合同審查與管理作業(yè)指導(dǎo)書(shū)

合同審查與管理作業(yè)指導(dǎo)書(shū)TOC\o"1-2"\h\u1663第1章合同審查與管理概述 486911.1合同審查的意義與目的 4273551.2合同管理的基本流程 524714第2章合同的類型與結(jié)構(gòu) 5265512.1合同類型的識(shí)別 5197632.1.1買(mǎi)賣(mài)合同：指一方（賣(mài)方）轉(zhuǎn)讓物品所有權(quán)，另一方（買(mǎi)方）支付價(jià)款的合同。 5206432.1.2租賃合同：指一方（出租方）將物品使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給另一方（承租方），承租方支付租金的合同。 6317082.1.3勞動(dòng)合同：指用人單位與勞動(dòng)者約定，勞動(dòng)者提供勞動(dòng)，用人單位支付報(bào)酬的合同。 697352.1.4承攬合同：指一方（承攬方）按照另一方（定作方）的要求完成工作，定作方支付報(bào)酬的合同。 6324332.1.5委托合同：指一方（委托人）請(qǐng)求另一方（受托人）辦理特定事務(wù)，受托人按照委托人的指示行使權(quán)利、履行義務(wù)的合同。 679692.1.6融資租賃合同：指融資租賃公司根據(jù)承租人的需求，向出賣(mài)人購(gòu)買(mǎi)租賃物，再將租賃物出租給承租人，承租人支付租金的合同。 6283442.1.7技術(shù)合同：指一方（轉(zhuǎn)讓方）將其擁有的技術(shù)成果或者技術(shù)服務(wù)提供給另一方（受讓方），受讓方支付技術(shù)使用費(fèi)或者報(bào)酬的合同。 673472.2合同結(jié)構(gòu)解析 6282062.2.1合同明確合同的主題和性質(zhì)，便于識(shí)別。 647072.2.2合同主體：指合同當(dāng)事人，包括甲方、乙方等。 669142.2.3合同引言：簡(jiǎn)要介紹合同簽訂的背景、目的和依據(jù)。 691812.2.4合同合同的核心部分，包括合同條款、條款的具體內(nèi)容、履行期限、違約責(zé)任等。 6230012.2.5合同附件：對(duì)合同正文中的某些內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明或者補(bǔ)充。 6235982.2.6簽署頁(yè)：合同各方當(dāng)事人簽字或蓋章，確認(rèn)合同的有效性。 6262402.3合同條款的分類與理解 6227872.3.1標(biāo)的條款：明確合同各方交易的具體內(nèi)容、數(shù)量、質(zhì)量等。 6155542.3.2價(jià)格條款：約定合同交易的價(jià)款或者報(bào)酬。 6206392.3.3履行期限條款：約定合同各方履行合同義務(wù)的時(shí)間。 6176442.3.4履行地點(diǎn)和方式條款：明確合同各方履行合同義務(wù)的具體地點(diǎn)和方式。 6206812.3.5違約責(zé)任條款：約定合同各方在違約時(shí)的法律責(zé)任。 7188332.3.6爭(zhēng)議解決條款：約定合同發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)的解決方式，如協(xié)商、調(diào)解、仲裁或訴訟。 7179342.3.7保密條款：約定合同各方在合同履行過(guò)程中對(duì)商業(yè)秘密、技術(shù)秘密等信息的保密義務(wù)。 7103122.3.8其他條款：根據(jù)合同性質(zhì)和交易需求，約定其他相關(guān)事項(xiàng)。 75625第3章合同審查的基本要求 7321203.1審查人員的資質(zhì)與職責(zé) 7113193.1.1資質(zhì)要求 7193143.1.2職責(zé) 766003.2合同審查的關(guān)鍵環(huán)節(jié) 7244223.2.1合同主體審查 778363.2.2合同內(nèi)容審查 728083.2.3合同合法性審查 8310673.2.4合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 8162543.2.5合同簽字蓋章審查 8302453.3合同審查的方法與技巧 8164293.3.1文本審查 8154973.3.2法律法規(guī)查詢 827593.3.3案例分析 876903.3.4溝通協(xié)調(diào) 8211173.3.5審查記錄 829155第4章合同條款審查 818294.1合同主體審查 8122744.1.1審查合同雙方的主體資格，確認(rèn)合同當(dāng)事人是否具備合法的簽約能力； 8294374.1.2核實(shí)合同當(dāng)事人的基本信息，包括但不限于名稱、住所、聯(lián)系方式等，保證其真實(shí)、準(zhǔn)確、完整； 8194414.1.3判斷合同當(dāng)事人是否具有相應(yīng)的履約能力，包括但不限于財(cái)務(wù)狀況、信譽(yù)度、技術(shù)實(shí)力等； 829524.1.4審查合同當(dāng)事人是否具備簽訂合同所需的授權(quán)或批準(zhǔn)，包括公司章程、內(nèi)部決策程序等。 