推行平安、健康、環(huán)境(HSE)管理體系。四、控制系統(tǒng)1、內(nèi)部稽核：為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督，提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、完整性和合法性，根據(jù)公司的實(shí)際情況，制定了會(huì)計(jì)稽核制度，稽核職責(zé)內(nèi)容為：審查各種財(cái)務(wù)方案、各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支，復(fù)核會(huì)計(jì)憑證；審查各種賬簿記錄是否符合記賬要求。2、內(nèi)部審計(jì)：為確保公司財(cái)產(chǎn)平安、保證公司利益不受侵犯，公司專門成立了審計(jì)部，負(fù)責(zé)對公司單獨(dú)核算部門進(jìn)行合規(guī)審計(jì)，實(shí)施過程控制，適時(shí)開展專項(xiàng)審計(jì)、離任審計(jì)、工程工程審計(jì)同及對公司分支機(jī)構(gòu)、下屬子公司的財(cái)務(wù)收支審計(jì)等工作。五、控制程序公司為了保證目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而建立的政策和程序，在經(jīng)營管理中起到至關(guān)重要的作用，公司在交易授權(quán)審批、職責(zé)劃分、憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用及獨(dú)立稽核方面作出了很大努力。1、交易授權(quán)：公司在交易授權(quán)上區(qū)分交易的不同性質(zhì)采用了不同的授權(quán)審批方式。A一般授權(quán)：公司制訂的各項(xiàng)制度都匯編成冊，并明確了各個(gè)環(huán)節(jié)的授權(quán)，費(fèi)用開支方面，以財(cái)務(wù)管理制度為基礎(chǔ)，制訂了費(fèi)用核銷程序。B特別授權(quán)：根據(jù)《公司法》、《公司章程》以及相關(guān)法律規(guī)定，對于公司重大投資活動(dòng)等，以及由此產(chǎn)生的重大決定須由董事會(huì)審議，報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。2、職責(zé)劃分公司在經(jīng)營管理中，為防止錯(cuò)誤或舞弊的發(fā)生，建立了崗位責(zé)任制度和內(nèi)部牽制制度，通過權(quán)力、職責(zé)的劃分，制定了組織的各組成局部及其成員崗位責(zé)任制，以防止出現(xiàn)過錯(cuò)及舞弊行為的發(fā)生。3、憑證與記錄控制公司對外來原始憑證和自制原始憑證均進(jìn)行嚴(yán)格審核，因采用會(huì)計(jì)電算化，所以在財(cái)務(wù)人員中用各自密碼，以區(qū)分各工作人員責(zé)任，保證了財(cái)務(wù)規(guī)章制度的有效執(zhí)行及會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)記錄的準(zhǔn)確性、可靠性。4、資產(chǎn)交付使用與記錄公司建立了定期財(cái)產(chǎn)清查制度。公司對各個(gè)子公司的總資產(chǎn)、總負(fù)債均定期進(jìn)行清查。并且在公司及其所屬的各獨(dú)立核算單位都設(shè)置專職固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)崗位，從購建的審批權(quán)限到入帳、維護(hù)、盤點(diǎn)、報(bào)廢清理等全過程實(shí)施記錄、匯總、上報(bào)等監(jiān)控。本公司董事會(huì)認(rèn)為，內(nèi)部控制制度符合我國有關(guān)法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求，具有合理性、合法性和有效性。公司已經(jīng)建立的健全的、合理的內(nèi)部控制制度，也已順利得以貫徹、執(zhí)行。隨著公司業(yè)務(wù)進(jìn)一步開展，公司將定期或根據(jù)需要進(jìn)一步完善和補(bǔ)充，使內(nèi)控制度真正發(fā)揮作用。中國石化武漢石油(集團(tuán))股份有限公司董事會(huì)2001年9月27日中國石化武漢石油(集團(tuán))股份有限公司內(nèi)部控制審核報(bào)告內(nèi)部控制審核報(bào)告武眾會(huì)(2001)412號中國石化武漢石油(集團(tuán))股份有限公司董事會(huì)：我們接受委托，審核了貴公司管理當(dāng)局對2001年6月30日與會(huì)計(jì)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制有效性的認(rèn)定。貴公司的責(zé)任是建立健全內(nèi)部控制并保持其有效性，我們的責(zé)任是對貴公司內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。我們的審核是依據(jù)《獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》進(jìn)行的。在審核過程中，我們實(shí)施了包括了解、測試和評價(jià)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和執(zhí)行有效性，以及我們認(rèn)為其他必要的程序。