2024年采購管理制度及采購流程

2024年采購管理制度及采購流程

什么是物資采購

物資采購核算企業(yè)購入材料、商品等的采購成本。商品流通企業(yè)采購商品可以不通過本科目

核算，商品流通企業(yè)因采購商品而在期末發(fā)生的在途商品，以及采用實際成本核算材料、商品的

企業(yè)，將本科目改為“1201在途物資"科目，并按照在途物資的核算方法進行核算。

物資采購的基本介紹

物資采購核算企業(yè)購入材料、商品等的采購成本。商品流通企業(yè)采購商品可以不通過本科目

核算，商品流通企業(yè)因采購商品而在期末發(fā)生的在途商品，以及采用實際成本核算材料、商品的

企業(yè)，將本科目改為“1201在途物資"科目，并按照在途物資的核算方法進行核算。

原材料核算企業(yè)庫存的各種材料，包括原料及主要材料、輔助材料、外購半成品（外購件）、

修理用備件（備品備件）、包裝材料、燃料等的計劃成本或?qū)嶋H成本。

實務中，一般企業(yè)不設"物資采購”這個科目，直接設置"原材料"就可以了。

新會計準則中已經(jīng)沒有“物資采購”這個科目了。

采購管理制度及采購流程（精選9篇）

在現(xiàn)在社會，很多場合都離不了制度，制度具有使我們知道，應該做什么，不應該做什么,

懲惡揚善、維護公平的作用。那么制度的格式，你掌握了嗎？下面是我收集整理的采購管理制度

及采購流程（精選9篇），歡迎閱讀與收藏。

采購管理制度及采購流程1

1目的

加強對本公司工程項目物資采購的管理和控制，確保工程物資質(zhì)優(yōu)價廉，滿足工程設計和施

工需要。

2適用范圍

本制度適用于本公司自建工程項目材料采購、驗收等管理工作。

3工作職責

3.1各項目部材料部門是該項目工程材料設備和管理的歸口管理部門。

3.2項目部具體實施工程材料設備的采購、驗收、發(fā)放、使用等管理工作。

4物資管理要求

4.1按照批準的物資采購計劃和文件，按質(zhì)量準確采購各工序所需的工程材料、工程設備,

遵守國家有關法律法規(guī)，執(zhí)行本公司《采購控制流程》的有關規(guī)定。

4.2材料采購實行分級管理，物資種類分為：

421重要物資：鋼材、水泥、商品磴、設備、木方、九夾板;

4.2.2主要物資：砂、石類、紅磚、空心磚、防水材料、管材、施工用電電線電纜等各類地

方材料；

423輔助物資：其他建筑材料、周轉(zhuǎn)材料等。

4.3材料采購計劃編制

4.3.1工程項目各工序需統(tǒng)一使用材料清單。

4.3.2工程項目進度表（如遇計劃更改，應補充計劃表），在需用材料清單中應注明品種、

規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求以及供貨時間等內(nèi)容。各使用單位（班組）每月應提前將所需材料清單按

物資種類報送項目部組織采購。

4.3.3項目材料部門接到需用材料清單應結(jié)合庫存情況，統(tǒng)一策劃分別編制材料采購計劃。

4.3.4重要材料采購計劃須經(jīng)項目經(jīng)理和項目第一責任人進行審核批準后實施，主要材料及

其它材料采購計劃由項目經(jīng)理批準，施工項目材料部門負責組織實施。

4.3.5物資采購后要準確、及時驗收，做到合理保管，妥善看護，減少保管損耗，使物資安

全存放。

5材料采購合同

5.1材料采購的供方一般應在單位頒發(fā)的合格、優(yōu)質(zhì)分承包方名單中確定，并由合同成本部

檢查監(jiān)督。

5.2各種材料采購合同，由項目部負責簽訂，合同成本部檢查監(jiān)督。

53材料采購合同必須符合國家法律法規(guī)，盡量采用國家標準合同文本。

5.4對違反合同，不能按質(zhì)按量按時供貨的供應商，項目部應及時上報合同成本部，由項目

部提出處理意見，并報公司主管領導批準后予以通報除名。如該供應商從名冊中除名，此供應商

在一年內(nèi)不得使用。

6材料的驗證

6.1根據(jù)采購合同和生產(chǎn)要求，必要時項目部應組織材料員不定期的到供應商（直接供方）

貨源處進行驗證，發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進要求，確保供方按質(zhì)、按量、按時供貨，這種驗證也可

在采購邀標文件中約定。

6.2如工程合同中規(guī)定（項目部）需對供貨商（供方）物資進行驗證工作，但不能代替材料

部門的現(xiàn)場驗證。

6.3材料進貨驗證的分級管理重要材料、主要材料的進貨驗證由項目部負責，質(zhì)量員和材料

員驗證，其它材料的進貨驗證，應由項目部委派的倉庫保管員驗證、負責。

6.4材料進貨驗證必須按合同條款進行，根據(jù)供貨商提供的有關規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等證明文

