2024年學(xué)院財務(wù)收支管理規(guī)定（二篇）

第4頁共4頁2024年學(xué)院財務(wù)收支管理規(guī)定(四)所有部門在受財務(wù)部門委托進行收費時，如在當(dāng)月存在應(yīng)收款，必須在月底前完成結(jié)算。若未能按時結(jié)算已收取的費用，將由收款人和部門負責(zé)人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。(五)任何部門在受財務(wù)部門委托進行收費時，應(yīng)接受財務(wù)部門的監(jiān)督和檢查。財務(wù)部門會進行不定期的收費審核。(六)所有收費需遵循收支兩條線的管理原則，禁止以支出抵消收入的行為。(七)未經(jīng)許可，任何部門和個人不得私自收取費用，不得使用非學(xué)院統(tǒng)一的收據(jù)，不得規(guī)避應(yīng)收費用的收取。若發(fā)現(xiàn)此類情況，無論金額大小，均需將款項上交財務(wù)，責(zé)任人將被提前解除合同，且需承擔(dān)賠償責(zé)任。若觸犯法律，將依法承擔(dān)責(zé)任。(八)學(xué)院財務(wù)部門需建立內(nèi)部收入控制機制，每月末對各項收入進行審核、核實和統(tǒng)計，填寫《財務(wù)收入?yún)R總表》和《財務(wù)支出匯總表》。發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時上報并處理，以確保財務(wù)收入的完整性。第三條借款(一)員工在以下情況下可申請借款：1.借款金額較小；2.金額和收款方無法預(yù)估；3.現(xiàn)金支付比其他支付方式更為經(jīng)濟。(二)員工借款必須用于公務(wù)，借款金額應(yīng)與實際用途相符。常規(guī)借款一般不得超過____元，原則上最高借款額度不得超過____元。對于金額較小、使用期限較短、員工有能力墊付的費用，不鼓勵采用借款方式。(三)借款審批流程如下：1.借款人填寫《借款單》；2.經(jīng)處(室)負責(zé)人初審；3.由分管財務(wù)的院長審批；4.出納進行審核并辦理出賬手續(xù)。董事會工作人員的借款需由董事會負責(zé)人或指定人員審批。出納僅在符合上述條件和程序的情況下發(fā)放借款，否則將不予辦理。(四)借款人對所借款項負全責(zé)，無論何種情況（包括借款丟失、糾紛、支出無法報銷等），均需承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。(五)借款單作為借款人與出納經(jīng)濟往來的憑證，借款人應(yīng)直接到財務(wù)部門辦理借款，他人不得代領(lǐng)。(六)員工不得拆分借款，原則上前筆借款未清償者不得再次借款，采購等頻繁借款的部門員工每人原則上不得超過三筆。(七)員工借款需在當(dāng)月內(nèi)還清，下旬借款若無法在月底前清償，需填寫《展期申請單》并辦理展期手續(xù)（審批程序同借款）。(八)學(xué)院財務(wù)處出納每月____日前編制并公示《欠款逾期人員、數(shù)額統(tǒng)計表》，對未還款且未辦理展期手續(xù)的人員暫停借款，并從工資中扣款直至欠款清償。一學(xué)年內(nèi)三次受到以上處理的，財務(wù)部門將停止其借款權(quán)限，構(gòu)成____公款侵占的，將依法承擔(dān)法律責(zé)任。(九)員工離職前，必須清償所有借款。第四條報銷(一)報銷依據(jù)：員工報銷的費用必須基于實際發(fā)生的合法費用，并提供有效票據(jù)。(二)報銷時限：員工原則上應(yīng)在月底前報銷當(dāng)月所有費用，下旬產(chǎn)生的費用最晚需在下月____日前完成報銷。(三)報銷流程如下：1.經(jīng)辦人填寫報銷單并附有效票據(jù)及相關(guān)附件（如采購申請單、入庫單、招待費菜單等）；2.經(jīng)處(室)負責(zé)人初審；3.主辦會計進行審核；4.分管財務(wù)的院長審批；5.出納進行復(fù)核并辦理出賬手續(xù)。涉及固定資產(chǎn)投資的，出納復(fù)核前需經(jīng)董事會負責(zé)人批準(zhǔn)。(四)堅持“誰經(jīng)辦，誰報銷”原則，經(jīng)辦人需親自辦理報銷，不得代為報銷。院領(lǐng)導(dǎo)和董事長的報銷由相應(yīng)辦公室代為辦理，財務(wù)部門除報銷本部門費用外，不得代為報銷。(五)經(jīng)辦人應(yīng)如實填寫報銷單據(jù)，不報銷不合理的支出，審批人員需嚴(yán)格把關(guān)，對不符合報銷條件的費用不予報銷。(六)財務(wù)人員需嚴(yán)格審核，以下情況之一的，不得報銷：1.涉嫌偽造或提供虛假票據(jù)；2.報銷金額明顯與事實不符；3.報銷金額與票據(jù)金額不符；4.無法提供有效票據(jù)；5.