我們相信，我們的審核為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯(cuò)誤或舞弊而導(dǎo)致錯(cuò)報(bào)發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，根據(jù)內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)果推測未來內(nèi)部控制有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)榍闆r的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普?、程序遵循程序的降低。我們認(rèn)為，貴公司按照控制標(biāo)準(zhǔn)于2001年6月30日在所有重大方面保持了與會(huì)計(jì)報(bào)表編制相關(guān)的有效的內(nèi)部控制。本審核報(bào)告供貴公司為本次配股之目的使用，不得用作任何其他目的。我們同意將本審核報(bào)告作為貴公司配股的必備文件，隨其他申報(bào)材料一起上報(bào)。武漢眾環(huán)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司中國注冊會(huì)計(jì)師：雷聞中國注冊會(huì)計(jì)師：胡鵬武漢國際大廈B座16樓2001年8月5日陜西秦川機(jī)械開展股份有限公司內(nèi)部控制自我評估報(bào)告公司根據(jù)自身的實(shí)際情況，為保證公司業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常進(jìn)行、保護(hù)公司資產(chǎn)的平安和完整，制定了相應(yīng)的內(nèi)部控制制度，并隨著公司業(yè)務(wù)的開展努力使之不斷完善。建立公司內(nèi)部控制以以下五條為根本目標(biāo)：1、建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策機(jī)制，執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，保證公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；2、建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運(yùn)行；3、堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯(cuò)誤，舞弊行為，保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)的平安完整；4、標(biāo)準(zhǔn)公司會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量；5、確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。公司內(nèi)部控制遵循以下根本原則1、內(nèi)部控制制度涵蓋公司內(nèi)部的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門和各個(gè)崗位，并針對業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，將內(nèi)部控制制度落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反應(yīng)等各個(gè)環(huán)節(jié)。2、內(nèi)部控制符合國家有關(guān)的法律法規(guī)和本單位的實(shí)際情況，要求全體員工必須遵照執(zhí)行，任何部門和個(gè)人都不得擁有超越內(nèi)部控制的權(quán)力；3、內(nèi)部控制保證公司機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)置和分工，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互別離，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)清楚，相互制約、相互監(jiān)督；4、內(nèi)部控制的制定兼顧考慮本錢與效益的關(guān)系，盡量以合理的控制本錢到達(dá)最正確的控制效果。我們現(xiàn)就我公司主要內(nèi)控制度、控制系統(tǒng)及控制程序，對公司的內(nèi)部控制制度進(jìn)行評價(jià)。一、公司主要內(nèi)控制度1、公司的財(cái)務(wù)管理制度。公司在財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)即財(cái)務(wù)預(yù)測、財(cái)務(wù)方案、財(cái)務(wù)控制、財(cái)務(wù)分析等環(huán)節(jié)都制訂了相應(yīng)的制度，這些制度的制訂和實(shí)行為完成公司實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化目標(biāo)提供了保障，也為公司進(jìn)行重大財(cái)務(wù)決策提供了可靠的依據(jù)。