華潤雙鶴財務(wù)報表分析報告

華潤雙鶴藥業(yè)股份有限公司2021~2023年度財務(wù)報表分析報告報告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財務(wù)報表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財務(wù)報表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金283403.53263025.07345702.32交易性金融資產(chǎn)80358.2620048.67應(yīng)收賬款123298.20128747.87156126.44預(yù)付款項12773.5018205.4618765.47其他應(yīng)收款2107.963308.163858.63存貨166545.59187862.58156244.71一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)1000.001000.00869.77其他流動資產(chǎn)8246.958283.063533.64流動資產(chǎn)合計752258.20716496.09763848.69長期應(yīng)收款1648.32780.73長期股權(quán)投資28368.1733317.4734157.43投資性房地產(chǎn)3925.414387.224643.31固定資產(chǎn)262969.89301186.69318665.22在建工程27281.2443970.8856824.38無形資產(chǎn)119274.10151167.58169137.14開發(fā)支出70673.7476932.5579088.90商譽78818.6693495.8190605.81長期待攤費用1692.341682.652211.46遞延所得稅資產(chǎn)7376.6612465.8012648.81其他非流動資產(chǎn)5886.555156.154231.64非流動資產(chǎn)合計615346.83731757.58779247.30資產(chǎn)總計1367605.031448253.671543095.99短期借款474.50494.602996.90應(yīng)付票據(jù)1421.721908.112581.57應(yīng)付賬款83318.4572543.7369669.31應(yīng)付職工薪酬26275.7534238.7837829.15應(yīng)交稅費13885.7820170.8913724.54其他應(yīng)付款119389.98144097.87143409.56一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債2472.492711.3722900.16其他流動負(fù)債5720.375720.372079.93流動負(fù)債合計273094.44301182.76316211.35長期借款20000.00長期應(yīng)付款54.6054.60長期負(fù)債合計3597.7923347.812994.96預(yù)計負(fù)債70.96466.73166.73遞延所得稅負(fù)債12034.5915993.4815735.94其他非流動負(fù)債15774.7114418.2010947.10遞延收益-非流動負(fù)債15377.4019880.1118062.65非流動負(fù)債合計46855.4574106.3447907.39負(fù)債合計319949.90375289.09364118.73實收資本(或股本)104323.77104315.43103974.00資本公積14938.9611454.0316518.52其中:庫存股17567.6612555.87盈余公積52161.8948114.8434016.78未分配利潤819641.65856087.79967062.58專項儲備363.95553.98636.58其他綜合收益-880.65-697.30-611.46歸屬于母公司所有者權(quán)益合計990549.571002261.111109041.13少數(shù)股東權(quán)益57105.5770703.4669936.12所有者權(quán)益合計1047655.141072964.571178977.26負(fù)債與所有者權(quán)益總計1367605.031448253.671543095.99華潤雙鶴藥業(yè)股份有限公司，簡稱華潤雙鶴，所屬的行業(yè)是醫(yī)藥制造業(yè)，公司總部位于北京市。2023年，華潤雙鶴的資產(chǎn)總計是1,543,095.99萬元，負(fù)債合計是364,118.73萬元，所有者權(quán)益合計是1,178,977.26萬元。圖1.1華潤雙鶴2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計圖從資產(chǎn)的角度看華潤雙鶴的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計分別是1,367,605.03萬元、1,448,253.67萬元、1,543,095.99萬元，其中，2023年的流動資產(chǎn)合計為763,848.69萬元，包括345,702.32萬元的貨幣資金和156,244.71萬元的存貨；非流動資產(chǎn)合計為779,247.30萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了318,665.22萬元。圖1.2華潤雙鶴2021~2023年資產(chǎn)總額變動趨勢圖負(fù)債方面，華潤雙鶴最近三年的負(fù)債總額分別是319,949.90萬元、375,289.09萬元、364,118.73萬元，其中，2023年的流動負(fù)債是316,211.35萬元，非流動負(fù)債是47,907.39萬元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年華潤雙鶴的所有者權(quán)益總額分別為1,047,655.14萬元、1,072,964.57萬元、1,178,977.26萬元，2023年的股本為103,974.00萬元。

利潤表表1.22021~2023年度利潤表項目(萬元)2021年2022年2023年營業(yè)總收入911151.69944692.531022213.21營業(yè)收入911151.69944692.531022213.21營業(yè)總成本802967.13812183.41870531.49營業(yè)成本402997.28423181.49457580.21稅金及附加11574.6311769.8113279.70銷售費用280731.43265604.45268458.44管理費用70395.8673623.3579451.06財務(wù)費用-3691.32-9467.64-4383.83資產(chǎn)減值損失-6523.01-1854.16-10169.64公允價值變動收益3535.89598.931380.25投資收益2711.511623.111254.82其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益1563.381623.111254.82營業(yè)利潤113694.99140613.07151503.56營業(yè)外收入423.383019.177105.77營業(yè)外支出1999.362171.571957.03利潤總額112119.01141460.68156652.30所得稅費用14905.8119925.5724061.48凈利潤97213.19121535.10132590.83歸屬于母公司所有者的凈利潤93568.55116364.96133302.95少數(shù)股東損益3644.655170.14-712.12其他綜合收益(損失)-699.81146.5585.86綜合收益總額96513.38121681.66132676.69歸屬于母公司所有者的綜合收益92913.72116548.31133388.79歸屬少數(shù)股東的綜合收益3599.665133.34-712.102021~2023年華潤雙鶴的營業(yè)總收入分別為911,151.69萬元、944,692.53萬元、1,022,213.21萬元，營業(yè)總成本分別為802,967.13萬元、812,183.41萬元、870,531.49萬元，凈利潤分別為97,213.19萬元、121,535.10萬元、132,590.83萬元。