高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田跟蹤審計(jì)、工程中間計(jì)量、變更價(jià)格調(diào)整及竣工結(jié)算審核項(xiàng)目投標(biāo)方案（技術(shù)方案）

高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田跟蹤審計(jì)、工程中間計(jì)量、變

更價(jià)格調(diào)整及竣工結(jié)算審核項(xiàng)目投標(biāo)方案

目錄

第一章服務(wù)方案...................................7

1.1.項(xiàng)目背景.................................7

1.1.1.項(xiàng)目概況及內(nèi)容.....................7

1.1.2.適用規(guī)范標(biāo)準(zhǔn).....................8

1.1.3.成果文件要求.......................8

1.1.4.委托人財(cái)產(chǎn)清單.....................9

1.1.5.服務(wù)內(nèi)容：.........................10

1.1.6.對(duì)于高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田的建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)的服務(wù)流

程.......................................10

1.1.7.編制依據(jù).........................11

1.1.8.審計(jì)目標(biāo).........................13

1.1.9.審計(jì)范圍.........................13

1.1.10.審計(jì)方法.........................13

1.1.11.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估.........................14

1.1.12.報(bào)告編寫(xiě).........................14

1.2.審計(jì)程序及目標(biāo)控制措施.................16

1.2.1.審計(jì)程序及審計(jì)內(nèi)容...............16

1.2.2.項(xiàng)目目標(biāo)控制措施.................35

1.3.合理化建議.............................38

1.3.1.對(duì)本工程后期審計(jì)質(zhì)量控制措施合理化建

P

A

G

議.....................................38

1.3.2.質(zhì)量保證措施.....................66

1.3.3.服務(wù)保證措施....................119

1.3.4.質(zhì)量控制體系措施................138

1.3.5.保密措施.......................180

1.3.6.風(fēng)險(xiǎn)及控制措施..................189

第二章服務(wù)進(jìn)度控制措施.......................216

2.1.工作進(jìn)度安排.........................216

2.1.1.進(jìn)度管理體系與措施.............216

2.1.2.工作流程和制度.................219

2.2.工作進(jìn)度保證措施.....................229

2.2.1.組織措施.......................229

2.2.2.經(jīng)濟(jì)措施.......................229

2.2.3.技術(shù)措施.......................229

2.2.4.合同措施.......................230

2.3.工作的難點(diǎn)、要點(diǎn)分析及其措施..........231

2.3.1.外部法律法規(guī)及內(nèi)部規(guī)范相對(duì)滯后...231

2.3.2.合理認(rèn)知“跟蹤”含義............231

2.3.3.不可避免的潛在風(fēng)險(xiǎn).............233

第三章廉政管理制度及措施.....................236

3.1.廉潔審核管理制度.....................236

3.1.1.總則...........................241

3.1.2.基本準(zhǔn)則.......................241

3.1.3.職業(yè)道德.......................242

P

A

G

3.1.4.廉潔自律.........................243

3.1.5.附則.............................244

3.2.內(nèi)控管理制度...........................245

3.2.1.質(zhì)量考評(píng)辦法.....................245

3.2.2.內(nèi)部管理制度.....................248

第四章技術(shù)服務(wù)及措施...........................264

4.1.審計(jì)技術(shù)服務(wù)及措施.....................264

4.1.1.工程審計(jì)技術(shù)服務(wù).................264

4.1.2.審計(jì)技術(shù)措施.....................265

4.1.3.審核質(zhì)量保障體系的建立..........267

4.2.管理制度及措施.........................272

4.2.1.薪酬管理制度.....................272

4.2.2.勞動(dòng)合同制度.....................275

4.2.3.人事管理制度.....................281

4.2.4.會(huì)議管理制度.....................283

4.2.5.接待管理制度.....................284

4.2.6.辦公環(huán)境管理制度.................286

4.2.7.對(duì)外形象管理制度.................287

4.2.8.檔案管理制度.....................288

4.2.9.印證使用管理制度.................290

4.2.10.通信管理制度.....................291

4.2.11.采購(gòu)管理制度.....................292

4.2.12.報(bào)刊書(shū)籍訂閱購(gòu)買(mǎi)管理制度.........294

4.2.13.員工招聘管理制度.................295

P

A

G

4.2.14.員工離職管理制度...............297

4.2.15.勞動(dòng)紀(jì)律管理制度...............298

4.2.16.差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理制度.............304

4.2.17.員工道德規(guī)范制度...............308

4.2.18.員工培訓(xùn)制度...................309

4.2.19.企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度...............312

4.2.20.技術(shù)檔案管理制度...............317

4.2.21.質(zhì)量控制管理制度...............322

4.2.22.項(xiàng)目組織管理制度...............340

4.2.23.保密安全管理制度...............342

4.2.24.消防安全管理制度...............343

4.2.25.內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置...................352

4.2.26.監(jiān)控制度.......................356

4.2.27.業(yè)務(wù)流程管理制度...............357

4.2.28.客戶(hù)溝通與回訪(fǎng)制度.............358

4.2.29.違反職業(yè)道德處罰制度...........359

4.2.30.廉政管理制度...................360

4.2.31.合理化建議.....................362

第五章質(zhì)量保障體系及措施.......................566

5.1.質(zhì)量保證體系...........................566

5.1.1.審計(jì)概況.........................566

5.1.2.全過(guò)程的質(zhì)量管理組織體系.........567

5.2.質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)控制體系.......................571

5.2.1.專(zhuān)業(yè)造價(jià)咨詢(xún)?nèi)藛T要求體系.........571

P

A

G

5.2.2.項(xiàng)目造價(jià)咨詢(xún)的復(fù)核稽查(三級(jí)復(fù)核制)

體系...................................572

5.3.審核控制方案...........................573

5.3.1.專(zhuān)業(yè)人員配備的質(zhì)量保證措施.......573

5.3.2.重大問(wèn)題請(qǐng)示報(bào)告和處理措施.......576

5.4.服務(wù)保證措施...........................578

5.4.1.咨詢(xún)過(guò)程審核程序保證措施.........578

5.4.2.審核質(zhì)量保障措施.................584

第六章服務(wù)承諾.................................595

6.1.服務(wù)承諾、保密措施.....................595

6.1.1.服務(wù)承諾.........................595

6.1.2.造價(jià)咨詢(xún)保密性公正性管理體系與措施59

8

6.1.3.造價(jià)咨詢(xún)工作服務(wù)質(zhì)量承諾.........603

6.2.對(duì)造價(jià)咨詢(xún)業(yè)務(wù)質(zhì)量、造價(jià)咨詢(xún)?nèi)藛T遵守職業(yè)道

德承諾.....................................606

6.2.1.造價(jià)咨詢(xún)業(yè)務(wù)質(zhì)量承諾.............606

6.2.2.造價(jià)咨詢(xún)?nèi)藛T遵守職業(yè)道德承諾.....606

6.2.3.工作紀(jì)律的承諾...................607

6.2.4.服務(wù)質(zhì)量接受相關(guān)部門(mén)指導(dǎo)和監(jiān)督承諾60

7

6.2.5.咨詢(xún)結(jié)果誤差控制承諾.............609

6.2.6.服從分配與調(diào)整承諾...............609

6.2.7.本地化服務(wù)承諾...................609

P

A

G

6.2.8.響應(yīng)時(shí)間.........................610

6.2.9.對(duì)安排專(zhuān)業(yè)齊全、服務(wù)人員滿(mǎn)足工作需要

承諾...........................................610

6.3.服務(wù)質(zhì)量接受各方監(jiān)督的承諾.............613

6.3.1.提高項(xiàng)目咨詢(xún)效率.................613

6.3.2.按期完成工程咨詢(xún)報(bào)告的編制.....613

6.3.3.造價(jià)咨詢(xún)結(jié)果誤差控制承諾.........614

6.4.服務(wù)安全保證承諾.......................616

6.4.1.全面造價(jià)咨詢(xún)措施.................616

6.4.2.突出重點(diǎn)措施.....................616

6.4.3.成本效益措施.....................617

6.4.4.監(jiān)督審查措施.....................617

6.4.5.信息保證措施.....................617

6.4.6.以人文本措施.....................617

6.4.7.注重全程措施.....................618

6.4.8.層層把關(guān)措施.....................618

6.5.其他承諾及監(jiān)管措施.....................619

6.5.1.溝通協(xié)調(diào)承諾.....................619

6.5.2.服從造價(jià)咨詢(xún)服務(wù)任務(wù)分配與調(diào)整承諾62

4

6.5.3.監(jiān)管措施629

P

A

G

第一章服務(wù)方案

1.1.項(xiàng)目背景

高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)示范項(xiàng)目是國(guó)家重點(diǎn)推進(jìn)的重要農(nóng)田

改造項(xiàng)目，旨在提高農(nóng)田質(zhì)量，增加農(nóng)田產(chǎn)量，促進(jìn)農(nóng)業(yè)可

持續(xù)發(fā)展。為確保項(xiàng)目資金使用合規(guī)合法和項(xiàng)目進(jìn)展順利，

需要進(jìn)行跟蹤審計(jì)和結(jié)算審核服務(wù)。

1.1.1.項(xiàng)目概況及內(nèi)容

1、項(xiàng)目概況：

2、標(biāo)段名稱(chēng)：

3、建設(shè)單位：

4、項(xiàng)目地理位置：

5、服務(wù)期限：合同簽訂之日起至竣工結(jié)算報(bào)告編制完成。

6、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：符合國(guó)家及行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求。

