2024年小公司財務制度（二篇）

第3頁共3頁2024年小公司財務制度一、庫存現(xiàn)金管理1.公司財務部門應將庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，嚴禁超限額存放現(xiàn)金。2.必須嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，確保每日現(xiàn)金的清點與結(jié)算，以保障現(xiàn)金安全。若現(xiàn)金出現(xiàn)短缺，應立即查明原因，并向單位領導報告，同時追究相關責任人的責任。3.禁止以“白條”形式入賬。4.禁止私人挪用、占用或借用公司現(xiàn)金。5.當需要在公司以外的金融機構(gòu)提取或存入現(xiàn)金（限額超過____萬元）時，必須由兩名工作人員乘坐公司車輛前往。6.現(xiàn)金出納員必須嚴格妥善保管金庫密碼和鑰匙。7.現(xiàn)金出納員應妥善保管金庫內(nèi)的現(xiàn)金和有價證券，嚴禁存放私人財物。8.現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行及本單位領導的檢查監(jiān)督。9.出納員必須嚴格遵守并執(zhí)行上述規(guī)定。二、銀行存款管理1.公司應遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本賬戶和輔助賬戶的開戶以及各種銀行結(jié)算業(yè)務。2.公司必須嚴格執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關結(jié)算管理制度。3.作廢的銀行支票應由出納員加蓋作廢戳記，并妥善保存。4.銀行結(jié)算方式應根據(jù)公司實際情況選擇，包括但不限于支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他方式不予使用。5.從銀行取回的各種結(jié)算憑證，應及時入賬。6.公司應為每個銀行開戶賬號建立一本銀行存款明細賬，出納員應及時將公司銀行存款明細賬與銀行對賬單逐筆核對，并于每季度末制作銀行核對余額調(diào)節(jié)明細表。7.銀行出納員應對銀行調(diào)節(jié)明細表所記載的賬項及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責任人進行更正，并對未達賬項及時清理，盡快解決賬賬不一致的問題。8.空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管制度。出納員應逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等信息。三、往來賬款的管理1.應收賬款的管理：公司各銷售部門應根據(jù)收入確認標準及時開具發(fā)貨票，財務部應及時進行賬務處理，編制會計記賬憑證，登記相關收入及與客戶應收賬款往來的會計賬簿，并定期與銷售部門核對，確保雙方賬目一致。2.其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應在業(yè)務發(fā)生后及時報銷，每年____月中旬進行清理。各部門備用金應于每年____月份中旬進行清理，并進行還舊借新。3.應付賬款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據(jù)應及時進行賬務處理，登記相應賬簿，并定期與相關部門對賬，確保雙方賬目一致。四、內(nèi)部牽制1.公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度。2.非出納人員不得辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務。3.庫存現(xiàn)金和有價證券每季度應進行一次抽查。4.現(xiàn)金出納員不得兼任制證工作，只能由財務部指定的制單人負責制單。五、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。2024年小公司財務制度（二）一、總則1、本制度依據(jù)《中華人民共和國會計法》及《企業(yè)會計準則》制定；2、為規(guī)范公司日常財務行為，確保財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中發(fā)揮應有作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效監(jiān)督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工合法權益，特制定本制度。財務管理細則一、總原則1、公司財務實行以“計劃”為特征的總經(jīng)理負責制：經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)支付，由相關事業(yè)部總經(jīng)理書面授權，財務負責人監(jiān)核后即可辦理；計劃外支付，必須有公司總經(jīng)理書面授權。2、嚴格遵守《會計法》及相關財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查與監(jiān)督，確保會計資料合法、真實、及時、準確、完整。二、財務工作崗位職責(一)財務經(jīng)理職責1、提出崗位設置、人員配備、核算組織程序等方案，并負責選拔、培訓和考核財會人員。2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，結(jié)合公司實際情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度，并負責檢查和考核公司內(nèi)部財務管理制度的執(zhí)行情況。3、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。4、承擔其他相關工作。(二)財務主管職責1、管理公司日常財務工作。2、提出本部門內(nèi)部機構(gòu)設置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等方案和意見。3、管理、教育、培訓和考核本部門財務人員。4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式。5、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，指導、監(jiān)督、檢查本部門工作。7、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督其貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。8、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。9、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。10、完成領導交辦的其他工作。(三)會計職責1、按照國家會計制度規(guī)定記賬、復賬、報賬，確保手續(xù)完備、數(shù)字準確、賬目清晰、處理及時。2、負責發(fā)票開具和審核，監(jiān)督各項業(yè)務款項發(fā)生、回收，整理、審核、匯總業(yè)務報表，監(jiān)督業(yè)務合同執(zhí)行情況及統(tǒng)計報表的填報。3、進行會計業(yè)務核算，監(jiān)督財務制度，管理會計檔案保存和工作。4、完成部門