公司認(rèn)為良好、有效的財(cái)務(wù)管理制度能夠確保資產(chǎn)的平安、完整，可以標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理行為，因此公司在制度標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員、各主要會(huì)計(jì)處理程序等方面做了大量的工作。2、公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。本公司制訂了詳細(xì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，其內(nèi)容包括會(huì)計(jì)制度總則和會(huì)計(jì)科目及會(huì)計(jì)報(bào)表設(shè)置及編報(bào)。標(biāo)準(zhǔn)了本公司的會(huì)計(jì)核算，真實(shí)完整的提供公司的會(huì)計(jì)信息，保證了定期報(bào)告中財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)可靠。公司為控制財(cái)務(wù)收支、加強(qiáng)內(nèi)部管理的需要，建立了切合實(shí)際的財(cái)務(wù)控制制度，其中包括財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制等，我們對傳統(tǒng)的帳務(wù)處理進(jìn)行了改良，憑借計(jì)算機(jī)系統(tǒng)來處理公司財(cái)務(wù)資料，使財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)更標(biāo)準(zhǔn)、更快捷。3、公司的勞動(dòng)人事管理制度。本公司圍繞“從內(nèi)部控潛入手來提高勞動(dòng)生產(chǎn)率〞改革人事分配制度中影響公司開展的環(huán)節(jié)，逐步實(shí)行了全員勞動(dòng)合同制，別離分流了公司多余人員，逐步進(jìn)行了崗位技能工資為主要形式的內(nèi)局部配制度，實(shí)現(xiàn)了分配環(huán)節(jié)的“三傾斜〞即在工資分配上保證了一線工人、科技人員和經(jīng)銷人員的優(yōu)先性，在工資分配上公司還對有突出奉獻(xiàn)的人員實(shí)行重獎(jiǎng)，先后設(shè)立了“課題津貼〞、“專家津貼〞、“秦川科技精英獎(jiǎng)〞。公司按照國家規(guī)定也建立了社會(huì)保障制度，為職工個(gè)人建立了保障基金帳戶。這些制度的制訂和執(zhí)行極大調(diào)動(dòng)了職工的勞動(dòng)積極性和主觀能動(dòng)性，為公司開展提供和留住了優(yōu)秀人才，為公司今后進(jìn)一步的開展提供了人力資源方面的保障。4、本公司的生產(chǎn)管理制度主要內(nèi)容為：生產(chǎn)作業(yè)方案制度、生產(chǎn)調(diào)度工作制度、生產(chǎn)協(xié)作管理制度、在制品管理制度、倉庫管理細(xì)則、產(chǎn)品關(guān)鍵零件管理細(xì)則等，這些制度明確了生產(chǎn)作業(yè)的程序、主要內(nèi)容、明確了生產(chǎn)協(xié)作部門的職責(zé)。為保證各個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)緊密銜接，建立正常生產(chǎn)秩序和正常生產(chǎn)經(jīng)營提供了保障。5、公司的供給管理制度按照ISO9000標(biāo)準(zhǔn)的要求，結(jié)合本公司的具體情況編制出臺(tái)了《物資供給管理標(biāo)準(zhǔn)》及《采購員工作手冊》使物資工作有章可循，有法可依。公司的供給管理制度內(nèi)容主要包括：分承包方評價(jià)制度、比價(jià)采購制度，合同審批制度、入庫檢驗(yàn)制度、物質(zhì)采購資金管理制度、招標(biāo)制度等。這些制度的制訂和執(zhí)行不但為公司的生產(chǎn)及時(shí)提供了原（輔）材料，而且標(biāo)準(zhǔn)了物資采購行為，降低了物資采購本錢，為企業(yè)創(chuàng)造了效益。6、公司的營銷管理制度，主要包括營銷方案制度、駐外銷售處的管理制度、銷售合同制度、售后效勞制度、市場信息反應(yīng)制度以及營銷人員工作手冊等，這些制度的制訂和執(zhí)行，不僅增加了公司產(chǎn)品銷售量，樹立了秦川品牌形象，而且為公司今后的產(chǎn)品提供了用戶功能需用信息，使產(chǎn)品功能朝用戶需要的方向開展，為用戶提供滿意的產(chǎn)品和效勞，提高本公司產(chǎn)品的市場占有率。7、公司按照《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》制定了本公司的信息披露制度。該制度內(nèi)容主要包括信息披露原則、信息披露內(nèi)容（及格式）、信息披露的時(shí)間、信息披露的方式及信息披露負(fù)責(zé)人等。這些制度的制訂和執(zhí)行，保證了公司準(zhǔn)確及時(shí)的履行信息披露義務(wù)，為投資者及時(shí)了解公司信息提供了保證，也防范了公司經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)。