7、招標(biāo)范圍及內(nèi)容：

對(duì)本項(xiàng)目造價(jià)咨詢(xún)服務(wù)的跟蹤審計(jì)、工程中間計(jì)量、變

更價(jià)格調(diào)整及竣工結(jié)算審核。

8、審計(jì)依據(jù)：

P

A

有關(guān)法律法規(guī)，如《民法典》、《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》

等。

有關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)；

設(shè)計(jì)文件，施工圖設(shè)計(jì)等設(shè)計(jì)文件既是施工的依據(jù)，也

是審計(jì)單位對(duì)施工活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理的依據(jù)；

建設(shè)工程承包合同，審計(jì)單位據(jù)此監(jiān)督施工單位是否全

面履行合同約定的義務(wù)。

工程變更、費(fèi)用索賠及工程延期文件資料；

經(jīng)監(jiān)理工程師批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)、(專(zhuān)項(xiàng))

1.1.2.適用規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)

執(zhí)行現(xiàn)行國(guó)家、行業(yè)有關(guān)工程施工驗(yàn)收規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)

1.1.3.成果文件要求

1、成果文件的組成包括但不限于以下內(nèi)容：

勘察設(shè)計(jì)文件、建設(shè)工程審計(jì)合同及其他合同文件；

審計(jì)規(guī)劃、審計(jì)實(shí)施細(xì)則；

設(shè)計(jì)交底和圖紙會(huì)審會(huì)議紀(jì)要；

施工組織設(shè)計(jì)、(專(zhuān)項(xiàng))施工方案、應(yīng)急救援預(yù)案、施工

進(jìn)度計(jì)劃報(bào)審文件資料；

施工控制測(cè)量成果報(bào)驗(yàn)文件資料；

工程材料、設(shè)備、構(gòu)配件報(bào)驗(yàn)文件資料；

工程變更、費(fèi)用索賠及工程延期文件資料；

P

A

G

F

工程計(jì)量、工程款支付文件資料，每月25日前遞交月進(jìn)

度支付審核；

審計(jì)通知、工作聯(lián)系單與審計(jì)報(bào)告；

第一次工地會(huì)議、審計(jì)例會(huì)、專(zhuān)題會(huì)議等會(huì)議紀(jì)要；

審計(jì)月報(bào)、審計(jì)日志；

竣工驗(yàn)收審計(jì)文件資料；

審計(jì)工作總結(jié)。

2、成果文件的深度：符合國(guó)家、行業(yè)關(guān)于審計(jì)成果文件

的深度的要求

1.1.4.委托人財(cái)產(chǎn)清單

1、委托人提供的設(shè)備、設(shè)施

(1)委托人提供的辦公房屋及冷暖設(shè)施：無(wú)

(2)委托人提供的設(shè)備清單：無(wú)

(3)委托人提供的設(shè)施清單：無(wú)

2、委托人提供的資料

(1)施工場(chǎng)地及毗鄰區(qū)域內(nèi)的供水、排水、供電、供氣、

供熱、通信、廣播電視等地下管線(xiàn)資料、氣象和水文觀測(cè)資

料，相鄰建筑物和構(gòu)筑物、地下工程的有關(guān)資料，以及其他

與建設(shè)工程有關(guān)的原始資料

(2)定位放線(xiàn)的基準(zhǔn)點(diǎn)、基準(zhǔn)線(xiàn)和基準(zhǔn)標(biāo)高

(3)委托人取得的有關(guān)審批、核準(zhǔn)和備案材料

(4)勘察文件、設(shè)計(jì)文件等資料

P

A

G

F

(5)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范

(6)工程承包合同及其他相關(guān)合同

(7)設(shè)計(jì)交底和圖紙會(huì)審會(huì)議紀(jì)要；

(8)施工組織設(shè)計(jì)、(專(zhuān)項(xiàng))施工方案、應(yīng)急救援預(yù)案、

施工進(jìn)度計(jì)劃文件資料；

(9)工程變更、費(fèi)用索賠及工程延期文件資料；

(10)工程計(jì)量、工程款支付文件資料；

(11)工程質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告及竣工驗(yàn)收審計(jì)文件資料；

(12)招投標(biāo)文件。

1.1.5.服務(wù)內(nèi)容：

1、跟蹤審計(jì)：通過(guò)對(duì)項(xiàng)目各階段的實(shí)施情況進(jìn)行審計(jì)，

確保項(xiàng)目符合相關(guān)政策文件和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要求，審查項(xiàng)目進(jìn)展

情況、項(xiàng)目資金使用情況以及項(xiàng)目成果的達(dá)成情況等。

2、結(jié)算審核：對(duì)項(xiàng)目各階段的結(jié)算情況進(jìn)行審核，核實(shí)

項(xiàng)目資金的使用情況和成本核算是否合理，確保項(xiàng)目資金的

使用符合相關(guān)規(guī)定，并且按照正確的程序進(jìn)行結(jié)算。

1.1.6.對(duì)于高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田的建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)的服務(wù)流程：

1、項(xiàng)目啟動(dòng)階段：

了解項(xiàng)目背景和相關(guān)要求，制定項(xiàng)目審計(jì)和審核計(jì)劃；

審閱項(xiàng)目相關(guān)文件，包括招標(biāo)文件、合同、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等；

P

A

G

F

與項(xiàng)目管理單位和相關(guān)部門(mén)溝通，明確項(xiàng)目實(shí)施中的注

意事項(xiàng)和要求。

2、跟蹤審計(jì)階段：

審查項(xiàng)目實(shí)施情況，包括工程進(jìn)度、施工質(zhì)量、資金使

用等；

檢查項(xiàng)目資金支付流程，確保符合相關(guān)財(cái)務(wù)制度和程序；

對(duì)項(xiàng)目存在的問(wèn)題進(jìn)行整理和提出建議，并跟蹤整改情

況。

3、結(jié)算審核階段：

審查項(xiàng)目各階段的結(jié)算情況，核實(shí)資金的使用情況和成

本核算；

驗(yàn)證結(jié)算文件的真實(shí)性和合法性，確保符合相關(guān)規(guī)定；

對(duì)結(jié)算存在的問(wèn)題進(jìn)行整理和提出審核意見(jiàn)，確保結(jié)算

結(jié)果的準(zhǔn)確性。

1.1.7.編制依據(jù)

1、水利部水總【2014】429號(hào)《水利工程設(shè)計(jì)(概)估

算編制規(guī)定》;

2、水利部水總【2002】116號(hào)《水利工程概算定額》;

3、水利部水建管【1999】523號(hào)《水利水電設(shè)備安裝工

程概算定額》;

4、水利部水總【2002】116號(hào)《水利工程施工機(jī)械臺(tái)時(shí)

費(fèi)定額》;

P

A

G

F

5、水利部辦財(cái)務(wù)函【2019】448號(hào)《關(guān)于調(diào)整水利工程

計(jì)價(jià)依據(jù)增值稅計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)的通知》;

6、工程概算依據(jù)設(shè)計(jì)部門(mén)提供的工程量及施工組織設(shè)

計(jì)編制；

7、內(nèi)發(fā)改費(fèi)字【2020】1290號(hào)文《內(nèi)蒙古自治區(qū)發(fā)展

和改革委員會(huì)關(guān)于蒙西電網(wǎng)2020-2022年輸配電價(jià)和銷(xiāo)售電

價(jià)有關(guān)事項(xiàng)的通知》;

8、水利部水總【2005】389號(hào)《水利工程概預(yù)算補(bǔ)充定

額》;

9、水利部海河水利委員會(huì)海建管【2009】80號(hào)《水利

工程概預(yù)算補(bǔ)充定額》;

10、水利部辦公廳關(guān)于印發(fā)【2016】132號(hào)《水利工程

營(yíng)業(yè)稅改增值稅計(jì)價(jià)依據(jù)調(diào)整辦法》的通知；

11、內(nèi)蒙古自治區(qū)交通運(yùn)輸廳內(nèi)發(fā)交【2019】338《內(nèi)蒙

古自治區(qū)交通運(yùn)輸廳關(guān)于執(zhí)行交通運(yùn)輸部2018年第86號(hào)公

告的通知》;

12、水利部辦水總【2023】38號(hào)《水利部辦公廳關(guān)于調(diào)

整水利工程計(jì)價(jià)依據(jù)安全生產(chǎn)措施費(fèi)計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)的通知》;

13、《內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)牧廳關(guān)于2

023年全區(qū)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的通知》(內(nèi)農(nóng)牧建

發(fā){2022}613號(hào)；

P

A

G

14、內(nèi)蒙古財(cái)政廳內(nèi)材農(nóng)規(guī)【2022】19號(hào)《內(nèi)蒙古自治

區(qū)統(tǒng)籌整合高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)資金管理辦法(試行)》;

15、不足部分，根據(jù)工程實(shí)際情況及施工經(jīng)驗(yàn)，采用類(lèi)

似定額。

1.1.8.審計(jì)目標(biāo)

本次審計(jì)的目標(biāo)是對(duì)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行全面、客

