償債能力分析報告模板

XXX有限公司償債能力分析報告本報告是XXX有限公司償債能力分析報告本次報告按短期和長期兩個層面對XXX有限公司償債能力進(jìn)行分析然后分別用歷史比較分析中和同行業(yè)不同角度對XX公司的償債能力進(jìn)行全面的分析和比較歷史比較分析中選擇的3個不同年度為2017年、2018年和2019年同行業(yè)的指標(biāo)選擇的是業(yè)務(wù)內(nèi)容相近的企業(yè)XXX和同行業(yè)平均指標(biāo)具體分析內(nèi)容如下。公司簡介短期償債能力指標(biāo)(一)流動比率=流動資產(chǎn)÷流動負(fù)債19年=18年=17年=三年內(nèi)簡單平均值=（二）速動比率=(流動資產(chǎn)-存貨)÷流動負(fù)債19年=18年=17年=三年內(nèi)簡單平均值=(三)現(xiàn)金比率=(貨幣資金+短期投資凈額)÷流動負(fù)債19年=18年=17年=三年內(nèi)簡單平均值=(四)存貨周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)成本÷[(期初+期末)存貨÷2]19年=18年=17年=三年內(nèi)簡單平均值=(五)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)收入÷[(期初+期末)應(yīng)收帳款/2]19年=18年=17年=三年內(nèi)簡單平均值=短期償債能力分析XXX有限公司短期償債能力分析表表1-1單位：元（人民幣）項目2019年2018年2017年2019年與2018年比較2018年與2017年比較流動資產(chǎn)貨幣資金應(yīng)收賬款凈額存貨速動資產(chǎn)流動負(fù)債主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本流動比率速動比率現(xiàn)金比率存貨周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周XXX有限公司短期償債能力與同行業(yè)比較分析表表1-2單位：元（人民幣）項目本公司同行業(yè)公司行業(yè)平均指標(biāo)流動比率速動比率現(xiàn)金比率存貨周轉(zhuǎn)率流動比率分析速動比率指標(biāo)分析現(xiàn)金比率分析應(yīng)收賬款和存貨的流動性分析長期償債能力指標(biāo)（一）資產(chǎn)負(fù)債率=(負(fù)債總額/資產(chǎn)總額)×100%19年=18年=17年=三年內(nèi)簡單平均值=（二）產(chǎn)權(quán)比率=(負(fù)債總額÷所有者權(quán)益總額)×100%19年=18年=17年=三年內(nèi)簡單平均值=（三）利息保障倍數(shù)=息稅前利潤÷利息費用19年=18年=17年=三年內(nèi)簡單平均值=長期償債能力分析XXX有限公司長期償能力分析表表1-3單位：元（人民幣）項目19年18年17年資產(chǎn)總額負(fù)債總額股東權(quán)益利息費用利潤總額XXX有限公司長期償債能力與同行業(yè)比較分析表表1-4單位：元（人民幣）項目本公司同行業(yè)公司行業(yè)平均指標(biāo)資產(chǎn)負(fù)債率