二、控制系統(tǒng)1、內(nèi)部稽核為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督，提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、完整性和合法性，根據(jù)公司的實(shí)際情況，制定了內(nèi)部稽核制度，設(shè)有會(huì)計(jì)稽核崗位，負(fù)責(zé)對原始憑證，記帳憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及收入、本錢、利潤等的各項(xiàng)業(yè)務(wù)的稽核工作。2、內(nèi)部審計(jì)為確保公司財(cái)產(chǎn)平安、保證公司利益不受侵犯，公司專門成立了審計(jì)部，負(fù)責(zé)對公司單獨(dú)核算部門進(jìn)行合規(guī)審計(jì)，實(shí)施過程控制，專項(xiàng)審計(jì)、離任審計(jì)及對公司分支機(jī)構(gòu)、下屬子公司的審計(jì)工作。三、控制程序公司為了保證目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而建立的政策和程序，在經(jīng)營管理中起到至關(guān)重要的作用，公司在交易授權(quán)審批、職責(zé)劃分、憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用及獨(dú)立稽核方面作出了很大努力。1、交易授權(quán)公司在交易授權(quán)上區(qū)分交易的不同性質(zhì)采用了不同的授權(quán)審批方式。A、一般授權(quán)公司制訂了人事管理、行政管理、生產(chǎn)管理、物資管理、技術(shù)管理、質(zhì)量管理、設(shè)備管理、本錢管理、工程管理、平安衛(wèi)生管理、營銷管理等制度，并匯編成冊，明確人事、行政、生產(chǎn)、供給、銷售各個(gè)環(huán)節(jié)的授權(quán)；費(fèi)用開支方面，以財(cái)務(wù)管理制度為基礎(chǔ)，制訂了費(fèi)用核銷程序。如購銷業(yè)務(wù)、費(fèi)用報(bào)銷、員工借款業(yè)務(wù)采用各職能部門領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理（副總經(jīng)理）審批制度。B、特別授權(quán)根據(jù)《公司法》、公司《章程》，以及相關(guān)法律規(guī)定，對于公司經(jīng)營方針和重大投資活動(dòng)等，需由董事會(huì)審議，報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。2、職責(zé)劃分公司在經(jīng)營管理中，為防止錯(cuò)誤或舞弊的發(fā)生，建立了崗位責(zé)任制度和內(nèi)部牽制制度，通過權(quán)力、職責(zé)的劃分，使組織的各組成局部及其成員明確自己在組織中的位置，了解自己擁有的權(quán)力、承當(dāng)?shù)呢?zé)任、擔(dān)當(dāng)?shù)穆殑?wù)、可接受的業(yè)務(wù)活動(dòng)、利益沖突、行為規(guī)則等，以防止出現(xiàn)過錯(cuò)及舞弊行為的發(fā)生。3、憑證與記錄控制外來憑證由于合同的存在以及各相關(guān)部門在管理制度的約束下相互審核杜絕了不合格憑證流入企業(yè)。會(huì)計(jì)電算化的應(yīng)用和規(guī)章制度的有效執(zhí)行保證了會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)記錄的準(zhǔn)確性和可靠性。4、資產(chǎn)接觸與記錄使用公司制訂了設(shè)備管理、物資管理制度，對于生產(chǎn)資料、商品等建立了定期財(cái)產(chǎn)清查制度，并且在公司總部設(shè)置專職固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)崗位，從購建的審批權(quán)限到入帳、維護(hù)、保養(yǎng)、盤點(diǎn)、內(nèi)部調(diào)撥、報(bào)廢清理等全過程實(shí)施監(jiān)控。在記錄、信息的使用上，相關(guān)權(quán)限與保密制度保證了企業(yè)的各項(xiàng)記錄和商業(yè)秘密不被泄露。5、獨(dú)立稽核公司對發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及其產(chǎn)生的信息和數(shù)據(jù)進(jìn)行稽核，不僅包括通常在企業(yè)采用的憑證審核、帳目的核對、實(shí)物的盤點(diǎn)等，還包括委派內(nèi)部審計(jì)部門對總部和分公司的審計(jì)監(jiān)督，以及公司總經(jīng)理（副總經(jīng)理）、總部職能部門領(lǐng)導(dǎo)對所屬分公司進(jìn)行的巡回檢查和監(jiān)督指導(dǎo)。本公司董事會(huì)認(rèn)為，內(nèi)控制度符合我國有關(guān)法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求，具有合理性、合法性和有效性。截止至2001年6月30日公司的所有重大方面已建立了健全的、合理的內(nèi)部控制制度，并已得到了有效遵循。這些內(nèi)控制度保證了我公司的經(jīng)營管理的正常進(jìn)行，對經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)可以起到有效的控制作用，是完整有效的體系。隨著公司的開展，我們將對公司的內(nèi)控制度進(jìn)一步修改完善，使之始終適應(yīng)公司開展需要。