觀、公正的審計(jì)，確保項(xiàng)目的合規(guī)性、真實(shí)性和效益性，促

進(jìn)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)的可持續(xù)發(fā)展。

1.1.9.審計(jì)范圍

本次審計(jì)的范圍包括但不限于以下幾個(gè)方面：

1、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)、可行性研究、初步設(shè)計(jì)

等前期工作；

2、項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的質(zhì)量、進(jìn)度、投資等方面；

3、項(xiàng)目建成后的運(yùn)行、管理、效益等方面。

1.1.10.審計(jì)方法

本次審計(jì)將采用以下方法：

1、收集相關(guān)資料，了解項(xiàng)目的基本情況；

2、現(xiàn)場(chǎng)勘查，對(duì)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查；

3、對(duì)比分析，將實(shí)際情況與設(shè)計(jì)要求、合同約定等進(jìn)行

對(duì)比分析；

P

A

G

F

4、詢(xún)問(wèn)座談，與相關(guān)人員進(jìn)行交流，了解實(shí)際情況；

5、抽樣檢測(cè)，對(duì)部分工程進(jìn)行抽樣檢測(cè)，了解整體質(zhì)量

情況。

1.1.11.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

本次審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下幾個(gè)方面：

1、數(shù)據(jù)不完整或不準(zhǔn)確；

2、現(xiàn)場(chǎng)勘查難度大；

3、相關(guān)法律法規(guī)變化等。針對(duì)以上風(fēng)險(xiǎn)，我們將采取相

應(yīng)的措施進(jìn)行防范和控制。

1.1.12.報(bào)告編寫(xiě)

本次審計(jì)的報(bào)告將按照相關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編寫(xiě)，包括

以下內(nèi)容：

1、概述：簡(jiǎn)要介紹本次審計(jì)的目標(biāo)、范圍、方法等基本

情況；

2、項(xiàng)目概況：對(duì)項(xiàng)目的基本情況進(jìn)行介紹；

3、審計(jì)結(jié)果：對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行詳細(xì)描述并

提出建議；

4、檔案資料：審計(jì)過(guò)程中收集的所有文件資料，包括工

作底稿、調(diào)查記錄、審計(jì)證據(jù)等，都將整理成檔案資料，進(jìn)

行分類(lèi)保存。這些資料將作為項(xiàng)目實(shí)施和監(jiān)督的重要依據(jù)，

以備后續(xù)查閱和使用。

P

A

G

F

d1…9

同

1.2.審計(jì)程序及目標(biāo)控制措施

1.2.1.審計(jì)程序及審計(jì)內(nèi)容

(一)全過(guò)程跟蹤審計(jì)包括項(xiàng)目建設(shè)前期階段審計(jì)、項(xiàng)

目建設(shè)實(shí)施階段審計(jì)、項(xiàng)目竣工決算階段審計(jì)、項(xiàng)目完工審

計(jì)評(píng)價(jià)建設(shè)前期階段審計(jì)、項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施階段審計(jì)、項(xiàng)目竣

工決算階段審計(jì)、項(xiàng)目完工審計(jì)評(píng)價(jià)等階段。

(二)全過(guò)程跟蹤審計(jì)實(shí)施前，組成審計(jì)組，明確審計(jì)

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和審計(jì)組成員。

(三)審計(jì)組首次進(jìn)點(diǎn)，應(yīng)召開(kāi)審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會(huì)。

(四)審計(jì)組進(jìn)點(diǎn)，審計(jì)組要根據(jù)工程進(jìn)展情況，實(shí)施

各階段現(xiàn)場(chǎng)跟蹤審計(jì)工作，及時(shí)出具各階段審計(jì)報(bào)告和審計(jì)

工作底稿。

(五)審計(jì)組現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)期間，應(yīng)核查上次審計(jì)意見(jiàn)的整

改落實(shí)情況并在本次審計(jì)報(bào)告中詳細(xì)說(shuō)明。

(六)審計(jì)部根據(jù)審計(jì)報(bào)告向項(xiàng)目建設(shè)單位下達(dá)審計(jì)意

見(jiàn)和審計(jì)建議。

(七)全部審計(jì)工作完結(jié)后，應(yīng)報(bào)送《全過(guò)程跟蹤審計(jì)

結(jié)果報(bào)告》《全過(guò)程跟蹤審計(jì)結(jié)果報(bào)告》(格式見(jiàn)附件)。審計(jì)

部下達(dá)竣工決算審計(jì)意見(jiàn)。同時(shí)，審計(jì)組須將《工程結(jié)算審

核定案表》匯總表和《竣工結(jié)算審核報(bào)告》及時(shí)報(bào)送備案。

P

A

G

(八)審計(jì)部就的審計(jì)成果(審計(jì)報(bào)告、審計(jì)工作底稿、

審計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表等)、執(zhí)業(yè)紀(jì)律、被審計(jì)單位評(píng)價(jià)、委托單位評(píng)

價(jià)等記錄進(jìn)行歸檔，作為審計(jì)項(xiàng)目招投標(biāo)的重要參考依據(jù)。

(九)前期階段審計(jì)

1、審查基本建設(shè)項(xiàng)目核準(zhǔn)和開(kāi)工程序

(1)項(xiàng)目是否未批先建?？尚行匝芯繄?bào)告、初步設(shè)計(jì)、

概算批復(fù)、環(huán)境影響評(píng)估報(bào)告、建設(shè)規(guī)劃及用地批準(zhǔn)文件、

項(xiàng)目設(shè)計(jì)及設(shè)計(jì)圖審核文件等是否齊全。

(2)項(xiàng)目主體工程是否擅自開(kāi)工建設(shè)。落實(shí)項(xiàng)目開(kāi)工前

的各項(xiàng)內(nèi)外部條件，是否履行開(kāi)工報(bào)批手續(xù)，

2、審查建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)情況1、設(shè)備是否經(jīng)過(guò)國(guó)家環(huán)

保部門(mén)驗(yàn)收，經(jīng)處理違規(guī)直接排放是否達(dá)標(biāo)。

3、審查工程設(shè)計(jì)管理工作工程設(shè)計(jì)是否符合工程設(shè)計(jì)

要求。主要包括：

(1)是否建立、健全設(shè)計(jì)變更管理程序，其執(zhí)行是否有

效。

(2)設(shè)計(jì)是否全過(guò)程招標(biāo)或分階段招標(biāo)；初設(shè)文件初稿

是否召開(kāi)初設(shè)審查會(huì)議進(jìn)行初設(shè)審查，上級(jí)公司是否進(jìn)行初

設(shè)批復(fù)。

(3)初步設(shè)計(jì)概算編制的建設(shè)規(guī)模和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)是否與

核準(zhǔn)的文件相符，有無(wú)超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)和高估冒算的問(wèn)題(原

則上不能超過(guò)估算),是否經(jīng)上級(jí)公司批復(fù)后實(shí)施。

P

A

G

F

(4)工程建設(shè)設(shè)計(jì)是否嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件進(jìn)行，

是否擅自變更設(shè)計(jì)。引起工程投資增加的設(shè)計(jì)變更、非生產(chǎn)

性設(shè)施需要擴(kuò)大規(guī)?；蛱岣邩?biāo)準(zhǔn)的設(shè)計(jì)變更是否履行設(shè)計(jì)

變更的審批程序。

①設(shè)計(jì)變更是否有設(shè)計(jì)單位編制變更單(必須付投資增

減預(yù)算表)。監(jiān)理單位審核，項(xiàng)目單位審批。對(duì)已聘請(qǐng)審計(jì)監(jiān)

理的項(xiàng)目，所有的審計(jì)變更須由審計(jì)監(jiān)理予以審核并提出意

見(jiàn)。

②項(xiàng)目超過(guò)規(guī)定金額設(shè)計(jì)變更費(fèi)用是否經(jīng)上級(jí)公司審

批。

4、審查內(nèi)部控制制度建立及執(zhí)行情況

(1)項(xiàng)目單位是否建立、健全并執(zhí)行各項(xiàng)內(nèi)部控制制度，

包括：財(cái)務(wù)預(yù)算、會(huì)計(jì)核算方面；資金、資產(chǎn)管理方面；物

資(燃料)采購(gòu)、保管、使用方面；合同與招投標(biāo)管理方面；

綜合計(jì)劃管理方面(隱蔽工程驗(yàn)收、工程進(jìn)度管理、質(zhì)量管

理、安全管理)等各項(xiàng)內(nèi)部控制制度。

(2)內(nèi)控制度的控制環(huán)節(jié)、控制措施是否健全、各項(xiàng)規(guī)

章制度的制定是否符合國(guó)家方針政策和公司制定的各項(xiàng)規(guī)

章制度。

(3)各項(xiàng)內(nèi)部控制制度是否得到有效執(zhí)行，是否促進(jìn)了

基本建設(shè)的順利進(jìn)行。

5、審查建設(shè)項(xiàng)目前期費(fèi)用管理情況。

P

A

G

F

(1)前期費(fèi)列支內(nèi)容是否符合規(guī)定。前期費(fèi)是指在項(xiàng)目

初步可行性研究、可行性研究至項(xiàng)目核準(zhǔn)批復(fù)之日與前期有

直接關(guān)系的相關(guān)專(zhuān)題報(bào)告的編制、評(píng)審等相關(guān)工作環(huán)節(jié)所發(fā)

