2024年發(fā)展公司現(xiàn)金管理制度（二篇）

第4頁共4頁2024年發(fā)展公司現(xiàn)金管理制度第一章總則第一條為強化現(xiàn)金管理，結合公司實際狀況，特制定本規(guī)章制度。第二條本制度的執(zhí)行與監(jiān)管由財務部及各下屬企業(yè)財務部負責。同時，設立專職稽核員，專項負責現(xiàn)金收支計劃及審核管理工作。第二章現(xiàn)金收入與支出范圍第三條現(xiàn)金收入涵蓋公司經(jīng)濟業(yè)務范圍內(nèi)的所有現(xiàn)金流入，以及退還的支用款項等。第四條現(xiàn)金支出范圍包括：1.職工工資及各類工資性補貼。2.個人勞務報酬，如稿費、講課費及其他專業(yè)服務報酬。3.發(fā)放給個人的各類獎金，如科技、藝術、體育等國家規(guī)定的獎金。4.各類勞保、福利費及國家規(guī)定的對個人的其他支出。5.出差人員隨身攜帶的差旅費。6.單位間轉賬結算起點以下的零星支出。第三章庫存現(xiàn)金管理第五條庫存現(xiàn)金實施限額管理，公司將按照國家規(guī)定設定一定數(shù)額的庫存現(xiàn)金限額，一般為滿足日常零星開支約__天的需求。第六條庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，超出部分需于當日存入銀行。每日下班前，剩余現(xiàn)金應存入保險箱。庫存限額不足時，可從銀行存款賬戶提取。第四章現(xiàn)金收付業(yè)務日常管理第七條公司現(xiàn)金收付由專職出納人員負責。所有收付需基于合法憑證，由出納人員仔細核對后辦理。第八條出納人員對違反規(guī)定的收支有權拒絕辦理。第九條對于內(nèi)容不詳、手續(xù)不全或數(shù)字錯誤的憑證，應退回并要求補充手續(xù)或更正錯誤。發(fā)現(xiàn)偽造、涂改憑證等行為，應及時上報管理層。第十條出納人員應在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。第十一條現(xiàn)金收入應于當日存入銀行，如有困難，需按銀行規(guī)定時間存入。第十二條公司支付現(xiàn)金，只能從庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行提取，不得直接從現(xiàn)金收入中支付。第十三條提取現(xiàn)金需注明用途，經(jīng)有效審批后，出納人員方可提取。第十四條對于外地采購，應通過銀行簽發(fā)匯票或匯款至采購專戶。第十五條嚴禁挪用現(xiàn)金、利用銀行賬戶代存代支、白條抵庫、套取庫存現(xiàn)金、保留賬外公款或私設小金庫。第十六條出納人員根據(jù)會計人員編制并經(jīng)稽核員審核的有效記賬憑證辦理收付款，逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，每日結束時盤點現(xiàn)金并與現(xiàn)金日記賬余額核對，確保日清月結，賬款相符。第十七條出納人員應定期與會計人員核對總賬的現(xiàn)金賬戶余額與現(xiàn)金日記賬余額，確保賬賬相符。第十八條每月結束時，財務部經(jīng)理或指定財務人員應與出納人員共同盤點庫存現(xiàn)金，確保賬實相符。第十九條公司所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門需連同相關憑證于收進日（最晚次日）交至財務部，不得挪作他用或留存。第二十條業(yè)務人員預借的現(xiàn)金，未使用部分應及時連同相關憑證送交財務部沖銷預借款，不得留存挪用。第二十一條預算內(nèi)零星采購，需由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費支出報審表，寫明用途、金額，由稽核員按預算審核。第二十二條預算內(nèi)經(jīng)常性費用支出，由指定經(jīng)辦部門開具費用支出憑單，寫明用途，交財務部經(jīng)理簽字辦理。第二十三條預算外或超預算支出，需經(jīng)辦部門書面申請，按全面預算管理規(guī)定執(zhí)行。