970054.2權(quán)利義務(wù)條款審查 9138944.2.1審查合同中的權(quán)利義務(wù)條款是否明確、具體，避免產(chǎn)生歧義； 991514.2.2分析合同雙方的權(quán)利義務(wù)是否平衡，防止合同中出現(xiàn)顯失公平或過(guò)于苛刻的條款； 921474.2.3關(guān)注合同中的履行期限、履行地點(diǎn)、履行方式等條款，保證合同能夠順利履行； 9236154.2.4審查合同中的違約責(zé)任條款，保證違約責(zé)任的設(shè)定合理、明確，有利于維護(hù)合同當(dāng)事人的合法權(quán)益。 91324.3爭(zhēng)議解決條款審查 911764.3.1審查合同爭(zhēng)議解決方式是否明確，包括但不限于協(xié)商、調(diào)解、仲裁或訴訟等； 9297924.3.2保證爭(zhēng)議解決條款符合我國(guó)法律規(guī)定，特別是關(guān)于仲裁和訴訟的條款； 912614.3.3審查合同中約定的爭(zhēng)議解決機(jī)構(gòu)是否具備合法資質(zhì)，保證其能夠公正、公平地處理爭(zhēng)議； 9306664.3.4關(guān)注合同爭(zhēng)議解決條款中的管轄權(quán)問(wèn)題，保證合同當(dāng)事人的合法權(quán)益得到有效保護(hù)。 99490第5章合同價(jià)格與支付審查 9290105.1價(jià)格條款審查 979975.1.1審查價(jià)格條款是否明確、具體，避免因模糊不清導(dǎo)致的爭(zhēng)議。 9288415.1.2確認(rèn)價(jià)格條款是否符合我國(guó)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，如《合同法》、《價(jià)格法》等。 9290035.1.3檢查價(jià)格條款是否包含合理的價(jià)格調(diào)整機(jī)制，以應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化等因素導(dǎo)致的成本波動(dòng)。 9157225.1.4審核價(jià)格條款是否涉及壟斷、不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)等違法行為。 9104735.1.5保證價(jià)格條款在合同履行過(guò)程中具有可操作性和公平性。 923045.2支付方式及期限審查 926735.2.1審查合同約定的支付方式是否合法、合規(guī)，如現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、支票等。 10175835.2.2確認(rèn)支付期限是否符合合同履行進(jìn)度，保證各方權(quán)益。 10120855.2.3檢查合同中是否明確支付金額、支付時(shí)間、支付條件等要素。 10258775.2.4審核支付方式及期限是否與合同價(jià)格條款相匹配，保證合同執(zhí)行的連貫性。 10244565.2.5評(píng)估合同支付條款是否存在潛在風(fēng)險(xiǎn)，如提前支付、延遲支付等。 10262805.3稅收與費(fèi)用承擔(dān)審查 10199225.3.1審查合同中關(guān)于稅收約定的合規(guī)性，保證符合我國(guó)稅收法律法規(guī)。 10171255.3.2確認(rèn)合同各方在稅收及費(fèi)用承擔(dān)方面的責(zé)任與義務(wù)，避免爭(zhēng)議。 10172555.3.3檢查合同中是否存在未明確約定的稅收及費(fèi)用項(xiàng)目，保證合同執(zhí)行過(guò)程中無(wú)遺漏。 10174995.3.4審核合同中關(guān)于稅收及費(fèi)用承擔(dān)的條款是否公平、合理，避免一方承擔(dān)過(guò)重負(fù)擔(dān)。 1053775.3.5評(píng)估合同稅收與費(fèi)用承擔(dān)條款對(duì)合同履行的影響，保證合同順利實(shí)施。 1022457第6章合同履行與變更審查 1092206.1履行條款審查 10108766.1.1定義與要求 1069086.1.2審查要點(diǎn) 10112586.2變更與解除條款審查 10181626.2.1定義與要求 10276146.2.2審查要點(diǎn) 11155056.3合同終止與清算審查 11269506.3.1定義與要求 11120726.3.2審查要點(diǎn) 1120752第7章合同風(fēng)險(xiǎn)管理 11201637.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估 1141007.1.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 11314557.1.