陜西秦川機(jī)械開展股份有限公司董事會(huì)二00一年七月十七日陜西秦川機(jī)械開展股份有限公司內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告岳總會(huì)審字(2001)第B086號陜西秦川機(jī)械開展股份有限公司董事會(huì)：我們接受委托，對陜西秦川機(jī)械開展股份有限公司(以下簡稱“貴公司〞)2000年度的內(nèi)部控制系統(tǒng)進(jìn)行審查和評價(jià)，我們的評價(jià)是參照《獨(dú)立審計(jì)實(shí)務(wù)公告第6號——特殊目的業(yè)務(wù)審計(jì)報(bào)告》、在2000年度會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)工作的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。我們對貴公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的審查程序是結(jié)合對貴公司2000年度的會(huì)計(jì)報(bào)表一般的審計(jì)程序進(jìn)行，我們審查和評估了一些內(nèi)部控制關(guān)鍵領(lǐng)域及主要業(yè)務(wù)循環(huán)，如財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)管理及核算方法，融資與投資、銷售與收款、購置與付款、生產(chǎn)循環(huán)以及工薪人事等方面，上述審查程序的目的是幫助我們確定審計(jì)程序，以便對會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見，而并非對內(nèi)部管理及控制系統(tǒng)的完整性、有效性及合理性作出保證及揭示全部可能存在的內(nèi)部控制缺陷。經(jīng)過審查，貴公司已建立了相應(yīng)的內(nèi)部控制制度，我們未發(fā)現(xiàn)貴公司2000年度存在不合理或有嚴(yán)重缺陷的內(nèi)部控制制度，也未發(fā)現(xiàn)未按內(nèi)部控制制度執(zhí)行的情況。岳華會(huì)計(jì)師事務(wù)所中國注冊會(huì)計(jì)師張昕有限責(zé)任公司中國注冊會(huì)計(jì)師甄明中國·北京2001年5月25日深圳開展銀行董事會(huì)關(guān)于內(nèi)部控制制度的說明本行已于2001年4月14日披露《深圳開展銀行2000年年度報(bào)告》及其《摘要》，現(xiàn)根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)公布的《公開發(fā)行證券公司信息披露編報(bào)規(guī)則第7號〈商業(yè)銀行年度報(bào)告內(nèi)容與格式特別規(guī)定〉》和主管部門的要求，就本行內(nèi)部控制制度情況說明如下：本行自成立以來，實(shí)行自我經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束的經(jīng)營機(jī)制，是中國率先實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債管理的商業(yè)銀行之一。本行奉行穩(wěn)健經(jīng)營的原則，嚴(yán)格按照《商業(yè)銀行法》和中國人民銀行的有關(guān)金融法規(guī)、條例標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)營行為。近幾年來，將加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)、標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)營、防化風(fēng)險(xiǎn)放在各項(xiàng)工作的首位，確立“大稽核〞的指導(dǎo)思想，全面完善各項(xiàng)內(nèi)控制度。為加強(qiáng)內(nèi)控制度，本行首先將提高全體員工防范風(fēng)險(xiǎn)的意識和健全相關(guān)制度列入內(nèi)控管理工作重點(diǎn)之一。通過各項(xiàng)人事管理制度、培訓(xùn)教育制度、嚴(yán)格考核制度和鼓勵(lì)機(jī)制等，培養(yǎng)具有良好職業(yè)道德與專業(yè)素質(zhì)的員工，作為防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。本行還制定了嚴(yán)格的分支機(jī)構(gòu)管理方法，將全行納入標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)營的軌道。目前，本行能夠遵守國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)經(jīng)政策，嚴(yán)格執(zhí)行中國人民銀行和中國證監(jiān)會(huì)各項(xiàng)金融、證券管理法規(guī)。各級主要負(fù)責(zé)人的任職資格均經(jīng)中國人民銀行審查。定期向社會(huì)如實(shí)披露經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)信息，強(qiáng)化社會(huì)公眾監(jiān)督。還設(shè)立了全國統(tǒng)一的投訴電話