支出審批制度

第第頁支出審批制度支出審批制度一、目的1、為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。2、防止因私占用公司資產(chǎn)。二、適用原則（一）使用商業(yè)單位制，經(jīng)營計劃和財政預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán)。（經(jīng)理/部門負責(zé)人對該單位之營業(yè)指標負全責(zé)）。（二）部門經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等。（三）授權(quán)方式可分為兩類：三、審批程序1、計劃內(nèi)報銷：經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、分管經(jīng)理（部門負責(zé)人）、財務(wù)部2、超計劃報銷：經(jīng)手人、證明人（持原始憑證和超支報告）、分管經(jīng)理（部門負責(zé)人）、財務(wù)四、計劃審批內(nèi)容1、購買日常辦公用品、計算機的外設(shè)配件和耗材之支出計劃，由運營中心收齊匯總，報公司總經(jīng)理審批。原則上由運營管理中心統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領(lǐng)用，并進入各部門的費用。每月末由運營管理中心向財務(wù)部供應(yīng)有關(guān)方面的明細表（經(jīng)各部門簽字確認）。2、固定資產(chǎn)與辦公家具（包含機房與OA設(shè)備）：其購買由各部門報申請計劃，經(jīng)部門負責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理批準，公司技術(shù)部、運營管理中心統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準后，對協(xié)調(diào)或購買情況寫出需求報告，報公司總經(jīng)理批準統(tǒng)一購買，金額在1萬元以上的固定資產(chǎn)購入必需報總經(jīng)理審批。3、參展/會費：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復(fù)印件，由部門經(jīng)理審批，財務(wù)部審核付款。本地展會原則上不得支出會務(wù)費；外地展會如在參展費中包含會務(wù)費用的，必需注明人數(shù)與明細并履行上述審批手續(xù)。凡批準住會，予以報銷往還車票與會務(wù)費；不住會的，報銷車票與差旅補助。3、凡是參加境外展覽會，必需至少提前一個月向公司總經(jīng)理提交專項申請報告，注明參展必需性、參展人數(shù)、費用預(yù)算等。經(jīng)批準后方可執(zhí)行。4、差旅費：各部門依據(jù)工作需要，訂立出差計劃，應(yīng)注明出差地方、事由、時間、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必需性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交財務(wù)付款。各部門經(jīng)理憑出差報告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。（全部境外出差必需提前書面請示總經(jīng)理經(jīng)批準后方可執(zhí)行）。5、工資、獎金的支出：由公司人事部核準每月考勤，財務(wù)部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認，并報公司總經(jīng)理批準后財務(wù)發(fā)放。6、業(yè)務(wù)費用：業(yè)務(wù)費用包含業(yè)務(wù)交通費（含油費、保養(yǎng)費、過路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業(yè)務(wù)接待費。經(jīng)總經(jīng)理批準的計劃內(nèi)業(yè)務(wù)費用由部門經(jīng)理審批；計劃外業(yè)務(wù)費用報公司總經(jīng)理審批。篇2:路橋工程學(xué)院團學(xué)會經(jīng)費支出審批制度路橋工程學(xué)院團學(xué)會經(jīng)費支出審批制度1、路橋工程學(xué)院團學(xué)會實行資金統(tǒng)一監(jiān)管調(diào)撥的基本經(jīng)費制度。團學(xué)會全部資金（包含學(xué)校撥款、活動收入、贊助金等），由學(xué)生會負責(zé)老師管理。2、學(xué)生會負責(zé)老師負責(zé)設(shè)立團學(xué)會統(tǒng)一帳戶。全部帳目、現(xiàn)金及報銷憑證由學(xué)生會秘書長保管。主秘書另設(shè)各部門明細帳目，隨時記錄各部門支出情形等詳情。3、各部門在申請經(jīng)費時，須有認真的物品清單預(yù)算，按程序報批后方可支顯現(xiàn)金。在每次采購?fù)戤吅笠恍瞧趦?nèi)，須向負責(zé)老師上交報銷發(fā)票，統(tǒng)一填寫經(jīng)費審批表，由團學(xué)會負責(zé)老師保管備案。4、各部門一律憑有效報銷發(fā)票統(tǒng)一報帳。發(fā)票應(yīng)寫清明細，報帳時發(fā)票后面注明用途和經(jīng)手人、證明人。在購買時如有特殊情況只能用收據(jù)報帳時，需報老師批準。日常工作中報銷公交車費、不報銷工作餐費。5、舉辦大型活動應(yīng)先作預(yù)算并報團總支副書記、學(xué)生會主席和副主席批準。舉辦活動如需提前墊付大額現(xiàn)金（500元以上），應(yīng)寫書面報告提交負責(zé)老師，由副書記、主席和副主席及老師審批通過后，方可從負責(zé)老師支取現(xiàn)金。活動結(jié)束后應(yīng)在兩周內(nèi)立刻上交金額發(fā)票。6、負責(zé)老師應(yīng)在每次活動后小結(jié)財務(wù)支出情況，交部長級例會審議。負責(zé)老師定期制作經(jīng)費清單，向團學(xué)會內(nèi)外公布，以加強各方面的監(jiān)督。篇3:小企業(yè)支出審批制度小企業(yè)支出審批制度一、目的1、為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。2、防止因私占用公司資產(chǎn)。二、適用原則（一）使用商業(yè)單位制，經(jīng)營計劃和財政預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán)。（經(jīng)理/部門負責(zé)人對該單位之營業(yè)指標負全責(zé)）。（二）部門經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等。（三）授權(quán)方式可分為兩類：三、審批程序1、計劃內(nèi)報銷：經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、分管經(jīng)理（部門負責(zé)人）、財務(wù)部2、超計劃報銷：經(jīng)手人、證明人（持原始憑證和超支報告）、分管經(jīng)理（部門負責(zé)人）、財務(wù)四、計劃審批內(nèi)容1、購買日常辦公用品、計算機的外設(shè)配件和耗材之支出計劃，由運營中心收齊匯總，報公司總經(jīng)理審批。原則上由運營管理中心統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領(lǐng)用，并進入各部門的費用。每月末由運營管理中心向財務(wù)部供應(yīng)有關(guān)方面的明細表（經(jīng)各部門簽字確認）。2、固定資產(chǎn)與辦公家具（包含機房與OA設(shè)備）：其購買由各部門報申請計劃，經(jīng)部門負責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理批準，公司技術(shù)部、運營管理中心統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準后，對協(xié)調(diào)或購買情況寫出需求報告，報公司總經(jīng)理批準統(tǒng)一購買，金額在1萬元以上的固定資產(chǎn)購入必需報總經(jīng)理審批。3、參展/會費：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復(fù)印件，由部門經(jīng)理審批，財務(wù)部審核付款。本地展會原則上不得支出會務(wù)費；外地展會如在參展費中包含會務(wù)費用的，必需注明人數(shù)與明細并履行上述審批手續(xù)。凡批準住會，予以報銷往還車票與會務(wù)費；不住會的，報銷車票與差旅補助。3、凡是參加境外展覽會，必需至少提前一個月向公司總經(jīng)理提交專項申請報告，注明參展必需性、參展人數(shù)、費用預(yù)算等。經(jīng)批準后方可執(zhí)行。4、差旅費：各部門依據(jù)工作需要，訂立出差計劃，應(yīng)注明出差地方、事由、時間、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必需性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交財務(wù)付款。各部門經(jīng)理憑出差報告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。（全部境外出差必需提前書面請示總經(jīng)理經(jīng)批準后方可執(zhí)行）。5、工資、獎金的支出：由公司人事部核準每月