其中，銷售費用、管理費用和財務(wù)費用分別為268,458.44萬元、79,451.06萬元和-4,383.83萬元，營業(yè)利潤和利潤總額分別為151,503.56萬元、156,652.30萬元。圖1.3華潤雙鶴2021~2023年經(jīng)營成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金919037.56910104.72983419.15收到的稅費返還7270.427830.087066.30收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金20354.8416966.0711937.70購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金248729.25243096.43198142.98支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金182407.79192410.19214946.10支付的各項稅費96030.5694478.27117742.55支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金285403.12270749.01308513.31經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量134092.10134166.96163078.21收回投資收到的現(xiàn)金302253.62285691.25230298.64取得投資收益收到的現(xiàn)金2920.989481.352134.77處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金1141.15391.14295.07收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金2201.23508.576094.55購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金49167.1352553.3860446.95投資支付的現(xiàn)金319989.83135000.00234000.00取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金40922.0313017.78支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金918.62投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-56980.4966678.27-68641.70取得借款收到的現(xiàn)金474.50144.851500.00收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金14472.48償還債務(wù)支付的現(xiàn)金619.36682.60分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金30922.0980699.5533326.22其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金663.37523.672737.44支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金7414.3262415.603458.65籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-37861.91-129117.18-35967.47匯率變動對現(xiàn)金的影響130.111227.50369.13現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額39379.8072955.5658838.18期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額149132.89188512.69261488.16期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額188512.69261468.25320326.332023年，華潤雙鶴的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額為320,326.33萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是163,078.21萬元，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-68,641.70萬元，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-35,967.47萬元。圖1.4華潤雙鶴2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額圖圖1.5華潤雙鶴2021~2023年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6華潤雙鶴2021~2023年投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7華潤雙鶴2021~2023年籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會計報表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢分析表2.12023年度水平分析項目變動額變動比貨幣資金82677.250.31交易性金融資產(chǎn)-20048.67-1.00應(yīng)收賬款27378.570.21預(yù)付款項560.010.03其他應(yīng)收款550.470.17存貨-31617.87-0.17一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)-130.23-0.13其他流動資產(chǎn)-4749.42-0.57流動資產(chǎn)合計47352.600.07長期應(yīng)收款-780.73-1.00長期股權(quán)投資839.960.03投資性房地產(chǎn)256.090.06固定資產(chǎn)17478.530.06在建工程12853.500.29無形資產(chǎn)17969.560.12開發(fā)支出2156.350.03商譽-2890.00-0.03長期待攤費用528.810.31遞延所得稅資產(chǎn)183.010.01其他非流動資產(chǎn)-924.51-0.18非流動資產(chǎn)合計47489.720.06資產(chǎn)總計94842.320.07短期借款2502.305.06應(yīng)付票據(jù)673.460.35應(yīng)付賬款-2874.42-0.04應(yīng)付職工薪酬3590.370.10應(yīng)交稅費-6446.35-0.32其他應(yīng)付款-688.31一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債20188.797.45其他流動負(fù)債-3640.44-0.64流動負(fù)債合計15028.590.05長期借款-20000.00-1.00長期應(yīng)付款-54.60-1.00長期負(fù)債合計-20352.85-0.87預(yù)計負(fù)債-300.00-0.64遞延所得稅負(fù)債-257.54-0.02其他非流動負(fù)債-3471.10-0.24遞延收益-非流動負(fù)債-1817.46-0.09非流動負(fù)債合計-26198.95-0.35負(fù)債合計-11170.36-0.03實收資本(或股本)-341.43資本公積5064.490.44其中:庫存股-5011.79-0.29盈余公積-14098.06-0.29未分配利潤110974.790.13專項儲備82.600.15其他綜合收益85.84-0.12歸屬于母公司所有者權(quán)益合計106780.020.11少數(shù)股東權(quán)益-767.34-0.01所有者權(quán)益合計106012.690.10負(fù)債與所有者權(quán)益總計94842.320.07從資產(chǎn)的角度對華潤雙鶴的資產(chǎn)負(fù)債表進行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計是1,543,095.99萬元，相比2022年變動了94,842.32萬元，變動了0.07。