生的費(fèi)用，包括勘察費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)和前期管理費(fèi)等。前期管理

費(fèi)包含項(xiàng)目單位(籌建處)前期人員的工資及工資外人工成

本費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)、審查(評(píng)估)費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅

費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)及其它日常管理費(fèi)。重點(diǎn)審查前期費(fèi)用的真

實(shí)性、合理性。

①前期費(fèi)列支人工費(fèi)用是否符合規(guī)定，是否納入工資總

額核算。

②是否存在違規(guī)購(gòu)置車(chē)輛現(xiàn)象。

③項(xiàng)目核準(zhǔn)后，初步設(shè)計(jì)收口前，項(xiàng)目公司是否將前期

費(fèi)報(bào)請(qǐng)上級(jí)公司或受委托的二級(jí)管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，經(jīng)審核

并經(jīng)認(rèn)定后計(jì)列入工程概算。

(2)前期費(fèi)是否實(shí)行預(yù)算管理和計(jì)劃管理、專(zhuān)款專(zhuān)用。

不得挪用，不得將其他階段或項(xiàng)目的管理費(fèi)用支出移至前期

費(fèi)中。

(十)項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施階段審計(jì)

1、審查招投標(biāo)管理情況審查工程項(xiàng)目招投標(biāo)管理是否

嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》和規(guī)定，主要內(nèi)容

包括：

P

A

G

(1)是否建立招標(biāo)組織機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)建設(shè)工程招標(biāo)管理工

作。

①是否根據(jù)工程進(jìn)度編制年度招標(biāo)工作計(jì)劃并履行上

報(bào)審批程序后組織實(shí)施。

②是否組織編制建設(shè)工程招標(biāo)方案(包括招標(biāo)文件),并

按規(guī)定履行上報(bào)審批程序后組織實(shí)施。

③是否組織工程招標(biāo)和評(píng)標(biāo)，并按規(guī)定履行招標(biāo)結(jié)果上

報(bào)審批程序后組織實(shí)施。

④是否按照審批意見(jiàn)和確定的招標(biāo)結(jié)果進(jìn)行合同談判

和簽約。

⑤是否落實(shí)專(zhuān)人負(fù)責(zé)技術(shù)規(guī)范書(shū)、招標(biāo)文件的審定。

⑥在本身不具備自行招標(biāo)的條件下，是否按上級(jí)公司的

管理要求選擇具有相應(yīng)資質(zhì)、專(zhuān)業(yè)經(jīng)驗(yàn)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)，代

理招標(biāo)事宜。

(2)招標(biāo)程序是否符合規(guī)定

①招標(biāo)方式。國(guó)家有規(guī)定要求公開(kāi)招標(biāo)的，應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)

定執(zhí)行。

②是否公開(kāi)發(fā)布招標(biāo)公告、招標(biāo)公告中的信息是否全面、

準(zhǔn)確；依法必須進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目，自招標(biāo)文件開(kāi)始發(fā)出之日

起至投標(biāo)人提交投標(biāo)文件截止之日止，最短不得少于二十日。

③對(duì)于經(jīng)批準(zhǔn)采用邀請(qǐng)招標(biāo)方式的，邀請(qǐng)的投標(biāo)單位應(yīng)

為3家及以上；施工多個(gè)標(biāo)段同時(shí)招標(biāo)時(shí)，每單個(gè)標(biāo)段的投

P

A

G

F

標(biāo)單位不得少于3家，總投標(biāo)單位不得少于發(fā)標(biāo)數(shù)的2倍、

且最少不得少于5家。

④審查標(biāo)段的劃分是否適當(dāng)，是否符合專(zhuān)業(yè)要求和施工

界面銜接需要，是否存在標(biāo)段劃分過(guò)細(xì)、增加工程成本和管

理成本的問(wèn)題。

⑤是否進(jìn)行資格審查。建設(shè)單位應(yīng)按確定的資格預(yù)審標(biāo)

準(zhǔn)和方法對(duì)潛在投標(biāo)人進(jìn)行預(yù)審，結(jié)果由招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)復(fù)核。

(3)審查招投標(biāo)文件是否合規(guī)

①招標(biāo)文件的內(nèi)容是否合法、合規(guī)，是否全面、準(zhǔn)確地

表述了招標(biāo)項(xiàng)目的實(shí)際狀況和招標(biāo)人的實(shí)質(zhì)性要求。

②招標(biāo)文件必須嚴(yán)格執(zhí)行已確定的設(shè)計(jì)原則、選型和技

術(shù)參數(shù)。

③施工招標(biāo)是否在招標(biāo)文件和合同中準(zhǔn)確描述合同價(jià)

款的調(diào)整條件和辦法。主體工程施工招標(biāo)前是否組織了對(duì)招

標(biāo)文件的審查。

④審查投標(biāo)保證金(保函)的額度和送達(dá)時(shí)間是否符合

招標(biāo)文件的規(guī)定。

⑤投標(biāo)文件的送達(dá)時(shí)間是否符合招標(biāo)文件的規(guī)定、法人

代表簽章是否齊全，有無(wú)存在將廢標(biāo)作為有效標(biāo)的問(wèn)題；

⑥審查標(biāo)底文件(如有)的合理性，標(biāo)底的保密措施及

執(zhí)行情況。

(4)審查投標(biāo)、開(kāi)標(biāo)、定標(biāo)是否合規(guī)

P

A

G

①投標(biāo)人擬在中標(biāo)后將中標(biāo)項(xiàng)目的部分非主體、非關(guān)鍵

性工作進(jìn)行分包的，是否在投標(biāo)文件中載明，主體工程、關(guān)

鍵性工作不得向外分包。

②投標(biāo)人應(yīng)按招標(biāo)文件是否要求提交投標(biāo)保證金(或保

函)。

③主體工程不得選擇未通過(guò)GB/T28000(職業(yè)健康安全

管理體系)GB/T24000(環(huán)境管理體系)及GB/T19000(質(zhì)量

管理體系)的承包商。

④是否能保證有效競(jìng)爭(zhēng)和現(xiàn)場(chǎng)管理?；痣姽こ逃袃膳_(tái)機(jī)

組時(shí)可以選擇2至3家主體施工單位，主輔工程施工單位不

宜超過(guò)5家。

⑤對(duì)于已經(jīng)在上級(jí)公司PMIS上公布的不遵守合同、信

譽(yù)差的投標(biāo)人不允許參加公司系統(tǒng)工程投標(biāo)。

⑥是否邀請(qǐng)所有投標(biāo)人參加，開(kāi)標(biāo)過(guò)程是否進(jìn)行全過(guò)程

監(jiān)督。

⑦是否依法組建評(píng)標(biāo)委員會(huì)負(fù)責(zé)評(píng)標(biāo)。其評(píng)標(biāo)委員會(huì)由

招標(biāo)人的代表和有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專(zhuān)家組成，成員人

數(shù)為五人以上單數(shù)。參與項(xiàng)目評(píng)標(biāo)的專(zhuān)家應(yīng)當(dāng)由招標(biāo)人從有

關(guān)部門(mén)提供的專(zhuān)家名冊(cè)或者招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)的專(zhuān)家?guī)靸?nèi)的相

關(guān)專(zhuān)業(yè)的專(zhuān)家名單中確定。

⑧評(píng)標(biāo)是否根據(jù)招標(biāo)項(xiàng)目的不同類(lèi)型按國(guó)家現(xiàn)行法律

法規(guī)的相關(guān)規(guī)定和公司管理要求，采用“經(jīng)過(guò)評(píng)審的最低投

P

A

G

F

標(biāo)價(jià)法”、“綜合評(píng)估法”及行政法規(guī)允許的其他評(píng)標(biāo)方法。

評(píng)標(biāo)委員會(huì)完成評(píng)標(biāo)后，應(yīng)按規(guī)定編制并提交完整的書(shū)面評(píng)

標(biāo)報(bào)告，提出投標(biāo)人綜合排序意見(jiàn)。評(píng)標(biāo)報(bào)告(含綜合匯總

表)應(yīng)經(jīng)評(píng)委全體成員和監(jiān)督人員簽字。

⑨定標(biāo)與合同簽訂是否合規(guī)。建設(shè)單位是否根據(jù)最終領(lǐng)

導(dǎo)小組意見(jiàn)履行上報(bào)審批程序確定最終的中標(biāo)人。中標(biāo)人確

定后，是否及時(shí)向中標(biāo)人發(fā)出(預(yù))中標(biāo)通知書(shū)，在中標(biāo)通

知書(shū)發(fā)出后的×個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)與中標(biāo)人按照招標(biāo)文件和

中標(biāo)人的投標(biāo)文件/承諾函等簽訂書(shū)面合同，同時(shí)簽訂保廉

合同。中標(biāo)人不得隨意向他人轉(zhuǎn)包工程，如中標(biāo)人擬將中標(biāo)