件，清點查驗進庫（工地）材料，材料驗證人員填寫"物資驗收記錄”。

6.5需作現(xiàn)場復試檢驗的材料，由項目部及時送試驗室。根據(jù)復檢檢驗報告作好有關標識工

作。（復檢合格產(chǎn)品為綠色標牌，不合格產(chǎn)品為紅牌，待檢產(chǎn)品為黃牌）。

6.6在進貨檢驗中發(fā)現(xiàn)不合格材料，應及時按規(guī)定作出不合格品的處理工作，嚴禁使用于工

程中，做及時清退出場，做好退貨處理工作。

合同、協(xié)議的條款、內(nèi)容以及履行方式等必須符合法律規(guī)范。

合同、協(xié)議的規(guī)定必須符合公司的利益，或與公司的利益沒有抵觸。

合同、協(xié)議的履行條件及履行方式必須具有完整性和可操作性，避免不確定的法律和經(jīng)濟責

任的糾紛。

采購管理制度及采購流程3

一、目的：

為加強采購計劃管理，規(guī)范采購工作，保障公司及子公司運營所需物品的正常持續(xù)供應，降

低采購成本，特制定本制度。

二、適用范圍

本辦法適用于公司總部所有物資（包括固定資產(chǎn)、易耗品、營銷禮品等）的采購。

三、職責權限

1、公司董事長負責采購管理制度的審批；3、公司財務部負責采購管理制度的。3、產(chǎn)品中

心負責采購管理制度的制訂。

四、采購原則

1、詢價比價原則

物品采購必須有兩家以上供應商提供報價，在權衡質(zhì)量、價格、交貨時間、售后服務、資信、

客戶群等因素的基礎上進行綜合評估，并與供應商進一步議定最終價格，臨時性應急購買的物品

除外。

2、一致性原則

采購人員定購的物品必須與請購單所列要求、規(guī)格、型號、數(shù)量一致。在市場條件不能滿足

請購部門要求或成本過高的情況下，采購人員須及時反饋信息供申請部門更改請購單或作參與。

如確因特定條件數(shù)量不能完全與請購單一致，經(jīng)審核后，差值不得超過請購量的5—10%。

3、低價搜索原則

采購人員隨時搜集市場價格信息，建立供應商信息檔案庫，了解市場最新動態(tài)及最低價格,

實現(xiàn)最優(yōu)化采購。

4、廉潔原則

(1)自覺維護企業(yè)利益，努力提高采購物品質(zhì)量，降低采購成本。(2)廉潔自律，不收

禮，不受賄，不接受吃請，更不能向供應商伸手。(3)嚴格按采購制度和程序辦事，自覺接受

監(jiān)督。

(4)加強學習，廣泛掌握與采購業(yè)務相關的新材料、新設備及市場信息。

(5)工作認真仔細，不出差錯，不因自身工作失誤給公司造成損失。5、招標采購原則

凡大宗或經(jīng)常使用的物品，都應通過詢議價或招標的形式，由采購、財務等相關部門共同參

與，定出一段時間內(nèi)(一年或半年)的供應商、價格，簽訂供貨協(xié)議，以簡化采購程序，提高工

作效率。對于價格隨市場變化較快的物品，除縮短招標間隔時限外，還應隨時掌握市場行情，調(diào)

整采購價格。

6、審計監(jiān)督原則：

采購人員要自覺接受財務部或公司領導對采購活動的監(jiān)督和質(zhì)詢。對采購人員在采購過程中

發(fā)生的違犯廉潔制度的行為，公司有權依照公司相關制度對相關人員進行處罰直至追究其法律責

任。

五、物資分類：

(一)物資分類

1、固定資產(chǎn)類：單位價值在1000元以上，使用年限在一年以上的有形資產(chǎn)。2、經(jīng)營物資

類：與經(jīng)營有關的各種物品。3、營銷禮品類：節(jié)日禮品、營銷禮品等。4、辦公用品類：與辦

公有關的物品。5、后勤物資類：指廚房和宿舍方面的物品。6、其他類型物資：其他需要采購

的相關物品。

(二)采購安排：

由總公司統(tǒng)一采購：經(jīng)辦人填寫申購單，經(jīng)所在部門經(jīng)理審批，子公司總經(jīng)理審核后，原則

上由總公司產(chǎn)品銷售中心統(tǒng)一采購。(子公司辦公用品類、后勤類的食堂菜品及調(diào)料、店內(nèi)經(jīng)營

所供的小吃、水果等臨時性易耗品經(jīng)部門經(jīng)理造冊報子公司總經(jīng)理審批，財務審核后可由子公司

自行采購)

六、采購流程：

1、采購申請：

使用部門填寫《申購單》經(jīng)部門經(jīng)理及子公司總經(jīng)理審批后交產(chǎn)品銷售中心,申購單要求注

明名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、需求日期、參考價格、用途等。

2、詢價比價議價：

(1)每一種物品(物資)原則上需三家以上的供應商進行報價。

(2)采購員接到報價單后，需進行比價、議價，并填寫《詢價記錄表》,按｛氐價原則進行

采購。

(3)屬下列情況者，無須進行比價、議價：獨家代理、獨家制造、專賣品、原廠零配件無

代用品，但仍需留下報價記錄。

3、樣品提供和確認：

(1)若須進行樣品提供和確認的，須確定送樣周期，由采購人員負責追蹤，收到樣品后,

須第一時間送交需求部門進行確認，必要時需會同財務部等部門相關人員予以確認。

(2)對于需要保存樣品的，須作封樣處理，以便日后作收貨比較。4、供應商選擇：

(1)具有合法經(jīng)營主體者。

(2)品質(zhì)、交貨期、價格、服務等條件良好者。(3)信譽良好者。(4)客戶認可的供應

商。采購人員須建立供應商信息臺帳。5、合同簽定：

（1）供應商經(jīng)送樣審查合格后，由采購部門與選定的供應商簽訂合同。（2）交易發(fā)生爭

執(zhí)時，依據(jù)合同的核定條款進行處理。6、進度跟催

（1）為確保準時交貨，采購人員應提前采用電話、傳真或親自到供應商處跟催，以確保物

品（物資）能適時供應。

（2）若采購物品（物資）無法在預定時間內(nèi)交貨的，采購人員須提前通知需求部門，尋求

解決辦法，并須重新和供應商確定新的交貨期，并知會需求部門。

7、驗收入庫：

采購物品（物資）到公司后，屬經(jīng)營性固定資產(chǎn)、材料、配件等物品（物資）、非經(jīng)營性固

定資產(chǎn)、大宗勞保用品等經(jīng)需求部門驗收，辦公用品等常用品經(jīng)庫管驗收合格后，庫管開具《入

庫單》，按流程辦理入庫手續(xù)。如驗收不合格的，由驗收部門通知采購部門，2日內(nèi)辦理換（退）

貨手續(xù)。

8、對帳付款：

采購付款實行審批制度,具體程序如下：

（1）采購人員憑申購單、入庫單、購貨發(fā)票到財務處辦理申請付款手續(xù)；（2）付款方式:

A、金額在200元以下，經(jīng)產(chǎn)品銷售中心和副總經(jīng)理（總經(jīng)理）簽字后，公司財務審核后現(xiàn)