圖2.1華潤雙鶴2021~2023年流動資產(chǎn)合計圖其中，華潤雙鶴2023年流動資產(chǎn)合計為763,848.69萬元，相比2022年變動了47,352.60萬元，變動了0.07。貨幣資金為345,702.32萬元，相比2022年變動了82,677.25萬元，變動了0.31，存貨為156,244.71萬元，相比2022年變動了-31,617.87萬元，變動了-0.17。圖2.2華潤雙鶴2021~2023年存貨統(tǒng)計圖非流動資產(chǎn)合計為779,247.30萬元，相比2022年變動了47,489.72萬元，變動了0.06，其中的固定資產(chǎn)為318,665.22萬元，相比2022年變動了17,478.53萬元，變動了0.06。圖2.3華潤雙鶴2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計圖負(fù)債方面，華潤雙鶴2023年的負(fù)債總額為364,118.73萬元，相比2022年變動了-11,170.36萬元，變動了-0.03，其中，流動負(fù)債是316,211.35萬元，非流動負(fù)債是47,907.39萬元，相比2022年，分別變動了15,028.59萬元和-26,198.95萬元，變動比率分別是0.05和-0.35。所有者權(quán)益方面，2023年華潤雙鶴的所有者權(quán)益總額為1,178,977.26萬元，相比2022年變動了106,012.69萬元，變動了0.10；股本為103,974.00萬元，相比2022年變動了-341.43萬元，變動了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比貨幣資金18.16%22.40%4.24%0.23%交易性金融資產(chǎn)1.38%0.00%-1.38%-1.00%應(yīng)收賬款8.89%10.12%1.23%0.14%預(yù)付款項1.26%1.22%-0.04%-0.03%其他應(yīng)收款0.23%0.25%0.02%0.09%存貨12.97%10.13%-2.85%-0.22%一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)0.07%0.06%-0.01%-0.18%其他流動資產(chǎn)0.57%0.23%-0.34%-0.60%流動資產(chǎn)合計49.47%49.50%0.03%0.00%長期應(yīng)收款0.05%0.00%-0.05%-1.00%長期股權(quán)投資2.30%2.21%-0.09%-0.04%投資性房地產(chǎn)0.30%0.30%0.00%-0.01%固定資產(chǎn)20.80%20.65%-0.15%-0.01%在建工程3.04%3.68%0.65%0.21%無形資產(chǎn)10.44%10.96%0.52%0.05%開發(fā)支出5.31%5.13%-0.19%-0.04%商譽6.46%5.87%-0.58%-0.09%長期待攤費用0.12%0.14%0.03%0.23%遞延所得稅資產(chǎn)0.86%0.82%-0.04%-0.05%其他非流動資產(chǎn)0.36%0.27%-0.08%-0.23%非流動資產(chǎn)合計50.53%50.50%-0.03%0.00%資產(chǎn)總計100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款0.03%0.19%0.16%4.69%應(yīng)付票據(jù)0.13%0.17%0.04%0.27%應(yīng)付賬款5.01%4.51%-0.49%-0.10%應(yīng)付職工薪酬2.36%2.45%0.09%0.04%應(yīng)交稅費1.39%0.89%-0.50%-0.36%其他應(yīng)付款9.95%9.29%-0.66%-0.07%一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債0.19%1.48%1.30%6.93%其他流動負(fù)債0.39%0.13%-0.26%-0.66%流動負(fù)債合計20.80%20.49%-0.30%-0.01%長期借款1.38%0.00%-1.38%-1.00%長期應(yīng)付款0.00%0.00%0.00%-1.00%長期負(fù)債合計1.61%0.19%-1.42%-0.88%預(yù)計負(fù)債0.03%0.01%-0.02%-0.66%遞延所得稅負(fù)債1.10%1.02%-0.08%-0.08%其他非流動負(fù)債1.00%0.71%-0.29%-0.29%遞延收益-非流動負(fù)債1.37%1.17%-0.20%-0.15%非流動負(fù)債合計5.12%3.10%-2.01%-0.39%負(fù)債合計25.91%23.60%-2.32%-0.09%實收資本(或股本)7.20%6.74%-0.46%-0.06%資本公積0.79%1.07%0.28%0.35%其中:庫存股1.21%0.81%-0.40%-0.33%盈余公積3.32%2.20%-1.12%-0.34%未分配利潤59.11%62.67%3.56%0.06%專項儲備0.04%0.04%0.00%0.08%其他綜合收益-0.05%-0.04%0.01%-0.18%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計69.20%71.87%2.67%0.04%少數(shù)股東權(quán)益4.88%4.53%-0.35%-0.07%所有者權(quán)益合計74.09%76.40%2.32%0.03%負(fù)債與所有者權(quán)益總計100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來源看，2023年度，華潤雙鶴的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為23.60%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為76.40%，其中，流動負(fù)債占據(jù)了20.49%，非流動負(fù)債占據(jù)了3.10%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，華潤雙鶴的流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為49.50%，其中，貨幣資金占據(jù)了22.40%，非流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為50.50%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了20.65%。