第二十四條業(yè)務部門借領現(xiàn)金（差旅費借款除外），必須在__天內(nèi)報賬。對逾期未報賬的部門，財務部有權暫停其現(xiàn)金借領業(yè)務，必要時追回現(xiàn)金。第二十五條業(yè)務人員出差借款__元以上，不得以現(xiàn)金支付，可開具支票轉入個人信用卡（特殊情況除外）。第五章公司與其他單位使用現(xiàn)金的注意事項第二十七條現(xiàn)金支出必須有合法憑證，借款需持有效借據(jù)，不得以非正式單據(jù)替代。第二十八條單位之間不得相互借用現(xiàn)金。第六章附則第二十九條本制度自發(fā)布之日起生效執(zhí)行。2024年發(fā)展公司現(xiàn)金管理制度（二）第一章總則第一條為加強對____有限公司（以下簡稱“公司”）資金使用的監(jiān)督和管理，提升資金循環(huán)與周轉效率，確保資金安全并合理安排資金流向，特制定本制度。第二條本制度所指的現(xiàn)金，涵蓋公司所擁有的現(xiàn)金及銀行存款。第三條現(xiàn)金管理，系指對公司現(xiàn)金流入、流出等全過程的監(jiān)督與控制。第四條現(xiàn)金管理應遵循以下基本原則：1.公司所有現(xiàn)金必須納入預算管理范疇。2.堅持以收定支，確保量入為出。3.嚴格執(zhí)行收支兩條線原則，所有收入須上繳公司財務部，支出則需通過財務部辦理。4.嚴禁公司其他部門擅自處理現(xiàn)金收支業(yè)務。5.各項現(xiàn)金收支活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)、政策及公司財務制度等相關規(guī)定。第二章現(xiàn)金管理第五條公司現(xiàn)金使用范圍明確如下：1.職工工資、津貼的發(fā)放。2.個人勞務報酬的支付。3.依照國家規(guī)定發(fā)放給個人的各類獎金，包括但不限于科學技術、文化藝術、體育等。4.各種勞保、福利費用及國家規(guī)定的對個人的其他支出。5.向個人收購用于公司生產(chǎn)經(jīng)營所需的其他物資價款。6.出差人員必須攜帶的差旅費用。7.結算起點為____元以下的零星支出。8.其他經(jīng)審核確需以現(xiàn)金支付的費用。第六條堅持“收有憑、付有據(jù)”的原則，確?，F(xiàn)金收支清晰、手續(xù)完備，堵塞一切因手續(xù)不全導致的漏洞。收款憑證需加蓋“現(xiàn)金收訖”章及收款人個人印章；付款憑證則需經(jīng)報銷人簽字、會計人員審核無誤并簽字、相關領導審批后，方可辦理現(xiàn)金付款，并加蓋“現(xiàn)金付訖”印章。第七條嚴禁以白條抵充庫存現(xiàn)金，現(xiàn)金收支應做到日清月結。第八條每日收入的現(xiàn)金應及時足額送存銀行，財務部負責人需定期（至少每月一次）檢查、核對現(xiàn)金庫存，并設立現(xiàn)金檢查登記簿以記錄檢查結果。第九條現(xiàn)金支付應從公司庫存現(xiàn)金限額中支出，嚴禁從現(xiàn)金收入中直接坐支。第十條各部門及個人的借款申請，必須嚴格按照“四川朗峰電子材料有限公司借款及支出報銷審批制度”執(zhí)行。第十一條嚴禁任何形式的公款私存行為。第十二條嚴禁公司員工為其他單位或個人在企業(yè)內(nèi)部套取現(xiàn)金。第十三條公司設定的庫存現(xiàn)金限額為____元。第三章銀行存款管理第十四條公司銀行賬戶的開設與日常管理均由財務部統(tǒng)一負責。第十五條銀行賬戶賬號應嚴格保密，非業(yè)務需要不得外泄。財務部應定期檢查銀行賬戶開設及使用情況，對不再使用的賬戶應及時清理銷戶。第十六條辦理銀行結算業(yè)務時，必須遵守《銀行結算辦法》的規(guī)定，嚴禁出租、出借銀行賬戶。第十七條公司銀行賬戶的開設、資金存儲分配及銷戶應以與銀行建立長期合作關系為出發(fā)點，不得因個人關系隨意轉移。第十八條財務部應設立銀行存款日記賬，逐日記錄收、支、結存情況，并按月與各開戶銀行進行對賬，編制未達賬款調(diào)節(jié)表，確保公司銀行賬目與開戶銀行賬目完全一致。銀行對賬單需按賬號順序裝訂歸檔。第十九條對外匯款時，經(jīng)辦部門需依據(jù)合同、協(xié)議等文件填制請款單，并經(jīng)