金支付。

B、金額在200元—1000元，經(jīng)產(chǎn)品銷售中心和副總經(jīng)理（總經(jīng)理）簽字后，公司財務審

核后轉(zhuǎn)賬支付。

C、金額在1000元以上，經(jīng)產(chǎn)品銷售中心、副總經(jīng)理（總經(jīng)理）、公司財務審核、董事長

簽字后，轉(zhuǎn)賬支付。

（3）需要預付款的部門，直接填制轉(zhuǎn)賬匯款申請單，經(jīng)產(chǎn)品銷售中心、副總經(jīng)理（總經(jīng)理）、

公司財務審核、董事長簽字后可先辦理匯款手續(xù)，財務部據(jù)此掛賬，待發(fā)票來到后再由經(jīng)辦部門

辦理發(fā)票入賬手續(xù)沖賬。

七、本制度解釋權歸財務部，自2014年3月1日起執(zhí)行。八、本制度附件：1、《請購單》

2、《采購詢價記錄表》

采購管理制度及采購流程4

總則

一、為了規(guī)范公司的物資采購，降1氐物資采購成本，確保公司各項物資供應,加強企業(yè)物資

采購的監(jiān)督管理，特制定本規(guī)定。

二、本規(guī)定是公司物資采購管理的基本規(guī)范。

三、采購部應當根據(jù)市場信息做到比質(zhì)、比價采購，同時，在付款方式上，做到貨到付款,

或分期付款，減少采購風險。

第一章采購部職責

四、采購部崗位職責

1、負責采購管理制度及采購流程和內(nèi)部各崗位職責的制定；

2、負責物資采購員、計劃員及檔案管理員的監(jiān)督與管理；

3、負責物資采購計劃的制定，采購合同的簽訂及保管；

4、負責物資采購的詢價、議價、比質(zhì)、比價；

5、負責本部門按時、保質(zhì)、保量地完成所需各項物資的采購工作；

6、負責管轄范圍內(nèi)的衛(wèi)生、安全工作。

7、采購部做好各項檔案的管理工作，如采購合同、各種審批文件及公司下發(fā)的各種文件；

8、采購部建立采購物資臺帳、借款明細帳及公司應付帳款，定期與財務部對帳。

五、物資采購遵守的原則

1、未經(jīng)審批的物資一律不得采購；

2、倉庫內(nèi)的庫存物資應優(yōu)先使用；

3、建立合格供應商名錄時，采購遠近搭配的原則；

4、采購物資時，應盡量通過銀行結(jié)算，減少現(xiàn)金結(jié)算；

5、在比價過程中，嚴格執(zhí)行同類產(chǎn)品比質(zhì)量，同樣質(zhì)量比價格，同樣價格比服務的原則，

擇優(yōu)確定采購單位；

6、對于先試用的物資，必須由使用部門出具試驗報告，并由審批后，方可采購。

第二章物資采購管理

六、為節(jié)約采購成本，公司實行按月上報采購計劃。采購部編制采購計劃時，要從實際工作

出發(fā)，避免盲目提報物資采購計劃，避免物資積壓損失。

七、公司內(nèi)各部門及配套廠家要按程序報物資采購計劃，在每月的23日前向采購部報下月

的采購計劃，然后由采購部匯總后統(tǒng)一上交公司經(jīng)理辦公會。

八、各部門及配套廠家提供的需采購物資的規(guī)格型號必須完整，如不完整所造成的損失由原

材料清單提報人負責50%的經(jīng)濟損失,所在部門承擔30%;同時，采購部有權拒絕采購型號不

完整的物資。

九、物資采購時必須嚴格按照采購原則、采購計劃進行采購，做到不錯訂、不漏訂，及時準

確地做好物資貨源的落實工作。簽訂物資

采購合同時，要嚴格執(zhí)行合同法和公司合同管理制度，合同中要明確數(shù)量、規(guī)格型號、價格、

質(zhì)量標準、交貨期、交貨地點、結(jié)算方式、運費承擔、包裝、運輸、驗收方式、經(jīng)辦人經(jīng)濟責任

以及其它需要明確的事項。一般情況下，按照公司標準合同文本簽訂告同，如有特殊情況，與公

司律師顧問聯(lián)系后，再簽定合同。

十、物資采購時，如工程部及設計院出具的原材料出現(xiàn)短缺現(xiàn)象，采購部應征求使用單位意

見，在使用單位同意，并簽字確認后方可采購使用單位愿意接受的代用品，否則，出現(xiàn)后果由采

購部負直接責任。

十一、采購部未能及時完成的采購任務應及早報總經(jīng)理生產(chǎn)助理說明原因擬定補救措施。

第三章物資驗收入庫管理

十二、物資到庫后，采購部送檢人員通知質(zhì)檢部到貨物資的數(shù)量、及規(guī)格型號，按約定時間

到達對物資進行檢驗。

十三、驗收中的不合格物資，由采購部及時與供應商進行溝通，及時進行退、換貨處理。

十四、凡對外調(diào)劑的物資必須由采購部確認后，經(jīng)總經(jīng)理生產(chǎn)助理審批后，方可對外調(diào)劑。

十五、驗收合格的物資，由采購部送檢人員及時送至倉庫，由倉庫保管員對物資辦理入庫手

續(xù)；貨票同行的，由倉庫保管員打印入庫單，并由送檢人員帶回入庫單，雙方做好交接手續(xù)。貨

票不同行的，等發(fā)票到后，再由倉庫保管員打印入庫單。

十六、采購部收到入庫單后，盡快到財務部辦理抽欠條手續(xù)。每月25日前，將欠款壓縮到

20萬元限額內(nèi)。

采購管理制度及采購流程5

為了規(guī)范公司的物資采購行為，降低采購成本，加強對采購的監(jiān)督管理，按照科學有效、公

開公正、比質(zhì)比價、監(jiān)督制約的原則，特制定本制度。

一、本制度是公司采購重要物資、一般物資、輔助物資以及其他開發(fā)新產(chǎn)品、新工藝所需物

資過程中的決策、質(zhì)量檢驗和價格監(jiān)督等行為的基本規(guī)范。

二、物資需求（采購）計劃的分類

1、月度物資需求計劃即月采購計劃；

2、臨時物資需求計劃即物資采購計劃單。

三、采購工作應遵循的原則與方式

（—）采購原則：

1、執(zhí)行詢儀價原則。物資采購要貨比三家，擇中選優(yōu)，臨時性應急購買的物品除外；

2、供方評定原則；

3、職責分離原則，采購人員不得參與物資檢查驗收;