利潤表分析水平趨勢分析表2.32023年度水平分析項目變動額變動比營業(yè)總收入77520.680.08營業(yè)收入77520.680.08營業(yè)總成本58348.080.07營業(yè)成本34398.720.08稅金及附加1509.890.13銷售費用2853.990.01管理費用5827.710.08財務(wù)費用5083.81-0.54資產(chǎn)減值損失-8315.484.48公允價值變動收益781.321.30投資收益-368.29-0.23其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-368.29-0.23營業(yè)利潤10890.490.08營業(yè)外收入4086.601.35營業(yè)外支出-214.54-0.10利潤總額15191.620.11所得稅費用4135.910.21凈利潤11055.730.09歸屬于母公司所有者的凈利潤16937.990.15少數(shù)股東損益-5882.26-1.14其他綜合收益(損失)-60.69-0.41綜合收益總額10995.030.09歸屬于母公司所有者的綜合收益16840.480.14歸屬少數(shù)股東的綜合收益-5845.44-1.14垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比營業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)總成本85.97%85.16%-0.81%-0.01%營業(yè)成本44.80%44.76%-0.03%0.00%稅金及附加1.25%1.30%0.05%0.04%銷售費用28.12%26.26%-1.85%-0.07%管理費用7.79%7.77%-0.02%0.00%財務(wù)費用-1.00%-0.43%0.57%-0.57%資產(chǎn)減值損失-0.20%-0.99%-0.80%4.07%公允價值變動收益0.06%0.14%0.07%1.13%投資收益0.17%0.12%-0.05%-0.29%其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益0.17%0.12%-0.05%-0.29%營業(yè)利潤14.88%14.82%-0.06%0.00%營業(yè)外收入0.32%0.70%0.38%1.18%營業(yè)外支出0.23%0.19%-0.04%-0.17%利潤總額14.97%15.32%0.35%0.02%所得稅費用2.11%2.35%0.24%0.12%凈利潤12.87%12.97%0.11%0.01%歸屬于母公司所有者的凈利潤12.32%13.04%0.72%0.06%少數(shù)股東損益0.55%-0.07%-0.62%-1.13%其他綜合收益(損失)0.02%0.01%-0.01%-0.46%綜合收益總額12.88%12.98%0.10%0.01%歸屬于母公司所有者的綜合收益12.34%13.05%0.71%0.06%歸屬少數(shù)股東的綜合收益0.54%-0.07%-0.61%-1.13%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢分析表2.52023年度水平分析項目變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金73314.430.08收到的稅費返還-763.78-0.10收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金-5028.37-0.30購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-44953.45-0.18支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金22535.910.12支付的各項稅費23264.280.25支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金37764.300.14經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量28911.250.22收回投資收到的現(xiàn)金-55392.61-0.19取得投資收益收到的現(xiàn)金-7346.58-0.77處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金-96.07-0.25收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金5585.9810.98購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金7893.570.15投資支付的現(xiàn)金99000.000.73取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金-27904.25-0.68支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金-918.62-1.00投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-135319.97-2.03取得借款收到的現(xiàn)金1355.159.36收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金-14472.48-1.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金63.240.10分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金-47373.33-0.59其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金2213.774.23支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金-58956.95-0.94籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量93149.71-0.72匯率變動對現(xiàn)金的影響-858.37-0.70現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-14117.38-0.19期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額72975.470.39期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額58858.080.23垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金348.07%307.01%-41.07%-0.12%收到的稅費返還2.99%2.21%-0.79%-0.26%收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金6.49%3.73%-2.76%-0.43%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金92.97%61.86%-31.12%-0.33%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金73.59%67.10%-6.49%-0.09%支付的各項稅費36.13%36.76%0.62%0.02%支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金103.55%96.31%-7.24%-0.07%經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量51.31%50.91%-0.40%-0.01%收回投資收到的現(xiàn)金109.26%71.90%-37.37%-0.34%取得投資收益收到的現(xiàn)金3.63%0.67%-2.96%-0.82%處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.15%0.09%-0.06%-0.38%收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.19%1.90%1.71%8.78%購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金20.10%18.87%-1.23%-0.06%投資支付的現(xiàn)金51.63%73.05%21.42%0.41%取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