2024年醫(yī)院支出管理制度樣本（二篇）

第10頁共10頁2024年醫(yī)院支出管理制度樣本在學(xué)生學(xué)習(xí)與生活過程中，若遭遇經(jīng)濟困難，國家將依照既定政策，向?qū)W生提供必要的學(xué)習(xí)與生活費用支持，并設(shè)立獎學(xué)金以表彰優(yōu)秀學(xué)生。此支持體系涵蓋學(xué)生助學(xué)金、獎學(xué)金、研究生生活補助、學(xué)生貸款及出國留學(xué)人員生活費等多個方面。關(guān)于公用支出管理，其定義為行政事業(yè)單位為履行公共職責(zé)與任務(wù)，在公共事務(wù)上所產(chǎn)生的各項費用支出，具體包括公務(wù)費、設(shè)備購置費、修繕費、業(yè)務(wù)費及其他費用等五大類別。以下是對各類費用的詳細管理要求：(1)公務(wù)費管理：公務(wù)費涵蓋辦公、郵電、會議、差旅及燃料等多個子項，因其項目繁多且涉及面廣，故需強化管理，制定并執(zhí)行嚴格的規(guī)章制度。在費用支出時，務(wù)必確保開支符合事業(yè)計劃及預(yù)算安排，杜絕無預(yù)算或超預(yù)算支出；嚴格遵守開支標(biāo)準(zhǔn)，防止超標(biāo)支出；對大額支出，需依規(guī)定程序?qū)徟?，嚴禁越?quán)支付；每筆支出均須附以合法憑證，并完備相關(guān)人員的簽名手續(xù)。針對會議費、業(yè)務(wù)招待費、車輛運行費等大額支出項目，應(yīng)實施重點監(jiān)控。(2)設(shè)備購置費管理：此費用用于購置未達到基本建設(shè)投資額度但符合固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)的各類設(shè)備。管理要點包括：明確基本建設(shè)投資與行政事業(yè)經(jīng)費的界限，確保專款專用；合理配置設(shè)備資源，避免重復(fù)購置與浪費；執(zhí)行國家關(guān)于社會集團購買力的管理規(guī)定；在條件允許的情況下，實行政府采購制度。(3)修繕費管理：修繕費主要用于公用房屋、建筑物及附屬設(shè)備的維護與修復(fù)。管理要點在于嚴格區(qū)分一般修繕、大型修繕與基本建設(shè)項目，確保資金使用的規(guī)范性；通過競爭機制降低修繕成本；嚴格審核支出手續(xù)，確保費用支出的合理性與準(zhǔn)確性。(4)業(yè)務(wù)費管理：業(yè)務(wù)費是行政事業(yè)單位完成專業(yè)活動所必需的費用支出。鑒于各單位業(yè)務(wù)性質(zhì)差異較大，國家未對業(yè)務(wù)費制定統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，因此各單位需根據(jù)自身實際情況制定具體的管理辦法與開支標(biāo)準(zhǔn)，并加強監(jiān)督檢查力度。(5)其他費用管理：其他費用涵蓋除上述四類費用之外的所有費用支出。在辦理此類費用支出時，必須嚴格遵守國家相關(guān)規(guī)定與標(biāo)準(zhǔn)。2024年醫(yī)院支出管理制度樣本（二）1.總則1.1為確保公司財務(wù)支出的規(guī)范化和有序性，特制定本規(guī)定，旨在規(guī)定公司財務(wù)支出的操作行為。1.2財務(wù)支出將依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及公司實際，劃分為日常費用、工程項目支出、借款支出及特定項目支出。公司實行預(yù)算管理制度，所有支出需按照審批后的資金計劃執(zhí)行，如遇無法預(yù)見的支出，將以借款形式處理。1.4本制度適用于公司及其所有子公司。2.財務(wù)支出審批流程2.1經(jīng)辦人需整理報銷憑證并填寫相應(yīng)表格，經(jīng)部門負責(zé)人復(fù)核、分管副總經(jīng)理審核、財務(wù)部門再次復(fù)核、總經(jīng)理審批后，由出納辦理支付手續(xù)。3.日常費用支出3.1日常費用涵蓋辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、食堂費用等。3.2普通辦公用品按月需求量統(tǒng)一采購，憑發(fā)票、驗收單、出入庫單、分攤明細表辦理報銷。3.3差旅費遵循《差旅費管理暫行規(guī)定》執(zhí)行。3.4業(yè)務(wù)招待費參照《招待費和加班用餐管理規(guī)定》執(zhí)行。3.5交通費中，員工公務(wù)用車需按公司規(guī)定申請，無車時乘坐公交，特殊情況需乘坐出租車，需填寫《打的申請單》并經(jīng)部門負責(zé)人簽字后作為報銷依據(jù)，一事一申請，不跨月報銷。3.9其他日常費用報銷參照相應(yīng)制度及流程辦理。4.工程項目支出4.1根據(jù)工程進度和合同約定，由經(jīng)辦人詳細填寫《工程、材料付款申請單》，并附相應(yīng)資料和稅務(wù)發(fā)票，審批后支付款項。4.1.1首付款支付需附合同及合同約定條件、發(fā)票。4.1.2進度款支付需附工程進度支付證書、發(fā)票、對賬明細表。4.1.3尾款（含質(zhì)保金）支付需附合同、審計報告、對賬明細表、發(fā)票、竣工驗收相關(guān)資料及回訪表。5.借款支出5.1借款支出包括采購借款、保證金借款、車輛油費借款、水電費借款及保險費借款。備用金借款參照《個人備用金管理辦法》執(zhí)行。5.2采購借款需填寫《借款單》，附采購申請單、詢價確認單。購貨款在特定金額以內(nèi)可支付現(xiàn)金，超出部分原則轉(zhuǎn)賬支付。5.3保證金借款需填寫《借款單》，注明事由、保證金到期時間等，保證金借款應(yīng)轉(zhuǎn)賬支付。5.4車輛油費、水電費、保險費借款應(yīng)按月借支并轉(zhuǎn)賬支付，當(dāng)月完成報銷沖賬手續(xù)。6.專項支出6.1專項費用涵蓋咨詢顧問費、廣告宣傳費、員工活動費、辦公室裝修等一次性費用。6.2部門需提交專項支出申請報告，經(jīng)總經(jīng)理審批后，財務(wù)人員依據(jù)審批單據(jù)金額付款（附申請報告、合同）。如需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理手續(xù)，并在規(guī)定工作日內(nèi)完成報銷。7.報銷單據(jù)管理7.1填寫報銷單時，應(yīng)先按費用性質(zhì)分類，不同類型的票據(jù)需分開填制。7.2報銷發(fā)票必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，非正規(guī)收據(jù)不得報銷入賬。7.3超過現(xiàn)金結(jié)算限額的費用需通過銀行結(jié)算，特殊情況需使用現(xiàn)金需經(jīng)審批。7.4財務(wù)部應(yīng)對報銷單據(jù)進行嚴格審核，對不符合規(guī)定的單據(jù)可要求更換。7.5報銷票據(jù)不得涂改，金額涂改不予報銷，其他信息涂改需對方單位蓋章或自制憑證經(jīng)手人蓋章。7.6所有費用需在當(dāng)年內(nèi)報銷，未報銷且無合理理由的費用不予支出。7.7簽訂的經(jīng)濟合同、協(xié)議需提供財