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 12218637.2風(fēng)險(xiǎn)防范措施 12163087.2.1合同條款設(shè)計(jì) 12290727.2.2合作方調(diào)查與評(píng)估 12118807.2.3合同履行監(jiān)控 12211327.3風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略 1382667.3.1風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 13271397.3.2風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 1340137.3.3風(fēng)險(xiǎn)緩解 137957.3.4風(fēng)險(xiǎn)接受 1329884第8章合同審查文檔管理 1342358.1審查文檔的編制與保存 13117088.1.1審查文檔編制 13318098.1.2審查文檔保存 14303628.2審查記錄的管理與歸檔 1434018.2.1審查記錄管理 14209228.2.2審查記錄歸檔 14240248.3電子文檔的安全與保密 1452148.3.1電子文檔安全 14272938.3.2電子文檔保密 156940第9章合同審查流程優(yōu)化 15199239.1流程優(yōu)化原則與目標(biāo) 1539089.1.1優(yōu)化原則 1529819.1.2優(yōu)化目標(biāo) 15112919.2審查環(huán)節(jié)的簡(jiǎn)化與協(xié)同 15171179.2.1審查環(huán)節(jié)簡(jiǎn)化 15110999.2.2審查協(xié)同 15276489.3審查效率與質(zhì)量的提升 16313299.3.1提高審查效率 16251499.3.2提升審查質(zhì)量 169692第10章合同管理培訓(xùn)與考核 16328810.1培訓(xùn)內(nèi)容與方式 16615310.1.1培訓(xùn)內(nèi)容 162994910.1.2培訓(xùn)方式 162604310.2審查人員能力提升 171308710.2.1專業(yè)能力提升 17224610.2.2軟技能提升 171441110.3合同審查質(zhì)量考核與評(píng)價(jià) 17678110.3.1考核指標(biāo) 172332010.3.2評(píng)價(jià)方法 17第1章合同審查與管理概述1.1合同審查的意義與目的合同審查作為企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控的重要環(huán)節(jié)，具有舉足輕重的地位。合同審查的意義主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（1）保證合同合法性：通過(guò)審查合同內(nèi)容，保證合同符合國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)定以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，避免因合同違法而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。（2）防范合同風(fēng)險(xiǎn)：審查合同過(guò)程中，可以發(fā)覺(jué)潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如合同條款不明確、合同主體資格不符等，從而采取相應(yīng)措施予以防范。（3）保障企業(yè)利益：合同審查有助于保證企業(yè)合法權(quán)益不受侵害，避免因合同糾紛導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失。（4）促進(jìn)合同履行：通過(guò)對(duì)合同內(nèi)容的審查，可以提高合同履行的順利進(jìn)行，降低合同糾紛發(fā)生的可能性。合同審查的目的主要包括：①保證合同的合法性、合規(guī)性；②防范合同風(fēng)險(xiǎn)，降低合同糾紛發(fā)生的概率；③保障企業(yè)合法權(quán)益，促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。1.2合同管理的基本流程合同管理是指對(duì)企業(yè)合同從簽訂、履行、變更、解除到終止的全過(guò)程進(jìn)行有效監(jiān)控和控制的活動(dòng)。合同管理的基本流程主要包括以下幾個(gè)階段：（1）合同簽訂前的準(zhǔn)備工作：包括合同主體資格審查、合同文本起草、合同條款協(xié)商等。（2）合同審查：對(duì)合同文本進(jìn)行詳細(xì)審查，保證合同的合法性、合規(guī)性，防范合同風(fēng)險(xiǎn)。（3）合同簽訂：雙方就合同條款達(dá)成一致后，按照法定程序進(jìn)行合同簽訂。（4）合同履行：合同簽訂后，雙方按照約定履行合同義務(wù)，保證合同目的的實(shí)現(xiàn)。（5）合同變更與解除：根據(jù)合同履行過(guò)程中出現(xiàn)的情況，雙方可以協(xié)商變更或解除合同。（6）合同終止：合同履行完畢或雙方達(dá)成一致解除合同后，合同終止。（7）合同歸檔與保管：合同終止后，應(yīng)將合同及相關(guān)資料進(jìn)行歸檔和妥善保管，以備查詢和審計(jì)需要。（8）合同后評(píng)估：對(duì)合同履行情況進(jìn)行總結(jié)和分析，為今后合同管理提供經(jīng)驗(yàn)和改進(jìn)措施。第2章合同的類型與結(jié)構(gòu)2.1合同類型的識(shí)別合同類型的識(shí)別是合同審查與管理的基礎(chǔ)工作。