4、一致性規(guī)定，采購的物品必須與采購單所列要求的規(guī)格、型號、數(shù)量相一致。

5、秉公辦事、維護公司利益原則。

（二）采購方式：

1、招標采購；2、固定廠商、長期報價采購；3、即時詢價采購。

（三）付款方式：

1、預付部分款項；2、貨到憑發(fā)票報銷付款；3、貨到后分期付款；4、貨到延期付款；5、

以上方式的結(jié)合。

四、采購計劃請購和實施

（-）提出與確認：料庫依據(jù)公司生產(chǎn)計劃和物資消耗定額，根據(jù)庫存情況核定采購數(shù)量,

編制月份采購計劃。經(jīng)部門主管、公司主管領導簽字后，傳遞到供應部，物資采購請購審批程序

完成。零星物資（生產(chǎn)、技術等急需材料、配件、設備）由使用部門提出申請并填寫物資采購計

劃單，由部門領導審核，經(jīng)料庫審查確認，主管副總審批后交供應部實施。設備采購由技術部配

合。

（二）選擇采購渠道，確定采購價格

供應部接到經(jīng)批準的《物資采購計劃單》，先核對采購內(nèi)容，查閱《物資供應商登記臺帳》

和其他有關資料后根據(jù)采購物資的緩急程度參考市場行情及過去采購記錄或廠商提供的資料,

除經(jīng)批準的緊急特殊情況外，精選三家以上的供應商進行詢價（設備采購由技術部配合）.對于

廠商的報價資料進行整理后，采購經(jīng)辦人員應深入分析，擬訂議價方式及各種有利條件，和符合

規(guī)定的采購方式向廠商議價。采購經(jīng)辦人員詢價、議價以及對有關物資的質(zhì)量、付款方式等內(nèi)容

洽談完成后填寫《采購物資詢議價報告表》，經(jīng)供應部部長審核后,進行采購。必要時與供應商

簽定《購貨合同》，按合同審批程序?qū)徟笤龠M行采購。做好采購質(zhì)量記錄。

五、質(zhì)量驗證與檢驗

質(zhì)檢中心負責對采購物資進行驗證（設備采購由技術部配合），采購物資未經(jīng)質(zhì)量檢驗合格

不得辦理正式入庫手續(xù)和結(jié)算手續(xù)，特殊情況經(jīng)公司主管領導批準特例處理。所有特例處理的情

況均須記錄備案。各種生產(chǎn)用物資進廠后，由料庫填寫檢驗通知單，經(jīng)質(zhì)檢中心檢驗并將檢驗結(jié)

果送至料庫，由料庫按其質(zhì)量狀況進行標識。不合格物資由料庫報供應部按有關規(guī)定處理。嚴重

不合格的物資要求全部退貨，嚴禁進入生產(chǎn)過程。

六、物資驗收入庫結(jié)算程序

采購物資到廠后，料庫提請質(zhì)檢中心對采購物資進行檢驗或驗證。檢驗或驗證合格后,填寫

各類《物資入庫驗收單》，簽字后物資登記入庫。采取預付款方式的采購物資，由采購人員憑《采

購合同》或《采購物資詢議價報告表》，填寫《借款單》，經(jīng)總經(jīng)濟師審核批準后辦理預付款手

續(xù)。采取除預付款方式之外的方式付款的'采購物資，在采購物資到廠入庫后，由采購人員憑《采

購合同》或《采購物資詢議價報告表》，《物資入庫驗收單》，以及購貨發(fā)票根據(jù)公司財務報銷

的有關規(guī)定經(jīng)總經(jīng)濟師審核批準后辦理報銷付款手續(xù)。

七、規(guī)定要求

（-）物資需求（采購）信息傳遞規(guī)定：

1、物資需求使用單位必須在《月采購計劃》或《臨時物資采購計劃單》上將所需物資的相

關技術標準要求說明，特別是品種、規(guī)格、型號以及對采購物資的其它特殊要求填寫具全。

2、所需物資需試用后方能結(jié)算付款的，物資需求單位應《月度采購計劃》或《臨時物資采

購計劃》上注明相關事項。

3、物資需求使用單位要及時掌握所需物資的市場信息情況，在《月采購計劃》或《臨時物

資采購計劃》上將所需物資的市場信息情況列明。

4、物資需求使用單位需要對所需物資的規(guī)格或數(shù)量進行變更時，必須立即通知供應部，雙

方協(xié)商積極配合處理好有關事宜。

（二）物資采購規(guī)定：

1、物資采購部門必須按照“質(zhì)量第一"和"公開、公正、公平”的原則，以"解氐成本、

保障生產(chǎn)經(jīng)營”為目的，切實做好物資的采購供應工作。

2、供應部要嚴格遵守供貨商評定規(guī)定，通過"同等條件，質(zhì)優(yōu)優(yōu)選、價低優(yōu)選、近處單位

優(yōu)選、老供貨單位優(yōu)選、直接生產(chǎn)單位優(yōu)選、信譽好單位優(yōu)選”的方式，綜合考慮"質(zhì)量、價格、

交貨期、售后服務”四個方面的內(nèi)容，在"重質(zhì)量、遵合同、守信用、看服務"的前提下，做好

物資供應商的考察選擇工作。對同類的重要物資和一般物資，應同時選擇三家以上合格的供方,

并保存合格供方的質(zhì)量記錄。

3、凡采購的大型設備、成套設備、大宗物資，必須采取公開招標的方式，由隨事成立的公

司招標小組確定相關事項。

4、若因缺貨等原因無法按需貨日期完成物資采購，供應部應及時通知物資需求使用單位，

雙方積極協(xié)商處理好有關事宜。

（三）采購物資驗收入庫、出庫規(guī)定：

1、采購物資到廠后，必須經(jīng)質(zhì)檢中心檢驗或驗證合格后方可入庫。

2、對于經(jīng)檢驗或驗證不合格的采購物資，料庫通知供應部，由供應部與供貨商進行協(xié)商，

采取退貨、換貨或索賠措施。

3、各需求單位在物資驗收合格后按單位使用情況填寫領料單，經(jīng)部門領導和主管副總批準

后到料庫辦理領料出庫手續(xù)。

（四）采購物資付款規(guī)定：

下列情況財務部應拒絕支付采購款項：

1、與《采購合同》或《采購物資詢議價報告表》規(guī)定的付款方式或付款金額不一致的款項。

2、質(zhì)檢中心未在《物資入庫驗收單》上簽字的款項。

3、《物資入庫驗收單》中列出的采購物資的數(shù)量、品種與《采購合同》或《采購物資詢議

價報告表》不符的款項。

4、所需物資需試用后方能結(jié)算付款的，物資需求單位應《月度采購計劃》或《臨時物資采

購計劃》上注明相關事項。

（五）采購紀律規(guī)定：

1、各物資需求使用單位應根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營管理需要,本著"節(jié)約、降本”的原則提報物資需