項(xiàng)目的非主體、非關(guān)鍵性工作或特殊工作分包給資質(zhì)合格的

分包單位，必須經(jīng)建設(shè)單位同意并在合同中有明確約定。

2、審查合同管理情況是否嚴(yán)格執(zhí)行《×公司合同管理辦

法》,合同的履行、變更、索賠、解除、終止和解決爭(zhēng)議等活

動(dòng)的真實(shí)性、合法性。

(1)是否存在無(wú)合同付款現(xiàn)象。

(2)合同當(dāng)事人的資質(zhì)是否符合要求。

(3)是否嚴(yán)格按批復(fù)的招標(biāo)結(jié)果簽定合同。合同中涉及

安全、質(zhì)量、進(jìn)度、造價(jià)的實(shí)質(zhì)性條款是否與招標(biāo)文件一致，

是否嚴(yán)格按照招標(biāo)文件、投標(biāo)文件及澄清文件內(nèi)容與中標(biāo)單

位簽訂合同。合同談判中如發(fā)生招投標(biāo)過(guò)程中未出現(xiàn)且無(wú)法

預(yù)見(jiàn)的新情況，使招投標(biāo)的前提條件發(fā)生變化，擬簽訂合同

P

A

G

的實(shí)質(zhì)性條款與招標(biāo)文件發(fā)生改變，建設(shè)單位必須將擬簽訂

合同的主要條款、發(fā)生變化的原因上報(bào)原審批單位批復(fù)后方

可簽訂合同。

(4)合同條款是否合規(guī)、嚴(yán)謹(jǐn)、公允。包括：合同條款

是否全面、合理，有無(wú)遺漏關(guān)鍵性?xún)?nèi)容，有無(wú)不合理的限制

性條件，法律手續(xù)是否完備；雙方權(quán)利和義務(wù)是否對(duì)等，有

無(wú)明確的協(xié)作條款和違約責(zé)任；合同是否存在損害國(guó)家、集

體或第三方利益等導(dǎo)致合同無(wú)效的風(fēng)險(xiǎn)；合同是否有過(guò)錯(cuò)方

承擔(dān)締約過(guò)失責(zé)任的規(guī)定；質(zhì)量保證期是否符合有關(guān)建設(shè)工

程質(zhì)量管理的規(guī)定，是否有履約保函；質(zhì)保金的比例是否滿(mǎn)

足規(guī)定。

(5)是否全面、真實(shí)地履行合同。履行合同有無(wú)隨意調(diào)

整合同范圍、合同價(jià)格、降低技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及修改商務(wù)條款的現(xiàn)

象。施工合同內(nèi)容是否全部完成，是否切實(shí)履行合同條款，

有無(wú)違反合同關(guān)鍵條款，增加合同金額、超付、超前支付或

拖期支付進(jìn)度款現(xiàn)象；供貨合同是否嚴(yán)格按照設(shè)備合同供貨

范圍、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、運(yùn)輸方式和交貨進(jìn)度執(zhí)行；設(shè)計(jì)合同是否

按合同及時(shí)全面提供設(shè)計(jì)文件、概預(yù)算文件；監(jiān)理合同是否

按合同全面履行，相關(guān)工程資料是否及時(shí)全面提供歸檔；違

約行為及其處理結(jié)果是否符合有關(guān)規(guī)定。

P

A

G

(6)合同變更。合同變更的原因以及變更對(duì)成本、工期

及其他合同條款的影響是否合理；合同變更后的文件處理工

作，有無(wú)影響合同繼續(xù)生效的漏洞。

(7)終止合同查。審查終止合同的報(bào)收和驗(yàn)收情況、最

終合同費(fèi)用及其支付情況；索賠與反索賠的合規(guī)性和合理性。

(8)合同資料的歸檔和保管，包括合同簽訂、履行分析、

跟蹤監(jiān)督以及合同變更、索賠等一系列資料的收集和保管是

否完整。

3、審查工程進(jìn)度控制情況

(1)審查施工許可證、建設(shè)及臨時(shí)占用許可證的辦理是

否及時(shí)。

(2)審查是否建立了進(jìn)度拖延的原因分析和處理程序，

對(duì)進(jìn)度拖延的責(zé)任劃分是否明確、合理(是否符合合同約定),

處理措施是否適當(dāng)。

(3)審查工程、設(shè)備、材料進(jìn)度款支付是否符合合同約

定，金額是否準(zhǔn)確，手續(xù)是否齊全，是否超付工程款。

(4)審查有無(wú)因不當(dāng)管理造成的返工，窩工情況。

4、審查工程質(zhì)量控制情況

(1)審查有無(wú)工程質(zhì)量保證體系。

(2)審查是否組織設(shè)計(jì)交底和圖紙會(huì)審工作，對(duì)會(huì)審所

提出的問(wèn)題是否嚴(yán)格進(jìn)行落實(shí)。

P

A

G

(3)審查是否按規(guī)范組織了隱蔽工程的驗(yàn)收，對(duì)不合格

的處理是否適當(dāng)。

(4)審查評(píng)定的優(yōu)良品，合格品是否符合施工驗(yàn)收規(guī)范，

有無(wú)不實(shí)情況。

(5)審查中標(biāo)人是否存在轉(zhuǎn)包、分包及再分包的行為。

5、審查工程監(jiān)理情況是否按照建立合同約定，對(duì)質(zhì)量、

安全、進(jìn)度、費(fèi)用等進(jìn)行監(jiān)督和管理，是否按照有關(guān)法律、

法規(guī)、規(guī)章、技術(shù)規(guī)范設(shè)計(jì)文件的要求進(jìn)行工程監(jiān)理。

(1)監(jiān)理人員配備是否符合合同約定。

(2)對(duì)預(yù)先設(shè)計(jì)的質(zhì)量控制點(diǎn)的控制是否到位。

(3)施工過(guò)程中對(duì)關(guān)鍵部位或關(guān)鍵工序是否進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)

旁站監(jiān)督

4、對(duì)工程現(xiàn)場(chǎng)簽證等是否監(jiān)理到位。

6、審查現(xiàn)場(chǎng)簽證情況

(1)項(xiàng)目單位是否嚴(yán)格控制施工過(guò)程中的甲方現(xiàn)場(chǎng)簽

證，是否有現(xiàn)場(chǎng)簽證管理辦法并報(bào)上一級(jí)主管單位備案

(2)現(xiàn)場(chǎng)簽證是否以工程聯(lián)系單(工程簽證單)的形式，

履行監(jiān)理單位與建設(shè)單位的工程、造價(jià)等有關(guān)部門(mén)會(huì)簽程序。

(3)現(xiàn)場(chǎng)簽證是否實(shí)行分級(jí)授權(quán)管理，現(xiàn)場(chǎng)簽證人員的

資格、責(zé)任和權(quán)限及簽發(fā)的程序是否合規(guī)。

(4)現(xiàn)場(chǎng)簽證的內(nèi)容、范圍是否明確、清楚，簽證數(shù)量

是否準(zhǔn)確。由于施工單位施工組織措施不合理以及施工單位

P

A

G

F

不按圖施工等施工單位自身原因而造成額外費(fèi)用不應(yīng)進(jìn)行

簽證。

(5)發(fā)生的簽證是否有相應(yīng)的補(bǔ)充圖紙(如需要),工

程量核定、估算費(fèi)用等結(jié)論報(bào)告書(shū)作簽證附件。

(6)隱蔽工程中發(fā)生的現(xiàn)場(chǎng)簽證，施工單位是否提前通

知監(jiān)理、法人單位進(jìn)行簽證，是否存在事后簽證現(xiàn)象。

7、審查設(shè)備、物資管理情況

(1)工程項(xiàng)目的材料、設(shè)備采購(gòu)和各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資是否做

好入庫(kù)、出庫(kù)登記；是否定期與物資部門(mén)進(jìn)行稽核，每年至

少一次進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資清查，做到賬實(shí)、賬表、賬賬相符。

(2)財(cái)務(wù)部門(mén)是否建立臺(tái)賬，對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)備品備件進(jìn)行

價(jià)值管理，定期與物資部門(mén)進(jìn)行核對(duì)并參與實(shí)物盤(pán)點(diǎn)工作。

(3)支付預(yù)付設(shè)備款、材料款、進(jìn)度款是否符合合同的

規(guī)定，金額是否準(zhǔn)確，手續(xù)是否齊全。

(4)是否嚴(yán)格執(zhí)行甲供材扣回及核銷(xiāo)的相關(guān)規(guī)定，對(duì)甲

供材嚴(yán)格審核相關(guān)領(lǐng)用手續(xù)，并單獨(dú)建立臺(tái)賬，登記領(lǐng)用單

位、使用項(xiàng)目、實(shí)際采購(gòu)價(jià)格、合同價(jià)格、領(lǐng)用數(shù)量等信息，

防止重復(fù)計(jì)算用量及套取材料價(jià)差。

(5)基建項(xiàng)目委托承包商代保管工程物資，是否與承包

商簽訂代保管協(xié)議或在合同中進(jìn)行約定，明確雙方的權(quán)利與

義務(wù)，財(cái)務(wù)部門(mén)是否參加每月的定期清查工作。

8、審查概算執(zhí)行情況

P

A

G

(1)是否按照相關(guān)規(guī)定編制執(zhí)行概算。

(2)是否存在執(zhí)行概算外項(xiàng)目和單項(xiàng)超概算情況，有無(wú)