在合同審查過(guò)程中，應(yīng)對(duì)合同的類型進(jìn)行準(zhǔn)確識(shí)別，以便更好地理解合同各方權(quán)利、義務(wù)及責(zé)任。以下是常見(jiàn)的合同類型：2.1.1買(mǎi)賣(mài)合同：指一方（賣(mài)方）轉(zhuǎn)讓物品所有權(quán)，另一方（買(mǎi)方）支付價(jià)款的合同。2.1.2租賃合同：指一方（出租方）將物品使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給另一方（承租方），承租方支付租金的合同。2.1.3勞動(dòng)合同：指用人單位與勞動(dòng)者約定，勞動(dòng)者提供勞動(dòng)，用人單位支付報(bào)酬的合同。2.1.4承攬合同：指一方（承攬方）按照另一方（定作方）的要求完成工作，定作方支付報(bào)酬的合同。2.1.5委托合同：指一方（委托人）請(qǐng)求另一方（受托人）辦理特定事務(wù)，受托人按照委托人的指示行使權(quán)利、履行義務(wù)的合同。2.1.6融資租賃合同：指融資租賃公司根據(jù)承租人的需求，向出賣(mài)人購(gòu)買(mǎi)租賃物，再將租賃物出租給承租人，承租人支付租金的合同。2.1.7技術(shù)合同：指一方（轉(zhuǎn)讓方）將其擁有的技術(shù)成果或者技術(shù)服務(wù)提供給另一方（受讓方），受讓方支付技術(shù)使用費(fèi)或者報(bào)酬的合同。2.2合同結(jié)構(gòu)解析合同結(jié)構(gòu)是指合同內(nèi)容的組織形式。一個(gè)完整的合同結(jié)構(gòu)通常包括以下部分：2.2.1合同明確合同的主題和性質(zhì)，便于識(shí)別。2.2.2合同主體：指合同當(dāng)事人，包括甲方、乙方等。2.2.3合同引言：簡(jiǎn)要介紹合同簽訂的背景、目的和依據(jù)。2.2.4合同合同的核心部分，包括合同條款、條款的具體內(nèi)容、履行期限、違約責(zé)任等。2.2.5合同附件：對(duì)合同正文中的某些內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明或者補(bǔ)充。2.2.6簽署頁(yè)：合同各方當(dāng)事人簽字或蓋章，確認(rèn)合同的有效性。2.3合同條款的分類與理解合同條款是合同的核心內(nèi)容，明確了合同各方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任。合同條款可分為以下幾類：2.3.1標(biāo)的條款：明確合同各方交易的具體內(nèi)容、數(shù)量、質(zhì)量等。2.3.2價(jià)格條款：約定合同交易的價(jià)款或者報(bào)酬。2.3.3履行期限條款：約定合同各方履行合同義務(wù)的時(shí)間。2.3.4履行地點(diǎn)和方式條款：明確合同各方履行合同義務(wù)的具體地點(diǎn)和方式。2.3.5違約責(zé)任條款：約定合同各方在違約時(shí)的法律責(zé)任。2.3.6爭(zhēng)議解決條款：約定合同發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)的解決方式，如協(xié)商、調(diào)解、仲裁或訴訟。2.3.7保密條款：約定合同各方在合同履行過(guò)程中對(duì)商業(yè)秘密、技術(shù)秘密等信息的保密義務(wù)。2.3.8其他條款：根據(jù)合同性質(zhì)和交易需求，約定其他相關(guān)事項(xiàng)。第3章合同審查的基本要求3.1審查人員的資質(zhì)與職責(zé)3.1.1資質(zhì)要求合同審查人員應(yīng)具備以下資質(zhì)：（1）法律專業(yè)背景，熟悉我國(guó)合同法及相關(guān)法律法規(guī)；（2）具有一定的合同審查工作經(jīng)驗(yàn)，了解合同審查的基本流程和要點(diǎn)；（3）具備良好的溝通協(xié)調(diào)能力，能與其他部門(mén)有效溝通，保證合同審查的順利進(jìn)行；（4）持有法律職業(yè)資格證書(shū)者優(yōu)先。3.1.2職責(zé)合同審查人員的職責(zé)包括：（1）負(fù)責(zé)對(duì)合同文本進(jìn)行審查，保證合同內(nèi)容的合法性、合規(guī)性；（2）對(duì)合同條款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提出修改意見(jiàn)，防范合同風(fēng)險(xiǎn)；（3）參與合同談判，提供法律支持，保證公司利益；（4）對(duì)審查過(guò)的合同進(jìn)行歸檔管理，便于后續(xù)查詢和使用；（5）定期對(duì)合同審查流程進(jìn)行總結(jié)和優(yōu)化，提高審查效率。3.2合同審查的關(guān)鍵環(huán)節(jié)3.2.1合同主體審查審查合同主體是否具備簽訂合同的資格，包括企業(yè)資質(zhì)、法定代表人或授權(quán)代表等。3.2.2合同內(nèi)容審查審查合同條款是否完整、明確，包括但不限于合同標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)款、履行期限、違約責(zé)任等。