求采購計劃，對任何亂報計劃、鋪張浪費甚至違規(guī)違紀提報物資需求采購計劃的行為進行嚴肅處

理。2、物資采購經(jīng)辦人員必須牢固樹立企業(yè)主人翁思想，盡職盡責，堅持原則，秉公辦事，切

實維護公司的利益，保障公司采購成本的最低化、采購質(zhì)量的最優(yōu)化、采購效率的最快化。

采購管理制度及采購流程6

第一章總則

第一條為進一步規(guī)范公司物資采購程序，加強內(nèi)部控制，明確經(jīng)濟責任，確保生產(chǎn)經(jīng)營的持

續(xù)穩(wěn)定，依據(jù)相關法密去規(guī)特制定本制度。

第二條公司日常生產(chǎn)經(jīng)營所需的原料及主要材料、輔助材料、包裝物、低值易耗品等均屬于

本制度規(guī)范范圍。

第三條費用報銷及在外購物直接付款的零星物資采購不適用本制度。

第四條公司固定資產(chǎn)的購置適用本制度。

第二章物資采購規(guī)定

第五條物資采購實行歸口管理制。原糧由采購供應部負責采購，輔助材料、包裝物由倉儲部

負責采購、修理用備件及后勤用物資及辦公用品由后勤部負責采購。特殊情況下，經(jīng)董事長或總

經(jīng)理批準，可以指定專人進行專項物資的采購。

第六條所有負責物資采購的人員必須充分掌握市場信息，及時預測市場供應變化，確保質(zhì)量

過關，價格低廉，供貨及時。

第七條推行合同管理制度物費采購原則上要與供貨方簽訂合同詳細注明供貨品種、規(guī)格、

質(zhì)量、價格、交貨時間、貨款交付方式、供貨方式、違約經(jīng)濟責任等;否則，造成的損失由采購

人員負責。

第八條實行比價采購制度，物資采購要貨比三家，確保所采購物資價格彳氐廉，質(zhì)量上乘。大

宗物資采購建議實行招投標制度。

第九條實行采購質(zhì)量責任制。采購人員對所采購物品的質(zhì)量負有全面責任。如因失職而采購

偽劣產(chǎn)品，采購人員應負經(jīng)濟責任。禁止采購人員收受回扣。如有收受回扣，一經(jīng)查證，除全額

追繳回扣款項外，將視情節(jié)輕重進行嚴肅處理。

第三章發(fā)票入賬及付款程序

第十條采購物資進廠后，采購人員必須嚴格按照要求辦理物資入庫手續(xù)，具體要求如下：

1.原糧入廠，由磅房辦理入庫手續(xù)，打印電子入庫單，入庫信息錄入電腦。

2.輔助材料、包裝物由倉庫保管辦理收庫手續(xù)，填制一式三聯(lián)入庫單，一聯(lián)交客戶辦理發(fā)票

入賬手續(xù)。

3.五金電器、修理用備件由五金庫保管辦理入庫手續(xù)。

4.采購經(jīng)辦人要認真填寫采購物資發(fā)票入賬單，詳細填寫所購物資名稱、數(shù)量、金額、供貨

單位等要素。程序如下：

經(jīng)辦人填制發(fā)票入賬單保管員根據(jù)收貨情況簽字確認部門經(jīng)理審核會計審核發(fā)票合法性總

經(jīng)理簽字準予入賬財務掛賬作為日后付款的依據(jù)。

第十一條物資采購付款原則上采取先入賬后付款的制度，特殊情況下需預付款的單位，經(jīng)董

事長或總經(jīng)理批準，可以辦理采購預付款手續(xù)。

第十二條采購付款實行審批制度，執(zhí)行兩條線管理形式，即發(fā)票入賬和簽批付款兩條線分步

進行的形式。具體程序如下：

1.物資采購一律由采購人員辦理發(fā)票入賬手續(xù)后，方可進行申請付款審批。否則財務有權不

予批準付款。

2.申請付款，由經(jīng)辦人填寫轉(zhuǎn)賬匯款申請單，經(jīng)財務審核、總經(jīng)理批準后，方可到出納處辦

理匯款。

經(jīng)辦人填寫轉(zhuǎn)賬付款申請單部［經(jīng)理簽字財務會計根據(jù)發(fā)票入賬情況審核總經(jīng)理根據(jù)資金

情況簽字出納辦理匯款

3.需要預付款的部門，直接填制轉(zhuǎn)賬匯款申請單，經(jīng)財務審核、董事長或總經(jīng)理簽字?比準后

可先辦理匯款手續(xù)，財務部據(jù)此掛賬，待發(fā)票來到后再由經(jīng)辦部門辦理發(fā)票入賬手續(xù)沖賬。

第四章附則

第十三條本制度從批準下發(fā)之日起執(zhí)行,由財務部負責解釋。

第十四條本制度從年月日起下發(fā)執(zhí)行。

采購管理制度及采購流程7

一、物資采購計劃的確認階段

生產(chǎn)部門對物資的需求，是采購計劃制定的根本依據(jù)。物資采購計劃要從生產(chǎn)需求開始，這

一點國內(nèi)外企業(yè)沒有什么不同，但其后的審核批準程序，二者卻存在很大差異，因此產(chǎn)生了不同

的控制效果。

國外企業(yè)采購管理制度及采購流程規(guī)定首先由生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃或即將簽發(fā)的生產(chǎn)通

知提出請購單；第二步，將請購單交由倉儲部門保管人員審核，保管人員根據(jù)庫存情況核定采購

數(shù)量，并經(jīng)倉儲部門主管簽字后，傳遞到采購部門；第三步，采購部門接到請購單后，審查是否

重復采購，以及是否存在其他不合理請購品種或數(shù)量等，審核同意后，根據(jù)已掌握的市場價格,

對采購所需資金做出估算，并將請購單交資金預算管理部門；第四步，資金預算管理人員根據(jù)企

業(yè)經(jīng)營目標和資金預算審核請購物資是否在預算之內(nèi)，審核后再交還采購部門，采購部門方可根

據(jù)各部門審核過的請購單編制正式采購計劃。

相對而言，我們企業(yè)這方面的制度比較簡單：首先，也是由生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃編制用料