超出執(zhí)行概算范圍投資和不按概算批復(fù)的規(guī)定購(gòu)置自用固

定資產(chǎn)，擠占或者虛列工程成本，非生產(chǎn)性設(shè)施超規(guī)模、超

標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)等問(wèn)題。

(3)基本預(yù)備費(fèi)的列支項(xiàng)目是否符合規(guī)定，動(dòng)用超過(guò)3

0%以上基本預(yù)備費(fèi)部分和風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備金是否報(bào)經(jīng)公司批準(zhǔn)后

使用。

(4)是否存在未經(jīng)批準(zhǔn)對(duì)外捐贈(zèng)、援助情況。

9、審查工程結(jié)算情況

(1)工程結(jié)算情況是否符合相關(guān)規(guī)定。

(2)單項(xiàng)工程結(jié)算資料是否真實(shí)、合法、合規(guī)、完整，

包括招標(biāo)文件、合同、施工圖、竣工圖、施工組織設(shè)計(jì)方案、

會(huì)審記錄，工程進(jìn)度表、設(shè)計(jì)變更資料、現(xiàn)場(chǎng)簽證等是否真

實(shí)、合理。

(3)單項(xiàng)工程結(jié)算計(jì)價(jià)依據(jù)、工程類(lèi)別是否合理；工程

量計(jì)算是否符合規(guī)定的計(jì)算規(guī)則、是否準(zhǔn)確，分項(xiàng)工程預(yù)算

定額選取是否合規(guī)，選用是否恰當(dāng)；工程取費(fèi)是否執(zhí)行相應(yīng)

計(jì)算基數(shù)和費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)，利潤(rùn)和稅金的計(jì)算基數(shù)、利潤(rùn)率、稅

率是否符合規(guī)定；設(shè)計(jì)變更洽商單的內(nèi)容、變更程序是否符

合規(guī)定，設(shè)計(jì)變更處理辦法是否符合施工合同規(guī)定，設(shè)計(jì)變

更增減內(nèi)容的真實(shí)性、合理性；施工單位材料結(jié)算是否按實(shí)

P

A

G

際價(jià)格計(jì)算，是否經(jīng)建設(shè)單位認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)，建設(shè)單位是否參與

材料質(zhì)量和價(jià)格的比選，價(jià)格和確認(rèn)手續(xù)是否合理合規(guī)。

(4)單項(xiàng)工程是否存在高估冒算，虛報(bào)工程價(jià)款；單項(xiàng)

工程結(jié)算是否多計(jì)重計(jì)，增大工程造價(jià)，是否隨意變更工程

內(nèi)容，提高工程造價(jià)；審查設(shè)計(jì)(勘查)、監(jiān)理、招標(biāo)代理等

專(zhuān)項(xiàng)咨詢(xún)服務(wù)類(lèi)合同結(jié)算，有無(wú)未按約定完成委托事項(xiàng)，有

無(wú)多結(jié)算合同價(jià)款的情況；審查與單項(xiàng)工程結(jié)算相關(guān)的其它

情況。

(5)承包商是否按合同約定內(nèi)容編制完成相應(yīng)的竣工

結(jié)算文件并提交項(xiàng)目法人。

(6)竣工結(jié)算文件中是否包含承包人申請(qǐng)結(jié)算的全部

費(fèi)用及相關(guān)依據(jù)。承包商送審結(jié)算文件一定要真實(shí)齊全，不

得在送審后臨時(shí)補(bǔ)簽補(bǔ)送，未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交結(jié)算資料的

項(xiàng)目不得納入工程竣工結(jié)算。

(7)竣工結(jié)算文件是否包含封面、說(shuō)明、合同范圍內(nèi)單

項(xiàng)工程結(jié)算表、合同范圍外(小型變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證、臨時(shí)委

托)工程結(jié)算表及匯總表、重大設(shè)計(jì)變更工程結(jié)算表、材料

量、價(jià)差工程結(jié)算表等，并加蓋單位公章。

(8)項(xiàng)目法人收到承包商遞交的竣工結(jié)算文件后，是否

自行組織工程竣工結(jié)算價(jià)款的審核(如沒(méi)有能力自行審核，

應(yīng)委托其他公司組織審核)。設(shè)計(jì)、監(jiān)理單位及承包商應(yīng)派專(zhuān)

人參加工程竣工結(jié)算審核工作。

P

A

G

(9)對(duì)于主體施工承包合同約定的價(jià)款調(diào)整條件，如重

大工程量差、重大設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證、甲方另委項(xiàng)目以及

材料量、價(jià)差等(具體調(diào)整條件以簽訂的合同為準(zhǔn)),項(xiàng)目法

人在竣工結(jié)算總報(bào)告中處理方式是否合規(guī)，

①對(duì)于重大工程量差調(diào)整：應(yīng)對(duì)施工圖工程量進(jìn)行核定，

并與招標(biāo)工程量進(jìn)行對(duì)比分析，依據(jù)合同約定的調(diào)整條件，

確定合同調(diào)整價(jià)款。

②對(duì)于一般設(shè)計(jì)變更(單項(xiàng)變更50萬(wàn)元以下)、現(xiàn)場(chǎng)簽

證等按規(guī)定認(rèn)真審核。

③對(duì)于重大的材料量、價(jià)差調(diào)整：應(yīng)根據(jù)施工圖工程量

進(jìn)行工料分析，并出具單獨(dú)的分析報(bào)告，為公司工程量對(duì)標(biāo)

積累資料。

④對(duì)于單項(xiàng)50萬(wàn)元以上的重大設(shè)計(jì)變更，工程竣工結(jié)

算時(shí)應(yīng)審核是否履行申報(bào)程序、是否取得有關(guān)部門(mén)批復(fù)及與

原批準(zhǔn)概算是否重復(fù)計(jì)列等問(wèn)題。

(10)工程結(jié)算超批準(zhǔn)執(zhí)行概算建安工程費(fèi)用和相應(yīng)基

本預(yù)備費(fèi)的，是否報(bào)公司審批。

(11)基建工程價(jià)款結(jié)算管理是否符合規(guī)定相關(guān)規(guī)定。

①預(yù)付工程款是否在合同中約定抵扣方式，并在工程進(jìn)

度款中進(jìn)行抵扣。

②工程進(jìn)度款和結(jié)算價(jià)款支付須按照內(nèi)部控制制度規(guī)

定的程序辦理。財(cái)務(wù)部門(mén)是否對(duì)照資金預(yù)算及工程合同，在

P

A

G

F

結(jié)算報(bào)表或結(jié)算單審核無(wú)誤后辦理支付手續(xù)，累計(jì)支付的工

程進(jìn)度款，是否嚴(yán)格按照合同約定進(jìn)行控制。

③項(xiàng)目單位供材料(甲供材)款、已付進(jìn)度款、建設(shè)單

位替施工單位墊付水電費(fèi)等在結(jié)算中是否一并計(jì)算。

④工程價(jià)款結(jié)算應(yīng)根據(jù)合同約定留足質(zhì)保金。

⑤工程物資(含設(shè)備)價(jià)款結(jié)算，是否依據(jù)合同約定的

結(jié)算方式執(zhí)行。大型專(zhuān)用設(shè)備，是否按照合同約定分次付款；

設(shè)備付款是否留足質(zhì)保金，待設(shè)備質(zhì)保期滿(mǎn)后，憑驗(yàn)收合格

文件按規(guī)定程序支付。

10、審查關(guān)聯(lián)交易情況

(1)審查新建項(xiàng)目公司是否設(shè)立三產(chǎn)公司(含職工或家

屬持股公司);

(2)審查工程建設(shè)項(xiàng)目中的工程承發(fā)包、物資供應(yīng)、后

勤服務(wù)等關(guān)聯(lián)交易行為是否嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，關(guān)聯(lián)交易是

否真實(shí)，價(jià)格確定是否符合市場(chǎng)原則。項(xiàng)目單位與下屬公司

簽訂施工、設(shè)備保管、房屋租賃和后勤服務(wù)等方面合同時(shí)，

達(dá)到國(guó)家法定招標(biāo)條件的是否進(jìn)行招標(biāo)，是否偏離市場(chǎng)合理

價(jià)格。

11、項(xiàng)目竣工決算階段審計(jì)

(1)審查財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算情況

①會(huì)計(jì)處理原則、科目設(shè)置、基建工程資金核算、基本

建設(shè)工程核算是否符合規(guī)定。

P

A

G

②基建工程成本管理是否以概算項(xiàng)目所列單項(xiàng)工程或

單位工程為對(duì)象，兼顧編制竣工決算和固定資產(chǎn)目錄的需要，

正確歸集成本支出。

③建設(shè)項(xiàng)目成本的歸集與分配是否恰當(dāng)、準(zhǔn)確，是否與

批準(zhǔn)的概算相符；有無(wú)混淆不同項(xiàng)目成本界限、混淆資本性

支出和收益性支出界限的問(wèn)題。

④工程款的支付是否按合同約定的比例及進(jìn)度進(jìn)行付

款，付款審批手續(xù)是否齊全，是否有監(jiān)理單位的月報(bào)表等。

⑤征地費(fèi)用列支標(biāo)準(zhǔn)是否合規(guī)，對(duì)應(yīng)發(fā)票是否齊全、合

規(guī)。

⑥工程項(xiàng)目建設(shè)資金是否全部納入賬務(wù)核算，是否存在

私設(shè)小金庫(kù)，截留罰款收入、資產(chǎn)處置等收入的問(wèn)題。

⑦建設(shè)單位管理費(fèi)是否超概算，是否按規(guī)定進(jìn)行列支，

有無(wú)將應(yīng)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中列支的費(fèi)用計(jì)入建設(shè)單位管理費(fèi)。