違反國家法律、法規(guī)和學(xué)院規(guī)章制度；6.其他不得報銷的情況。對于財務(wù)認(rèn)為不能報銷的，可采取以下措施：1.說明原因并退還給經(jīng)辦人；2.暫緩報銷，由財務(wù)部門調(diào)查確認(rèn)；3.暫緩報銷，提交2024年學(xué)院財務(wù)收支管理規(guī)定（二）(四)所有部門在受財務(wù)部門委托進行收費時，如在當(dāng)月存在應(yīng)收款，必須在月底前完成結(jié)算。若未能按時結(jié)算已收取的費用，將由收款人和部門負責(zé)人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。(五)任何部門在受財務(wù)部門委托進行收費時，應(yīng)接受財務(wù)部門的監(jiān)督和檢查。財務(wù)部門會進行不定期的收費審核。(六)所有收費需遵循收支兩條線的管理原則，禁止以支出抵消收入的行為。(七)未經(jīng)許可，任何部門和個人不得私自收取費用，不得使用非學(xué)院統(tǒng)一的收據(jù)，不得規(guī)避應(yīng)收費用的收取。若發(fā)現(xiàn)此類情況，無論金額大小，均需將款項上交財務(wù)，責(zé)任人將被提前解除合同，且需承擔(dān)賠償責(zé)任。若觸犯法律，將依法承擔(dān)責(zé)任。(八)學(xué)院財務(wù)部門需建立內(nèi)部收入控制機制，每月末對各項收入進行審核、核實和統(tǒng)計，填寫《財務(wù)收入?yún)R總表》和《財務(wù)支出匯總表》。發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時上報并處理，以確保財務(wù)收入的完整性。第三條借款(一)員工在以下情況下可申請借款：1.借款金額較?。?.金額和收款方無法預(yù)估；3.現(xiàn)金支付比其他支付方式更為經(jīng)濟。(二)員工借款必須用于公務(wù)，借款金額應(yīng)與實際用途相符。常規(guī)借款一般不得超過____元，原則上最高借款額度不得超過____元。對于金額較小、使用期限較短、員工有能力墊付的費用，不鼓勵采用借款方式。(三)借款審批流程如下：1.借款人填寫《借款單》；2.經(jīng)處(室)負責(zé)人初審；3.由分管財務(wù)的院長審批；4.出納進行審核并辦理出賬手續(xù)。董事會工作人員的借款需由董事會負責(zé)人或指定人員審批。出納僅在符合上述條件和程序的情況下發(fā)放借款，否則將不予辦理。(四)借款人對所借款項負全責(zé)，無論何種情況（包括借款丟失、糾紛、支出無法報銷等），均需承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。(五)借款單作為借款人與出納經(jīng)濟往來的憑證，借款人應(yīng)直接到財務(wù)部門辦理借款，他人不得代領(lǐng)。(六)員工不得拆分借款，原則上前筆借款未清償者不得再次借款，采購等頻繁借款的部門員工每人原則上不得超過三筆。(七)員工借款需在當(dāng)月內(nèi)還清，下旬借款若無法在月底前清償，需填寫《展期申請單》并辦理展期手續(xù)（審批程序同借款）。(八)學(xué)院財務(wù)處出納每月____日前編制并公示《欠款逾期人員、數(shù)額統(tǒng)計表》，對未還款且未辦理展期手續(xù)的人員暫停借款，并從工資中扣款直至欠款清償。一學(xué)年內(nèi)三次受到以上處理的，財務(wù)部門將停止其借款權(quán)限，構(gòu)成____公款侵占的，將依法承擔(dān)法律責(zé)任。(九)員工離職前，必須清償所有借款。第四條報銷(一)報銷依據(jù)：員工報銷的費用必須基于實際發(fā)生的合法費用，并提供有效票據(jù)。(二)報銷時限：員工原則上應(yīng)在月底前報銷當(dāng)月所有費用，下旬產(chǎn)生的費用最晚需在下月____日前完成報銷。(三)報銷流程如下：1.經(jīng)辦人填寫報銷單并附有效票據(jù)及相關(guān)附件（如采購申請單、入庫單、招待費菜單等）；2.經(jīng)處(室)負責(zé)人初審；3.主辦會計進行審核；4.分管財務(wù)的院長審批；5.出納進行復(fù)核并辦理出賬手續(xù)。涉及固定資產(chǎn)投資的，出納復(fù)核前需經(jīng)董事會負責(zé)人批準(zhǔn)。(四)堅持“誰經(jīng)手，誰報銷”的原則，經(jīng)辦人需親自辦理報銷，不得代為報銷。院領(lǐng)導(dǎo)和董事長的報銷由相應(yīng)辦公室代為辦理，財務(wù)部門除報銷本部門費用外，不得代為報銷。(五)經(jīng)辦人應(yīng)如實填寫報銷單據(jù)，不報銷不合理的支出，審批人員需嚴(yán)格把關(guān)，對不符合報銷條件的費用不予報銷。(六)財務(wù)人員需嚴(yán)格審核，以下情況之一的，不得報銷：