申請表，報送采購部門；其次，采購部門審查是否有超范圍、超限額的品種和數(shù)量，并根據(jù)庫存

情況審定采購數(shù)量；最后，編制正式采購計劃報主管領導審批。

兩種制度的差別在于：首先，業(yè)務流程不同。國外企業(yè)的制度相對復雜，要經(jīng)過四個部門審

核、批準，有四個控制點;而我們的企業(yè)只經(jīng)過兩個部門，加上主管領導把關，有三個控制點。

其次，組織機構設置不同。對生產(chǎn)部門請購單或用料申請計劃的審核，國外企業(yè)增加了倉儲部門

和資金預算管理部門的參與，而倉儲部門與采購部門是完全獨立的兩個部門；而我們企業(yè)的機構

設置中，倉儲部門和采購部門同屬物資管理部門，是T部門內(nèi)的兩個相對獨立部門，倉儲部門

一般不直接參與計劃的審核，明顯處于次要地位。盡管兩種制度的控制目的相同，但這些差異對

內(nèi)控制度的控制效果影響卻很大。其主要原因是，從內(nèi)部控制理論分析，內(nèi)部控制實質(zhì)就是內(nèi)部

牽制，即一項業(yè)務由二個或二個以上的人或部門經(jīng)手，其發(fā)生差錯和串謀舞弊的機率就會大大降

低。因而，在管理機構設置上要求將不相容職務進行分離，將一項業(yè)務分由兩個或兩個以上部門

控制。國外企業(yè)將請購單的審核分由倉儲部門、采購部門、資金預算部門負責，而我們企業(yè)對物

資用料申情計劃僅由物資管理一個部門審核，其控制效果必然要弱。從另一個角度分析，雖然我

們企業(yè)的物資管理部門內(nèi)部，采購部門和存儲部門也是分開的，具有相對獨立性，但他們同由一

個部門管理，接觸機會較多，有共同的部門利益，很難避免人際關系和部門利益等因素的影響。

總之，由于機構設置上的差異，國外企業(yè)的內(nèi)部控制效果明顯優(yōu)于我們企業(yè)的內(nèi)部控制。這一點

在實際工作中已經(jīng)非常明了。

另外，參與部門不同，對控制效果產(chǎn)生的影響也不相同。國外企業(yè)規(guī)定，生產(chǎn)部門的請購單

首先經(jīng)倉儲部門保管人員審核，相當于我們企業(yè)要求采購人員做的"庫平”工作。不同的是，國

外企業(yè)是由倉儲部門保管人員來完成，而我們是由采購人員根據(jù)保管人員提供的庫存資料來完成。

由倉儲部門保管人員直接負責和由采購人員間接負責，最終效果差別很大。如我們的企業(yè)庫存一

般都存在令人頭痛積壓問題，對積壓物資的使用、處理，應是采購計劃中必須考慮的重要因素，

但因物資積壓與保管人員關系不大，所以保管人員并不會積極主動地去清理，而國外企業(yè)要求倉

儲部門保管人員參與采購計劃審核，對物資積壓就負有直接責任，因而會積極主動地去處理積壓

物資。這種管理方式能夠更好地避免積壓物資的產(chǎn)生，這一點很值得我們借鑒。

二、選擇采購渠道，確定采購價格階段

采購渠道和采購價格的確認，是物資采購控制的重中之重。它直接影響到企業(yè)的經(jīng)濟效益，

因而無論中外企業(yè)都將其作為關鍵控制環(huán)節(jié)。

國外企業(yè)規(guī)定采購部門應該根據(jù)市場情況和以往的業(yè)務往來建立供應商資信情況信息庫，

或通過中介機構查詢有關供貨商的資信情況，然后向兩家以上供應商索取采購物資的價格和質(zhì)量

指標，比較不同供應商所提供資料.選擇最有利于企業(yè)生產(chǎn)和價格最合璉的供應商。對于評選供

應商，多數(shù)企業(yè)還會成立一個專門委員會，集體研究決定。選定供應商和采購價格后，采購部門

就可填制正式訂貨單或采購合同，但還須將定貨單副本交由請購部門（生產(chǎn)部門）,證實定單內(nèi)

容符合他們的要求，同時還要將定貨單副本送收^部門，以便驗收時使用。而我們企業(yè)在采購渠

道及價格確定方面，雖然一般也要求進行比價或招標，一些單位也設置了專門的崗位或部門負責

監(jiān)督，但實際上還是主要由采購人員和主管領導審定，比價或招標對多數(shù)單位來說還只是一種形

式。

兩種制度相比最大的不同之處就在于，國外企業(yè)強調(diào)集體決策弱化了管理者的個人作用，

也更易避免決策中的個人行為。而我們企業(yè)選定采購渠道和價格的決策中，強調(diào)主管領導的作用。

兩種制度體現(xiàn)了管理理念上的差別，反映出我們企業(yè)人治觀念重于法制觀念，而這種觀念更易產(chǎn)

生個人行為。當然，這種觀念也有其客觀因素，就是我們的市場不規(guī)范，依賴采購人員和領導個

人的經(jīng)驗較多等。

另外，國外企業(yè)與我們企業(yè)采購管理制度及采購流程還存在其他方面的差別，如對業(yè)務記錄

資料的要求，國外企業(yè)很嚴格很規(guī)范,要歸檔備查。而我們企業(yè)對這方面很不重視，記錄資料是

為應付檢查而準備，雖然規(guī)范但不真實。

采購管理制度及采購流程8

第一章總則

第一條為了加強中央行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理提高固定資產(chǎn)的使用效益根據(jù)財政部?行

政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》和《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》，制定本辦法。

第二條本辦法適用于中央行政事業(yè)單位（以下簡稱各部門）.

第三條各部門固定資產(chǎn)管理的主要任務是：建立健全各項管理制度，合理配備并節(jié)約、有效

使用固定資產(chǎn)，提高固定資產(chǎn)使用效益，保障固定資產(chǎn)的安全和完整。

第四條各部門固定資產(chǎn)的管理和使用應堅持統(tǒng)一政策、統(tǒng)一領導、分級管理、責任到人、物

盡其用的原則。

第五條國務院機關事務管理同以下簡稱國管局炭責中央行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)產(chǎn)權界定、

清產(chǎn)核資等項工作，負責制定固定資產(chǎn)的配備及使用標準，對納入政策采購范圍的固定資產(chǎn)進行

統(tǒng)一購置；負責閑置資產(chǎn)的調(diào)劑，對各部門的固定資產(chǎn)管理進行指導和監(jiān)督；各部門的國有資產(chǎn)

管理部門負責本部門固定資產(chǎn)的日常管理，并對實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位、經(jīng)濟實體占用的固