3.2.3合同合法性審查保證合同內(nèi)容符合國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)定，避免合同無(wú)效或違法風(fēng)險(xiǎn)。3.2.4合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析合同履行過(guò)程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，如合同變更、解除、違約等，并提出防范措施。3.2.5合同簽字蓋章審查確認(rèn)合同簽字、蓋章是否符合要求，保證合同的有效性。3.3合同審查的方法與技巧3.3.1文本審查（1）逐條審查合同條款，保證表述清晰、準(zhǔn)確；（2）關(guān)注合同條款之間的邏輯關(guān)系，防止出現(xiàn)矛盾或遺漏；（3）對(duì)關(guān)鍵條款進(jìn)行標(biāo)注，提示注意。3.3.2法律法規(guī)查詢利用法律法規(guī)數(shù)據(jù)庫(kù)，查詢合同涉及的法律法規(guī)，保證合同合法性。3.3.3案例分析參考類似合同案例，分析合同履行過(guò)程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，為合同審查提供參考。3.3.4溝通協(xié)調(diào)與合同相關(guān)方進(jìn)行溝通，了解合同背景、目的，保證審查意見(jiàn)符合實(shí)際需求。3.3.5審查記錄記錄合同審查過(guò)程中的關(guān)鍵問(wèn)題和修改意見(jiàn)，便于后續(xù)查閱和跟蹤。第4章合同條款審查4.1合同主體審查4.1.1審查合同雙方的主體資格，確認(rèn)合同當(dāng)事人是否具備合法的簽約能力；4.1.2核實(shí)合同當(dāng)事人的基本信息，包括但不限于名稱、住所、聯(lián)系方式等，保證其真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；4.1.3判斷合同當(dāng)事人是否具有相應(yīng)的履約能力，包括但不限于財(cái)務(wù)狀況、信譽(yù)度、技術(shù)實(shí)力等；4.1.4審查合同當(dāng)事人是否具備簽訂合同所需的授權(quán)或批準(zhǔn)，包括公司章程、內(nèi)部決策程序等。4.2權(quán)利義務(wù)條款審查4.2.1審查合同中的權(quán)利義務(wù)條款是否明確、具體，避免產(chǎn)生歧義；4.2.2分析合同雙方的權(quán)利義務(wù)是否平衡，防止合同中出現(xiàn)顯失公平或過(guò)于苛刻的條款；4.2.3關(guān)注合同中的履行期限、履行地點(diǎn)、履行方式等條款，保證合同能夠順利履行；4.2.4審查合同中的違約責(zé)任條款，保證違約責(zé)任的設(shè)定合理、明確，有利于維護(hù)合同當(dāng)事人的合法權(quán)益。4.3爭(zhēng)議解決條款審查4.3.1審查合同爭(zhēng)議解決方式是否明確，包括但不限于協(xié)商、調(diào)解、仲裁或訴訟等；4.3.2保證爭(zhēng)議解決條款符合我國(guó)法律規(guī)定，特別是關(guān)于仲裁和訴訟的條款；4.3.3審查合同中約定的爭(zhēng)議解決機(jī)構(gòu)是否具備合法資質(zhì)，保證其能夠公正、公平地處理爭(zhēng)議；4.3.4關(guān)注合同爭(zhēng)議解決條款中的管轄權(quán)問(wèn)題，保證合同當(dāng)事人的合法權(quán)益得到有效保護(hù)。第5章合同價(jià)格與支付審查5.1價(jià)格條款審查5.1.1審查價(jià)格條款是否明確、具體，避免因模糊不清導(dǎo)致的爭(zhēng)議。5.1.2確認(rèn)價(jià)格條款是否符合我國(guó)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，如《合同法》、《價(jià)格法》等。5.1.3檢查價(jià)格條款是否包含合理的價(jià)格調(diào)整機(jī)制，以應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化等因素導(dǎo)致的成本波動(dòng)。5.1.4審核價(jià)格條款是否涉及壟斷、不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)等違法行為。5.1.5保證價(jià)格條款在合同履行過(guò)程中具有可操作性和公平性。5.2支付方式及期限審查5.2.1審查合同約定的支付方式是否合法、合規(guī)，如現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、支票等。5.2.2確認(rèn)支付期限是否符合合同履行進(jìn)度，保證各方權(quán)益。5.2.3檢查合同中是否明確支付金額、支付時(shí)間、支付條件等要素。5.2.4審核支付方式及期限是否與合同價(jià)格條款相匹配，保證合同執(zhí)行的連貫性。5.2.5評(píng)估合同支付條款是否存在潛在風(fēng)險(xiǎn)，如提前支付、延遲支付等。5.3稅收與費(fèi)用承擔(dān)審查5.3.1審查合同中關(guān)于稅收約定的合規(guī)性，保證符合我國(guó)稅收法律法規(guī)。