⑧基本建設(shè)期間所支付的所有工資、獎(jiǎng)金、單項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)及

津貼補(bǔ)助等工資性支出是否全部納入工資總額統(tǒng)一管理。有

無(wú)違反公司人工成本管理相關(guān)規(guī)定，擅自超計(jì)劃計(jì)提或發(fā)放

工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼，以及違規(guī)列支各項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)。

⑨是否存在有虛列工程投資的問(wèn)題，工程支出入賬依據(jù)

是否充分。

⑩建設(shè)項(xiàng)目成本中所附的發(fā)票是否合理、合法，是否存

在違反規(guī)定代參建單位開(kāi)具發(fā)票的情況。

P

A

G

F

?工程項(xiàng)目投入使用后，按暫估價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，暫估

的依據(jù)是否充足，是否有相關(guān)的合同、協(xié)議或結(jié)算書(shū)等的支

持。

?各項(xiàng)建設(shè)收入的形成、分配和處理是否真實(shí)、合規(guī)，

有無(wú)隱瞞或轉(zhuǎn)移收入。

借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)是否合規(guī)、合理。

風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備金或預(yù)備費(fèi)的處理是否符合規(guī)定，有無(wú)未

經(jīng)公司審批，擅自超限額動(dòng)用風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備金(設(shè)計(jì)變更)現(xiàn)象。

使用基本預(yù)備費(fèi)或風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備金額度超過(guò)40%(水電項(xiàng)目30%)

以上所有設(shè)計(jì)變更必須取得公司的批復(fù)。

是否存在未按公司規(guī)定履行相關(guān)審批程序，擅自對(duì)

外捐贈(zèng)現(xiàn)象。

(2)審查工程項(xiàng)目竣工決算

①審查竣工決算編制工作情況，重點(diǎn)審計(jì)竣工決算報(bào)告

編制依據(jù)是否符合國(guó)家和有關(guān)規(guī)定，相關(guān)資料是否真實(shí)、完

整，對(duì)遺留問(wèn)題處理是否合規(guī)?？⒐Q算會(huì)計(jì)報(bào)表的種類(lèi)、

格式、編制及報(bào)送是否符合，報(bào)表內(nèi)容是否按要求填列，依

據(jù)是否充分、真實(shí)、合規(guī)。

②審查工程項(xiàng)目投資及概算執(zhí)行情況，實(shí)際工程項(xiàng)目投

資完成額。核查工程項(xiàng)目建設(shè)費(fèi)用超概算的金額，分析原因。

P

A

G

F

③審查工程項(xiàng)目建設(shè)支出情況，重點(diǎn)審計(jì)支出內(nèi)容及長(zhǎng)

期待攤費(fèi)用一次性攤銷(xiāo)的真實(shí)性、合規(guī)性和合法性。

④審查工程項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)情況，交付使用的固定資

產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)是否真實(shí)，手續(xù)是否完備；無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)依

據(jù)；遞延資產(chǎn)情況。重點(diǎn)審計(jì)資產(chǎn)總額及歸屬是否真實(shí)、完

整，資產(chǎn)交接手續(xù)是否完備，資產(chǎn)歸屬或管理責(zé)任是否劃清，

資產(chǎn)驗(yàn)收交接是否真實(shí)、合規(guī)，有無(wú)形成賬外資產(chǎn)及國(guó)有資

產(chǎn)流失。

⑤審查節(jié)余資金和節(jié)余物資是否真實(shí)、完整，處置是否

合規(guī)，有無(wú)隱瞞、轉(zhuǎn)移、挪用節(jié)余資金和節(jié)余物資。

⑥審查工程建設(shè)項(xiàng)目未完工程情況。竣工決算原則上不

留尾工，特殊情況下確需預(yù)留的，重點(diǎn)審計(jì)預(yù)留的尾工工程

是否合理，是否經(jīng)過(guò)審批等問(wèn)題，嚴(yán)禁利用工程尾工項(xiàng)目“搭

車(chē)”搞其它未經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目。

⑦審查工程項(xiàng)目竣工決算報(bào)表以及竣工財(cái)務(wù)決算說(shuō)明

書(shū)情況，重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目竣工決算報(bào)表及竣工財(cái)務(wù)決算說(shuō)明書(shū)

情況的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

(3)審查工程檔案管理情況審查建設(shè)單位是否建立有

效的建設(shè)項(xiàng)目工程檔案管理制度，從決策到竣工投產(chǎn)全過(guò)程

中形成的文件資料是否規(guī)范、完整、及時(shí)歸檔。

(4)對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)依據(jù)工程建設(shè)項(xiàng)目

全過(guò)程跟蹤審計(jì)結(jié)果，對(duì)照項(xiàng)目可研指標(biāo)，分析差異，對(duì)投

P

A

G

產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目的安全、質(zhì)量、造價(jià)及工期進(jìn)行客觀、公正的評(píng)

價(jià)。

1.2.2.項(xiàng)目目標(biāo)控制措施

(一)服務(wù)質(zhì)量承諾和保證措施承諾書(shū)

我方保證按照業(yè)主要求的工作范圍和內(nèi)容，依據(jù)我國(guó)現(xiàn)

行法律、法規(guī)、固定資產(chǎn)投資管理和工程基本建設(shè)等有關(guān)規(guī)

章以及建設(shè)部、自治區(qū)政府項(xiàng)目造價(jià)管理的有關(guān)規(guī)定、文件

進(jìn)行咨詢(xún)。主要有：

1、《中華人民共和國(guó)合同法》、《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)

法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《審計(jì)法》;

2、《水利工程概算定額》、《水利工程設(shè)計(jì)(概)估算編

制規(guī)定》、《水利水電設(shè)備安裝工程概算定額》、《水利工程概

預(yù)算補(bǔ)充定額》、《建設(shè)工程工程量清單細(xì)目指南》、《水利工

程營(yíng)業(yè)稅改增值稅計(jì)價(jià)依據(jù)調(diào)整辦法》、《會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事

工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法》、《內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》、

《工程建設(shè)項(xiàng)目施工招標(biāo)投標(biāo)法》、《建設(shè)工程造價(jià)管理?xiàng)l例

等建設(shè)主管部門(mén)的相關(guān)規(guī)章制度。工程預(yù)算、工程結(jié)算、竣

工結(jié)算價(jià)的偏差范圍以及與之配套執(zhí)行的各類(lèi)規(guī)范性文件；

與本工程造價(jià)咨詢(xún)相適。

3、在出具正式審核報(bào)告前，須與貴公司進(jìn)行交換意見(jiàn)。

4、項(xiàng)目審核完成后負(fù)責(zé)建立審核檔案，做好資料清點(diǎn)工

作，并按貴公司要求提供審核底稿備查。

P

A

G

5、接受貴公司從審核誤差率、審核報(bào)告錯(cuò)誤頻數(shù)及審核

報(bào)告遲報(bào)三方面考核我公司的業(yè)績(jī)。

公司承諾：在造價(jià)咨詢(xún)服務(wù)工作過(guò)程中，若因公司方面

原因(包括業(yè)務(wù)水準(zhǔn)、服務(wù)態(tài)度、職業(yè)道德、人力投入等諸

方面)而未達(dá)業(yè)主的預(yù)定目標(biāo)或效果，公司愿承擔(dān)相應(yīng)的合

同違約責(zé)任如下：

(1)若我方提供的各專(zhuān)業(yè)造價(jià)控制審核文件出現(xiàn)重大

偏差造成損失的，處以合同價(jià)款兩倍的罰金并承擔(dān)擬補(bǔ)工作，

盡力減低損失。

(2)受托人或其人員違背職業(yè)道德或與第三人串通弄

虛作假，騙取國(guó)家建設(shè)資金的，一經(jīng)查出除追回全部咨詢(xún)費(fèi)

用外，乙方或其人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

(3)招標(biāo)階段成果文件有嚴(yán)重偏差(清單用錯(cuò)、工程量

計(jì)算錯(cuò)誤嚴(yán)重、材料價(jià)格漏計(jì)、不按編制依據(jù)及相關(guān)文件要

求)或嚴(yán)重不滿(mǎn)足質(zhì)量承諾，不按專(zhuān)家提出的要求進(jìn)行修改，

不按規(guī)定期限完成成果文件修改的，不服從監(jiān)督管理的，不

主動(dòng)與設(shè)計(jì)、建設(shè)方、監(jiān)督機(jī)構(gòu)接洽的，擅自修改成果文件

的，將不予以支付余額的10%,同時(shí)委托人有權(quán)將與受托人

直接解除合同關(guān)系，因此造成一切責(zé)任及損失由受托人承擔(dān)。

(4)成果文件修改完成后，資料不完善，成果報(bào)告不詳

實(shí)的，如有再次修往。

P

A

G

(5)請(qǐng)委托方在我方參加的工程造價(jià)咨詢(xún)活動(dòng)中，按照

有關(guān)法律法規(guī)的要求和廉潔自律的承諾，對(duì)我方工作人員進(jìn)