金15.65%4.06%-11.59%-0.74%支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.35%0.00%-0.35%-1.00%投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量25.50%-21.43%-46.93%-1.84%取得借款收到的現(xiàn)金0.06%0.47%0.41%7.45%收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金5.54%0.00%-5.54%-1.00%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金0.24%0.21%-0.02%-0.10%分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金30.86%10.40%-20.46%-0.66%其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金0.20%0.85%0.65%3.27%支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金23.87%1.08%-22.79%-0.95%籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-49.38%-11.23%38.15%-0.77%匯率變動對現(xiàn)金的影響0.47%0.12%-0.35%-0.75%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額27.90%18.37%-9.53%-0.34%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額72.10%81.63%9.53%0.13%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動比率2.512.452.28速動比率1.851.691.60保守速動比率1.841.681.58現(xiàn)金比率0.750.981.11營運資金與借款比1606.4736.8831.44營運資金(萬元)381133.80386685.00369252.50圖3.1華潤雙鶴2021~2023年流動比率圖圖3.2華潤雙鶴2021~2023年現(xiàn)金比率圖長期償債能力分析表3.22021~2023年度長期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)-29.37-13.94-34.73經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與流動負(fù)債比0.500.470.53現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)-36.33-14.17-37.20平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)23.9124.6924.72長期借款與總資產(chǎn)比0.010.01有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)28.0829.3029.73有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.040.050.06權(quán)益乘數(shù)1.311.331.33產(chǎn)權(quán)比率0.310.330.33權(quán)益與負(fù)債比3.183.053.05長期資本負(fù)債率(%)4.055.405.14長期負(fù)債與權(quán)益比0.040.060.05經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與負(fù)債合計比0.430.390.44經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與帶息債務(wù)比3.072.112.16圖3.3華潤雙鶴2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計圖營運能力分析流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年營業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)13.2713.3413.93應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率7.537.507.18應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)48.4548.6950.86存貨與收入比0.160.190.17存貨周轉(zhuǎn)率2.732.392.66存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)133.81152.84137.24應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率4.795.436.44營運資金周轉(zhuǎn)率2.042.112.37現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物周轉(zhuǎn)率2.141.621.43流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.271.291.38圖3.4華潤雙鶴2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率3.633.353.30非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.551.401.35圖3.5華潤雙鶴2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.700.670.68股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率0.920.890.91圖3.6華潤雙鶴2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報酬率0.090.110.11總資產(chǎn)凈利潤率(ROA)0.070.090.09圖3.7華潤雙鶴2021~2023年資產(chǎn)報酬率統(tǒng)計圖資本經(jīng)營盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)9.7911.4611.78息稅前利潤與資產(chǎn)總額比0.140.160.17投入資本回報率0.090.100.11長期資本收益率0.110.120.13投資收益率0.020.030.04圖3.8華潤雙鶴2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤與利潤總額比0.870.860.85營業(yè)毛利率0.560.550.55營業(yè)成本率0.440.450.45營業(yè)利潤率0.120.150.15營業(yè)凈利率0.110.130.13總營業(yè)成本率0.880.860.85銷售費用率0.310.280.26管理費用率0.080.080.08財務(wù)費用率-0.01銷售期間費用率0.380.350.34成本費用利潤率0.150.190.20息稅前營業(yè)利潤率0.120.140.15價格成本費用利潤率2.262.232.23圖3.9華潤雙鶴2021~2023年營業(yè)凈利率統(tǒng)計圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與凈利潤比1.381.101.23經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入比0.150.140.16