5.3.2確認(rèn)合同各方在稅收及費(fèi)用承擔(dān)方面的責(zé)任與義務(wù)，避免爭(zhēng)議。5.3.3檢查合同中是否存在未明確約定的稅收及費(fèi)用項(xiàng)目，保證合同執(zhí)行過(guò)程中無(wú)遺漏。5.3.4審核合同中關(guān)于稅收及費(fèi)用承擔(dān)的條款是否公平、合理，避免一方承擔(dān)過(guò)重負(fù)擔(dān)。5.3.5評(píng)估合同稅收與費(fèi)用承擔(dān)條款對(duì)合同履行的影響，保證合同順利實(shí)施。第6章合同履行與變更審查6.1履行條款審查6.1.1定義與要求合同履行條款審查是指對(duì)合同中約定的各方權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任及履行方式進(jìn)行細(xì)致審查。審查內(nèi)容包括但不限于：交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)服務(wù)、付款方式、履行期限等。6.1.2審查要點(diǎn)（1）保證合同履行條款符合法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)定及公司內(nèi)部政策；（2）審查合同履行過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，并提出防范措施；（3）明確各方在合同履行過(guò)程中的權(quán)利與義務(wù)，避免責(zé)任不清或遺漏；（4）保證合同履行條款具有可操作性，便于合同各方按照約定執(zhí)行。6.2變更與解除條款審查6.2.1定義與要求變更與解除條款審查是指對(duì)合同中關(guān)于合同變更、解除的條件、程序、責(zé)任等方面的內(nèi)容進(jìn)行審查。審查內(nèi)容包括但不限于：合同變更、解除的事由、程序、賠償標(biāo)準(zhǔn)等。6.2.2審查要點(diǎn)（1）審查合同變更、解除條款是否符合法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)定及公司內(nèi)部政策；（2）明確合同變更、解除的條件、程序，保證合同各方權(quán)益；（3）合理設(shè)定賠償標(biāo)準(zhǔn)，保證合同解除時(shí)的公平、合理；（4）關(guān)注合同變更、解除條款的約定是否具有可操作性，避免合同糾紛。6.3合同終止與清算審查6.3.1定義與要求合同終止與清算審查是指對(duì)合同終止后的清算事項(xiàng)、責(zé)任分配、資料歸檔等進(jìn)行審查。審查內(nèi)容包括但不限于：合同終止條件、清算程序、資料歸檔要求等。6.3.2審查要點(diǎn)（1）保證合同終止與清算條款符合法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)定及公司內(nèi)部政策；（2）明確合同終止后的清算事項(xiàng)，包括但不限于款項(xiàng)結(jié)算、財(cái)產(chǎn)返還、違約責(zé)任等；（3）合理分配合同終止后的責(zé)任，保證合同各方的合法權(quán)益；（4）規(guī)范合同終止后的資料歸檔要求，便于合同管理與查詢。注意：本章節(jié)內(nèi)容僅為合同審查與管理作業(yè)指導(dǎo)書(shū)的一部分，具體實(shí)施時(shí)需結(jié)合實(shí)際情況和法律法規(guī)進(jìn)行。第7章合同風(fēng)險(xiǎn)管理7.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估7.1.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別合同風(fēng)險(xiǎn)管理首先需要對(duì)可能影響合同履行及合同目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)包括以下方面：（1）合同條款的不明確性和不完整性；（2）合同履行過(guò)程中可能出現(xiàn)的法律、法規(guī)變更；（3）合作方信譽(yù)、財(cái)務(wù)狀況及履行能力的變化；（4）合同履行過(guò)程中可能出現(xiàn)的自然災(zāi)害、意外等不可抗力因素；（5）項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中技術(shù)、質(zhì)量、進(jìn)度等方面的風(fēng)險(xiǎn)；（6）合同糾紛及解決機(jī)制。7.1.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析其發(fā)生的可能性、影響程度和潛在損失。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要包括以下內(nèi)容：（1）定性評(píng)估：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，分析各類風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)、影響范圍和潛在后果；（2）定量評(píng)估：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)可能導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失；（3）風(fēng)險(xiǎn)排序：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，確定優(yōu)先關(guān)注和應(yīng)對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)。