行監(jiān)督，監(jiān)督我方的工作人員是否有違法、違規(guī)行為和違反

上述要求的行為；發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，請(qǐng)委托方及時(shí)向我行造價(jià)咨詢(xún)

管理部門(mén)或紀(jì)檢部門(mén)進(jìn)行通報(bào)，我行有關(guān)管理部門(mén)也將定期

對(duì)項(xiàng)目的廉潔自律情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。

(6)我方承諾嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)工程造價(jià)的法律、法規(guī)

及各項(xiàng)相關(guān)規(guī)定，恪守職業(yè)道德，不收賄賂，不以委托方提

供的涉及企業(yè)機(jī)密的數(shù)據(jù)、文檔、資料等信息換取任何自有

利益。

(7)我方承諾在合作過(guò)程中，對(duì)于涉嫌故意或無(wú)意泄露

甲方機(jī)密，將委托方提供或委托的任何資料用于任何與本項(xiàng)

目無(wú)關(guān)的場(chǎng)合，或因操縱不當(dāng)引起委托方利益損失的我工作

人員，嚴(yán)格按照《金融違法行為處罰辦法》、《中國(guó)人民銀行

關(guān)于對(duì)金融機(jī)構(gòu)違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)責(zé)任人的行政處分規(guī)定》、《中

國(guó)建設(shè)銀行關(guān)于對(duì)工作人員違反金融規(guī)章制度行為處理的

暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，經(jīng)調(diào)查核實(shí)后嚴(yán)肅處理。

(8)我方承諾對(duì)因我方失誤給業(yè)主造成的經(jīng)濟(jì)損失，依

合同內(nèi)違約責(zé)任中的約定的方式予以補(bǔ)償。

P

A

G

1.3.合理化建議

1.3.1.對(duì)本工程后期審計(jì)質(zhì)量控制措施合理化建議

1、組織管理措施

(1)項(xiàng)目實(shí)施的組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)分工

我司承諾，項(xiàng)目人員能夠根據(jù)招標(biāo)人的需要，第一時(shí)間

到現(xiàn)場(chǎng)提供技術(shù)服務(wù)，并提供駐現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)。

①公司內(nèi)部職能部門(mén)和人員職責(zé)

造價(jià)咨詢(xún)部：

負(fù)責(zé)所承接的所有工程造價(jià)咨詢(xún)項(xiàng)目(含編制和評(píng)估)

的審核全過(guò)程管理。

負(fù)責(zé)工程造價(jià)咨詢(xún)項(xiàng)目的策劃、編制、校對(duì)、完善和更

改工作。

接受工程造價(jià)咨詢(xún)項(xiàng)目的評(píng)審和驗(yàn)證，保證咨詢(xún)成果質(zhì)

量。

負(fù)責(zé)工程造價(jià)咨詢(xún)成果的裝訂、變更工作。

負(fù)責(zé)工程造價(jià)咨詢(xún)成果交付后的服務(wù)。

建立常規(guī)工程造價(jià)咨詢(xún)項(xiàng)目模板，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率。

負(fù)責(zé)新產(chǎn)品和新技術(shù)研發(fā)，為承接新型工程造價(jià)咨詢(xún)項(xiàng)

目打好技術(shù)基礎(chǔ)。

負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)所有工程造價(jià)咨詢(xún)項(xiàng)目，并計(jì)算產(chǎn)值。

總工辦：

P

A

G

F

總工程師參與特殊項(xiàng)目的策劃和評(píng)審工作，提出項(xiàng)目重

點(diǎn)和難點(diǎn)，并對(duì)編制過(guò)程提出具體建議。

總工程師負(fù)責(zé)工程造價(jià)咨詢(xún)項(xiàng)目的驗(yàn)證工作。

工程師協(xié)助總工完成造價(jià)咨詢(xún)成果的審核工作。

工程師協(xié)助總工組織重大工程造價(jià)咨詢(xún)項(xiàng)目的過(guò)程監(jiān)

控工作。

工程師協(xié)助總工進(jìn)行質(zhì)量投訴事件及質(zhì)量應(yīng)急事故的

處理工作。

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：

接受工程造價(jià)咨詢(xún)?nèi)蝿?wù)單，并在公司內(nèi)網(wǎng)中“項(xiàng)目博客”

板塊錄入該項(xiàng)目信息，結(jié)合項(xiàng)目進(jìn)展情況，及時(shí)對(duì)有關(guān)信息

進(jìn)行補(bǔ)充和完善。

編制工程造價(jià)咨詢(xún)項(xiàng)目的咨詢(xún)計(jì)劃，并主持該項(xiàng)目的編

制工作，協(xié)調(diào)項(xiàng)目組成員、專(zhuān)家和協(xié)作單位，直至完成項(xiàng)目

造價(jià)咨詢(xún)成果。

對(duì)評(píng)審、驗(yàn)證和確認(rèn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，組織項(xiàng)目組成

員進(jìn)行修改、補(bǔ)充和完善，直至滿(mǎn)足要求。

進(jìn)行項(xiàng)目總結(jié)，并將總結(jié)內(nèi)容錄入公司內(nèi)網(wǎng)中的“項(xiàng)目

博客”板塊。

專(zhuān)業(yè)負(fù)責(zé)人：

P

A

G

在項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的組織下，參與工程造價(jià)咨詢(xún)項(xiàng)目的部分

工作，負(fù)責(zé)本專(zhuān)業(yè)部分內(nèi)容的編制，直至滿(mǎn)足項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提

出的要求。

就本專(zhuān)業(yè)的編制內(nèi)容，接受評(píng)審、驗(yàn)證和確認(rèn)，對(duì)發(fā)現(xiàn)

的問(wèn)題進(jìn)行修改、補(bǔ)充和完善，直至滿(mǎn)足要求。

專(zhuān)業(yè)工程師：

依據(jù)咨詢(xún)業(yè)務(wù)要求，執(zhí)行作業(yè)計(jì)劃，遵守有關(guān)業(yè)務(wù)的標(biāo)

準(zhǔn)與原則，對(duì)所承擔(dān)的咨詢(xún)業(yè)務(wù)質(zhì)量和進(jìn)度負(fù)責(zé)。

根據(jù)咨詢(xún)實(shí)施方案要求，展開(kāi)本職咨詢(xún)工作，選用正確

的咨詢(xún)數(shù)據(jù)、計(jì)算方法、計(jì)算公式、計(jì)算程序，做到內(nèi)容完

整、計(jì)算準(zhǔn)確、結(jié)果真實(shí)可靠。

對(duì)實(shí)施的各項(xiàng)工作進(jìn)行認(rèn)真自校，做好咨詢(xún)質(zhì)量的自主

控制。咨詢(xún)成果經(jīng)校審后，負(fù)責(zé)按校審意見(jiàn)修改。

完成的咨詢(xún)成果符合規(guī)定要求，內(nèi)容表述清晰規(guī)范。

②項(xiàng)目人員職責(zé)與分工

主管領(lǐng)導(dǎo)：

負(fù)責(zé)項(xiàng)目的全面組織協(xié)調(diào)，參加招標(biāo)人組織的重大會(huì)議，

全權(quán)處理服務(wù)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，組織總工辦對(duì)工作成果文

件進(jìn)行終審審定。

項(xiàng)目經(jīng)理：

P

A

G

參加招標(biāo)人組織的有關(guān)會(huì)議，與招標(biāo)人進(jìn)行工作溝通。

組織完成造價(jià)咨詢(xún)服務(wù)，對(duì)造價(jià)咨詢(xún)成果文件進(jìn)行復(fù)審(一

級(jí)審核),組織修正成果文件。最終將成果報(bào)告交付委托方。

專(zhuān)業(yè)負(fù)責(zé)人：

完成項(xiàng)目各階段的工作，組織各專(zhuān)業(yè)造價(jià)工程師編制概

預(yù)算、招標(biāo)文件、標(biāo)底、預(yù)審、招標(biāo)、評(píng)標(biāo)、編寫(xiě)合約、付

款、審核變更及索賠、竣工結(jié)算及保修階段尾款支付工作等

全面造價(jià)咨詢(xún)顧問(wèn)服務(wù)，對(duì)本專(zhuān)業(yè)造價(jià)咨詢(xún)成果文件進(jìn)行初

審。

各專(zhuān)業(yè)造價(jià)工程師：

在各專(zhuān)業(yè)負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，提供各專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，協(xié)助

各專(zhuān)業(yè)負(fù)責(zé)人完成全部造價(jià)咨詢(xún)基礎(chǔ)工作。

③項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)配置方案

1)本項(xiàng)目人員安排

本項(xiàng)目服務(wù)對(duì)接人員為陳志遠(yuǎn)，接到項(xiàng)目后第一時(shí)間組

織相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員成立項(xiàng)目服務(wù)小組，及時(shí)和業(yè)主對(duì)接并開(kāi)展

工作。項(xiàng)目小組根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況合理安排專(zhuān)業(yè)工程師并滿(mǎn)

足項(xiàng)目規(guī)模及時(shí)間的要求。

2)公司后臺(tái)支持系統(tǒng)

如果項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)人員不足情況，則比項(xiàng)目組織

架構(gòu)中多出的人員及實(shí)施過(guò)程中不足人員由公司后臺(tái)支持

P