定資產(chǎn)實行監(jiān)督管理。

第六條各部門的國有資產(chǎn)管理部門應設有專人承擔固定資產(chǎn)的管理工作并對所管資產(chǎn)的安

全完整負有責任。固定資產(chǎn)管理人員應相對穩(wěn)定，工作調(diào)動時必須辦清交接手續(xù)。

第七條各部門必須對專用設備的管理和操作人員進行技術培訓，建立健全專用設備的操作、

維修、保養(yǎng)、檢驗等管理制度；技術復雜、精密度高的專用設備的操作人員，應在考核合格后,

方可上崗。

第二章固定資產(chǎn)的范圍、分類與計價

第八條符合下列標準的列為固定資產(chǎn)：

（-）使用年限在一年以上，單位價值在500元以上、專用設備單位價值在800元以上，

并在使用過程中基本保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)；

（二）單位價值雖不足規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，按固定資產(chǎn)管理。

第九條固定資產(chǎn)分為六類：房屋及建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其

它固定資產(chǎn)。

（-）房屋及建筑物。指房屋、建筑物及其附屬設施。房屋包括辦公用房、生產(chǎn)經(jīng)營用房、

倉庫、職工生產(chǎn)用房、食堂用房、鍋爐房等；建筑物包括道路、圍墻、水塔、雕塑等；附屬設施

包括房屋、建筑物內(nèi)的電梯、通訊線路、輸電線路、水氣管道等。

（二）專用設備。指各種具體專門性能和專門用途的設備，包括各種儀器和機械設備、醫(yī)療

器械、文體事業(yè)單位的文體設備等。

（三）一般設備。指辦公和事務用的通用性設備、交通工具、通訊工具、家具等。

（四）文物和陳列品。指古玩、字畫、紀念品、裝飾品、展品、藏品等。

（五）圖書。指圖書館（室）、閱覽室的圖書、資料等。

（六）其它固定資產(chǎn)°指未能包括在上述各項內(nèi)的固定資產(chǎn)。

第十條固定資產(chǎn)的計價：

（一）購入、調(diào)入的固定資產(chǎn)，按實際支付的買價、調(diào)撥價以及運雜費、保險費、安裝費、

車輛購置附加費等記賬；

（二）自行建造的固定資產(chǎn)，按建造過程中實際發(fā)生的全部支出記賬;

（三）在原有固定資產(chǎn)基礎上改建、擴建的固定資產(chǎn)，按改建、擴建發(fā)生的支出，減去改建、

擴建過程中發(fā)生的變價收入后的凈增加值，增記固定資產(chǎn)賬；

（四）接受捐贈的固定資產(chǎn)，按照同類固定資產(chǎn)的市場價格或者有關憑證記賬，接受捐贈固

定資產(chǎn)時發(fā)生的相關費用應計入固定資產(chǎn)價值；

（五）無償調(diào)入固定資產(chǎn)，不能查明原值的，按照估價入賬；

（六）盤盈的固定資產(chǎn)，按照重置完全價值入賬；

（七）已投入使用，但尚未辦理移交手續(xù)的固定資產(chǎn)，可先按估價入賬，待確定實際價值后，

再進行調(diào)整；

（八）用外幣進口的設備，按當時的匯率折合成人民幣金額，加上國外部分的運費及其它費

用（外幣應折合成人民幣金額），再加上支付的關稅、海關手續(xù)費等計價入賬；

（九）融資租入的固定資產(chǎn)，按租賃協(xié)議確定的設備價款、運雜費、安裝費等記賬；

（十）購置固定資產(chǎn)過程中發(fā)生的差旅費，不計入固定資產(chǎn)價值。

第十一條固定資產(chǎn)不實行折舊，按原值入賬。

第十二條已經(jīng)入賬的固定資產(chǎn)除發(fā)生下列情況外，不得任意變動固定資產(chǎn)賬面價值：

根據(jù)國家規(guī)定對固定資產(chǎn)進行重新估價的；增加補充設備或改良裝置的；將固定資產(chǎn)一部分

拆除的；根據(jù)實際價值調(diào)整原來暫估價值的；發(fā)現(xiàn)原來記錄固定資產(chǎn)價值有誤的。

第十三條固定資產(chǎn)的價值變動，由國有資產(chǎn)管理部門負責辦理，并及時通知財務部門，對固

定資產(chǎn)有關賬目作相應調(diào)整。具體賬務處理，按《行政單位會計制度》和《事業(yè)單位會計制度》

的規(guī)定執(zhí)行。

第三章固定資產(chǎn)的增減變動

第十四條購置固定資產(chǎn)應分清資金渠道，屬于基本建設范圍的（單臺設備和單項工程在五萬

元以上的），由基本建設投資解決，不屬于基本建設投資范圍的由行政經(jīng)費、事業(yè)經(jīng)費或其它經(jīng)

費解決。屬于專項控制商品，必須按規(guī)定報主管部門批準后才能購置。

國有資產(chǎn)管理部門應對本部門占有、使用的由不同資金渠道形成的固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一管理。

第十五條購入、調(diào)入和自制、自建完工交付使用增加的固定資產(chǎn)，應由國有資產(chǎn)管理部門統(tǒng)

一驗收，屬于技術設備的還應會同技術部門驗收。驗收合格后，由國有資產(chǎn)管理部門據(jù)發(fā)票、固

定資產(chǎn)調(diào)撥單或基建項目交付使用驗收單據(jù)等憑證，填制固定資產(chǎn)增加通知單，辦理有關入庫、

財務報銷和使用單位領用等手續(xù)。

第十六條接受捐贈或盤盈的固定資產(chǎn)，應由國家資產(chǎn)管理部門辦理接收和交接，并據(jù)固定資

產(chǎn)交接單、發(fā)票或固定資產(chǎn)盤盈盤虧報告單等憑證，填制固定資產(chǎn)增加通知單，辦理有關入庫、

財務報銷和使用單位領用手續(xù)。

第十七條調(diào)出、變賣減少或盤虧的固定資產(chǎn)闋中央國家機關國有資產(chǎn)處置管理暫行辦法》

規(guī)定的權限范圍報批，由國有資產(chǎn)管理部門持國管局或本部門的國有資產(chǎn)處置意見、固定資產(chǎn)盤

盈盤虧報告單等憑證，填制固定資產(chǎn)減少通知單，辦理有關調(diào)出或注銷手續(xù)。

第十八條正常報廢的固定資產(chǎn)，由國有資產(chǎn)管理部門會同技術部門進行技術鑒定，據(jù)鑒定意

見及上級部門的國有資產(chǎn)處置意見等，填制固定資產(chǎn)減少通知單，辦理有關注銷手續(xù)。

第十九條非正常損失減少的固定資產(chǎn)，由國有資產(chǎn)管理部門會同技術部門進行技術鑒定后,

對非正常損失要查明原因，追究責任；據(jù)鑒定意見、對非正常損失責任人的處理意見及上級部門

國有資產(chǎn)處置意見等，填制固定資產(chǎn)減少通知單，辦理有關注銷手續(xù)。

第四章固定資產(chǎn)的日常管理

第二十條固定資產(chǎn)的日常管理是指在日常行政工作或業(yè)務活動中對所需及占用的國有資產(chǎn)

實施不間斷的管理及核算，包括從編制固定資產(chǎn)預算、計劃采購、驗收入庫、登記入賬、領用發(fā)