7.2風(fēng)險(xiǎn)防范措施7.2.1合同條款設(shè)計(jì)在合同條款設(shè)計(jì)中，應(yīng)充分考慮風(fēng)險(xiǎn)防范，保證合同條款的明確、完整。具體措施如下：（1）明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，避免產(chǎn)生歧義；（2）設(shè)置合理的違約責(zé)任和賠償條款，提高雙方履行合同的積極性；（3）約定合同變更、解除的條件和程序，降低法律風(fēng)險(xiǎn)；（4）明確爭(zhēng)議解決方式，提高糾紛解決的效率。7.2.2合作方調(diào)查與評(píng)估在合同簽訂前，對(duì)合作方的信譽(yù)、財(cái)務(wù)狀況及履行能力進(jìn)行調(diào)查與評(píng)估，保證合作方的可靠性。具體措施如下：（1）查閱合作方的資質(zhì)證明、財(cái)務(wù)報(bào)表等相關(guān)資料；（2）了解合作方在行業(yè)內(nèi)的聲譽(yù)及業(yè)績(jī)；（3）評(píng)估合作方的履行能力，包括人員、技術(shù)、設(shè)備等方面；（4）調(diào)查合作方是否存在違法違規(guī)行為。7.2.3合同履行監(jiān)控在合同履行過(guò)程中，加強(qiáng)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)覺(jué)并處理風(fēng)險(xiǎn)。具體措施如下：（1）建立合同履行情況跟蹤表，定期檢查合同履行情況；（2）對(duì)合同履行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)與合作方溝通，采取措施予以解決；（3）密切關(guān)注法律法規(guī)、政策變化，及時(shí)調(diào)整合同履行策略；（4）加強(qiáng)合同糾紛的預(yù)警和處理，保證合同順利履行。7.3風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略7.3.1風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)于可能導(dǎo)致重大損失的風(fēng)險(xiǎn)，采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，避免風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。具體措施如下：（1）在合同簽訂前，充分考慮潛在風(fēng)險(xiǎn)，避免簽訂高風(fēng)險(xiǎn)合同；（2）在合同履行過(guò)程中，發(fā)覺(jué)風(fēng)險(xiǎn)跡象，及時(shí)采取措施，防止風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大；（3）對(duì)于無(wú)法承受的風(fēng)險(xiǎn)，果斷終止合同，以減少損失。7.3.2風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他方，降低自身承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的可能性。具體措施如下：（1）通過(guò)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)等方式，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司；（2）在合同中約定風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移條款，將部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給合作方；（3）與其他企業(yè)或機(jī)構(gòu)合作，共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。7.3.3風(fēng)險(xiǎn)緩解對(duì)于無(wú)法避免的風(fēng)險(xiǎn)，采取風(fēng)險(xiǎn)緩解措施，降低風(fēng)險(xiǎn)影響。具體措施如下：（1）加強(qiáng)項(xiàng)目管理，提高項(xiàng)目實(shí)施效率，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性；（2）建立應(yīng)急預(yù)案，一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，迅速采取措施予以應(yīng)對(duì)；（3）加強(qiáng)內(nèi)部培訓(xùn)，提高員工風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和能力。