審計與風控管理制度

審計與風控管理制度第一章：總則第一條本制度的目的是為了規(guī)范企業(yè)的審計與風險管理工作，確保企業(yè)的合規(guī)運營和風險掌控，提高企業(yè)的經(jīng)營效益和管理水平。第二條本制度適用于本企業(yè)內(nèi)全部相關(guān)部門和人員，包含但不限于高級管理人員、財務人員、風險管理人員、審計人員等。第三條審計與風險管理工作必需嚴格遵守國家法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度、道德規(guī)范等相關(guān)要求，以確保企業(yè)的合法合規(guī)運營。第二章：審計工作第四條審計工作是通過對企業(yè)各項業(yè)務活動的檢查和評估，確保企業(yè)的財務報告真實可靠、合規(guī)運營和風險掌控有效。第五條審計工作由內(nèi)部審計部門負責組織和執(zhí)行，必需時可以委托外部專業(yè)機構(gòu)進行幫助。第六條審計工作應遵從獨立、客觀、公正、保密的原則，確保審計結(jié)果的可靠性和真實性。第七條審計范圍包含但不限于財務報告、資金運作、內(nèi)部掌控、合規(guī)情況等，審計內(nèi)容應掩蓋企業(yè)各個環(huán)節(jié)和部門。第八條審計工作應依據(jù)風險評估結(jié)果，確定審計計劃和重點，強化對高風險領(lǐng)域和關(guān)鍵節(jié)點的審計監(jiān)督。第九條審計人員應具備相關(guān)專業(yè)知識和技能，并遵從審計規(guī)范和程序進行工作，保證審計的準確性和有效性。第十條審計人員在執(zhí)行工作過程中，有權(quán)要求企業(yè)各部門和人員供應相關(guān)資料和信息，企業(yè)各部門和人員應樂觀搭配并如實供應。第十一條審計結(jié)果應及時編制審計報告，并報送給企業(yè)高級管理人員和相關(guān)部門，審計報告應包含審計發(fā)現(xiàn)的問題、風險評估和改進建議等內(nèi)容。第十二條企業(yè)高級管理人員和相關(guān)部門應及時針對審計報告中的問題和建議進行整改和改進，并報告審計部門。第三章：風險管理第十三條風險管理是指通過識別、評估、掌控和應對企業(yè)面對的各類風險，確保企業(yè)的穩(wěn)定運營和連續(xù)發(fā)展。第十四條風險管理工作由風險管理部門負責組織和執(zhí)行，必需時可以委托外部專業(yè)機構(gòu)進行幫助。第十五條風險管理應遵從全員參加、科學決策、分層管理的原則，確保風險管理工作的全面性和敏捷性。第十六條風險管理工作應基于風險評估和排查結(jié)果，確定風險掌控措施和應對方案，并及時跟進和監(jiān)控風險的變動。第十七條風險管理工作應依據(jù)風險的緊要程度和影響范圍，訂立相應的風險防控計劃和預案，并定期進行演練和檢查。第十八條風險管理人員應具備相關(guān)專業(yè)知識和技能，并樂觀參加相關(guān)培訓和學習，提高風險管理本領(lǐng)。第十九條風險管理部門有權(quán)對企業(yè)各部門和項目進行風險評估和監(jiān)督，并提出改進和掌控措施，各部門和項目應搭配執(zhí)行。第二十條風險管理部門應定期編制風險報告，并報送給企業(yè)高級管理人員和相關(guān)部門，風險報告應包含風險評估、風險預警和風險應對等內(nèi)容。第二十一條企業(yè)高級管理人員和相關(guān)部門應及時針對風險報告中的問題和建議進行整改和改進，并報告風險管理部門。第四章：附則第二十二條對違反本制度的人員和部門，將依照企業(yè)規(guī)章制度和相關(guān)法律法規(guī)進行處理，并承當相應的法律責任。第二十三條本制