出到維修保養(yǎng)、處置等各個環(huán)節(jié)的實物管理和財務核算。

第二十一條在固定資產(chǎn)的日常管理中，財務部門負責按固定資產(chǎn)的價值分類核算，審核固定

資產(chǎn)預算并對固定資產(chǎn)管理進行監(jiān)督檢查；國有資產(chǎn)管理部門負責固定費產(chǎn)的預算編制、計劃采

購、驗收入庫、登記保管、領用發(fā)出、維修保養(yǎng)、調(diào)撥處置等具體管理，并負責分類進行實物量

核算，根據(jù)各部門的實際情況，某些日常管理工作也可委托資產(chǎn)占用單位承擔；技術部門參與專

用設備的維修保養(yǎng)和技術鑒定；使用部門負責合理、有效使用和日常維護管理，杜絕浪費。

第二十二條固定資產(chǎn)預算及購置計劃既要從實際需要出發(fā)又要注意節(jié)約，要根據(jù)各類資產(chǎn)的

配備情況及使用標準合理配置，充分利用現(xiàn)有固定資產(chǎn)，防止積壓浪費。對按規(guī)定實行統(tǒng)一采購

的固定資產(chǎn)，要提供詳細的使用目的并寫明詳盡的功能等要求。

第二十三條國有資產(chǎn)管理部門必須完善固定資產(chǎn)賬卡、領用、處置、清查盤點等日常管理制

度。使用部門須指定專人負責辦理本部門固定資產(chǎn)和其它物品的領用、保管、清點等工作。

第二十四條國有資產(chǎn)管理部門對驗收入庫及投入使用的固定資產(chǎn)，須建立《固定資產(chǎn)卡片》

并記入《固定資產(chǎn)明細賬》，按物登卡、憑卡記賬；已入庫存的固定資產(chǎn)，要按照各類資產(chǎn)的使

用說明和存放要求進行保管，填寫保管單位并定期檢查，庫存固定資產(chǎn)未經(jīng)管理人員同意，任何

人不準領用或調(diào)換；處置固定資產(chǎn)須填寫《中央行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置申請單》或《固定資

產(chǎn)調(diào)撥單》，據(jù)單入賬；使用部門領用固定資產(chǎn)須填寫《固定資產(chǎn)領用單》，經(jīng)主管領導同意后，

固定資產(chǎn)管理人員憑單填寫固定資產(chǎn)使用記錄卡并記入《固定資產(chǎn)卡片》。不經(jīng)批準，任何個人

不得以任何理由占用固定資產(chǎn)。如需借用固定資產(chǎn)，須經(jīng)主管領導同意后，辦理借用手續(xù)。

第二十五條國有資產(chǎn)管理部門對配備給個人使用的固定資產(chǎn)或物品，要建立領用交還制度,

并督促使用人爰護所用資產(chǎn)。工作人員工作調(diào)動時，應在其辦理所用資產(chǎn)交還手續(xù)后，方可辦理

調(diào)動手續(xù)。

第二十六條國有資產(chǎn)管理部門、財務部門和使用部門應每半年對賬一次，使賬實、賬卡、賬

賬保持一致。每年對本部門的固定資產(chǎn)進行一次全面清查盤點，查明固定資產(chǎn)的實有數(shù)與賬面結(jié)

存數(shù)是否相符，固定資產(chǎn)的保管、使甩維修等情況是否正常。對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，應查

明原因，說明情況，編制有關固定資產(chǎn)盤盈盤虧表，按管理權限報經(jīng)國管局或本部門主管領導批

準后，調(diào)整固定資產(chǎn)賬目。

第二十七條各部門發(fā)生國有資產(chǎn)產(chǎn)權變動、財務和賬務異常、資產(chǎn)損失和資金掛賬嚴重或掛

靠單位脫鉤等情況，按國家規(guī)定必須進行清產(chǎn)核資的，應由本部門國有資產(chǎn)管理部門報國管局確

定。

第五章附則

第二十八條不符合固定資產(chǎn)標準的各種辦公用品、用具、生活用品、器具、材料等資產(chǎn)，也

要分類登記，參照本辦法管理。

第二十九條實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位和機關后勤企業(yè)的固定資產(chǎn)管理工作,按國家有關規(guī)

定執(zhí)行

第三十條凡違反本辦法的，按《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》的有關規(guī)定處理。

第三十一條各部門應結(jié)合實際情況，制定固定資產(chǎn)管理的實施辦法，并送國管局備案。

第三十二條本辦法由國務院機關事務管理局負責解釋。

第三十三條本辦法自印發(fā)之日起實行。1987年7月31日印發(fā)的《中央國家機關固定資產(chǎn)

管理辦法》（國管財字口987］第169號）同時廢止

采購管理制度及采購流程9

一、設備物資采購的審批

各處室或人員所需物資因?qū)W校倉庫中沒有存放而需要臨時采購的，則須填寫“實驗中學物品

采購、維修資金審批表”（見附表1）后報總務處，由總務處視情況報校長室、上級教育部門審

批。單筆數(shù)額100以上報校長室審批,300元以上報服務中心審批,1000元以上報教育局審批。

二、設備物資的采購

采購小組一律憑審批表采購和報銷。采購小組應當充分了解和掌握有關情況，要"貨比三

家"，真正做到價廉物美。

（-）臨時采購

"臨時采購"又稱"程序采購"，因每一項物資的采購都按一定的程序進行。

1.臨時采購物資中經(jīng)上級教育部門審批同意學校自行采購的，其中單筆數(shù)額超過100元的

要求詢價后確定采購，超過300元的要求兩人以上共同采購,超過1000元的要求提交總務處

集體討論確定，并填寫詢價表。

2.臨時采購物資中如果服務中心倉庫有貨可供的可以直接向服務中心申請領貨（如一次性塑

料杯、粉筆、簽字筆、檔案袋、跳繩等文體用品，節(jié)能燈、開關等電器用品）。

（二）集中采購

做好集中采購有利于工作安排，減少審批環(huán)節(jié)，提高工作效率。每學期一次的集中采購各相

關處室人員要發(fā)動有關人員科學合理的制定采購計劃，并在規(guī)定時間內(nèi)報總務處以便及時匯報。

1.每學期一次到服務中心集中領貨。

2.集中采購物資中如果是經(jīng)招標上門供貨的（如橫幅、噴繪、寫真、?；?、空白獎狀、榮譽

證書、標牌、裝訂等等），由各處室研究決定后自行采購、自行驗收（規(guī)格、材質(zhì)等），到每月

月底前把一月來的采購情況匯總到總務處，每月2號前由總務處把上個月所采購的物品按照規(guī)

定的格式匯總后上報服務中心。

（三）大宗設備物資采購

每年年底總務處根據(jù)學校自身情況擬制、提交采購報