7.3.4風(fēng)險(xiǎn)接受在充分評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，對(duì)可承受的風(fēng)險(xiǎn)采取風(fēng)險(xiǎn)接受策略。具體措施如下：（1）明確風(fēng)險(xiǎn)接受的標(biāo)準(zhǔn)和范圍，保證風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍內(nèi)；（2）制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，保證在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)能夠有效應(yīng)對(duì)；（3）對(duì)已接受的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，保證風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)升級(jí)。第8章合同審查文檔管理8.1審查文檔的編制與保存8.1.1審查文檔編制合同審查文檔應(yīng)詳細(xì)記錄審查過(guò)程及結(jié)果。審查人員應(yīng)根據(jù)合同內(nèi)容，編制以下文件：（1）合同審查報(bào)告：包括合同主體、合同內(nèi)容、合同條款、風(fēng)險(xiǎn)提示等；（2）合同審查意見(jiàn)：對(duì)合同中的疑義、不明確條款及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提出修改意見(jiàn)；（3）合同審查記錄：記錄審查過(guò)程中發(fā)覺(jué)的問(wèn)題、討論意見(jiàn)及解決方案。8.1.2審查文檔保存審查文檔應(yīng)采取以下方式保存：（1）紙質(zhì)文檔：審查報(bào)告、審查意見(jiàn)和審查記錄等紙質(zhì)文檔應(yīng)分類整理，按合同編號(hào)順序歸檔保存；（2）電子文檔：將審查報(bào)告、審查意見(jiàn)和審查記錄等電子文檔存儲(chǔ)在專用服務(wù)器或云端，保證數(shù)據(jù)安全。8.2審查記錄的管理與歸檔8.2.1審查記錄管理審查記錄應(yīng)包括以下內(nèi)容：（1）合同審查過(guò)程記錄：記錄審查過(guò)程中各環(huán)節(jié)的負(fù)責(zé)人、審查時(shí)間、審查意見(jiàn)等；（2）合同修改記錄：記錄合同修改的次數(shù)、修改內(nèi)容、修改原因等；（3）合同溝通記錄：記錄與合同相關(guān)方的溝通內(nèi)容、溝通時(shí)間、溝通結(jié)果等。8.2.2審查記錄歸檔審查記錄歸檔應(yīng)遵循以下原則：（1）及時(shí)歸檔：審查結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)將審查記錄整理歸檔；（2）分類歸檔：根據(jù)合同類型、審查階段等對(duì)審查記錄進(jìn)行分類歸檔；（3）便于查詢：歸檔的審查記錄應(yīng)便于查詢和檢索。8.3電子文檔的安全與保密8.3.1電子文檔安全電子文檔應(yīng)采取以下措施保證安全：（1）權(quán)限控制：對(duì)電子文檔設(shè)置訪問(wèn)權(quán)限，保證授權(quán)人員才能訪問(wèn)；（2）數(shù)據(jù)備份：定期對(duì)電子文檔進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失；（3）防病毒：安裝防病毒軟件，定期檢查系統(tǒng)，防止病毒侵害。8.3.2電子文檔保密電子文檔應(yīng)遵循以下原則進(jìn)行保密：（1）加密存儲(chǔ)：對(duì)涉及商業(yè)秘密、個(gè)人隱私等敏感信息的電子文檔進(jìn)行加密存儲(chǔ)；（2）傳輸加密：通過(guò)加密手段傳輸電子文檔，保證傳輸過(guò)程的安全；（3）簽署保密協(xié)議：與涉及電子文檔的人員簽訂保密協(xié)議，明保證密義務(wù)和法律責(zé)任。第9章合同審查流程優(yōu)化9.1流程優(yōu)化原則與目標(biāo)9.1.1優(yōu)化原則合同審查流程優(yōu)化應(yīng)遵循以下原則：（1）合法性原則：保證審查流程符合國(guó)家法律法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度；（2）效率原則：提高合同審查效率，縮短審查周期；（3）協(xié)同原則：加強(qiáng)各部門(mén)間的協(xié)同配合，形成工作合力；（4）持續(xù)改進(jìn)原則：不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，持續(xù)優(yōu)化審查流程。9.1.2優(yōu)化目標(biāo)合同審查流程優(yōu)化的目標(biāo)如下：（1）提高審查效率，降低合同風(fēng)險(xiǎn)；（2）保證審查質(zhì)量，提升合同履行率；（3）簡(jiǎn)化審查環(huán)節(jié)，減少不必要的工作量；（4）加強(qiáng)部門(mén)間協(xié)同，提高