財務盤點制度

第第頁財務盤點制度財務盤點制度第一條目的為求存貨及資產(chǎn)盤點的正確性，盤點事務處理有所遵奉并服從，并加強管理人員的責任，以實現(xiàn)資產(chǎn)管理的目的，特訂立本方法。第二條盤點范圍（一）存貨盤點：系指原材料子、物料、在制品、制產(chǎn)品、商品、零件保養(yǎng)料子、外協(xié)加工料品、下腳品。（二）財務盤點：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約。（三）資產(chǎn)盤點：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點而言。1、固定資產(chǎn)：包含土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產(chǎn)器具等資本支出購置者。2、保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費用報支的雜項設備。3、保管品：以費用購置者。第三條盤點方式（一）年中、年終盤點1、存貨：由資材部門或經(jīng)管部門會同財務部門于年（中）終時，實施全面總清點一次。2、財務：由財務科與會計科共同盤點。3、資產(chǎn)：由經(jīng)管部門會同財務部門于年（中）終時，實施全面總清點一次。（二）月末盤點每月末全部存貨，由經(jīng)管部門及財務部門實施全面清點一次。（經(jīng)管項目500項以上時，得采取重點盤點。）（三）月份檢查由檢核部門（總經(jīng)理室）或財務部門照會其部門主管后，會同經(jīng)管部門，做存貨隨機抽樣盤點。第四條人員的指派與職責（一）總盤人：由總經(jīng)理擔負，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。（二）主盤人：由各事業(yè)部主管擔負，負責實際盤點工作的推動及實施。（三）復盤人：由總經(jīng)理室視需要指派及事業(yè)部經(jīng)管部門的主管（含科長、廠長、處長），負責盤點監(jiān)督之責。（四）盤點人：由各事業(yè)部財務經(jīng)管部門指派，負責點計數(shù)量。（五）會點人：由財務部門指派（人員不足時，間接部門幫助），負責會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。（六）協(xié)點人：由各事業(yè)部財務經(jīng)管部門指派，負責盤點時，料品搬運及整理工作。（七）特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人、抽點人，其職責亦同。（八）監(jiān)點人：由總經(jīng)理室派員擔負。第五條盤點前準備事項（一）盤點編組由財務部門主管于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”，呈總經(jīng)理核定后，公布實施。（二）經(jīng)管部門將應行盤點的財務及盤點用具，預先準備妥當；所需盤點表格，由財務部門準備。1、存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并置標示牌。2、現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單。3、各項資產(chǎn)卡依編號次序，事先準備妥當，以備盤點。4、各項財務帳冊應于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由財務部門將尚未入帳的有關(guān)票據(jù)如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運單、收料單等利用“結(jié)存調(diào)整表”一式兩聯(lián)，將帳面數(shù)調(diào)整為正確的帳面結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財務部門自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門。（三）盤點期間已收到料而未辦好入帳手續(xù)的原、物料，應另行分別存放，并予以標示。第六條年中、年終全面盤點（一）財務部門應于呈報總經(jīng)理，經(jīng)核準后，簽發(fā)盤點通知，并負責召集各事業(yè)部的盤點負責人召開盤點協(xié)調(diào)會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關(guān)部門，限期辦理盤點工作。（二）盤點期間除緊急用料外，短時間停止收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤點期間所需用料的領(lǐng)料，料子可不移動，但必需標示出。（三）年中、年終盤點，原則上應采全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應呈報總經(jīng)理核準后，變化方式進行。（四）盤點應盡量采用精準明確的計量器，躲避用主觀的目測方式，每項財物數(shù)量，應于確定后，再連續(xù)進行下一項，盤點后不得更改。（五）盤點物品時，會點人均應依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于“盤點統(tǒng)計表”，并每小段應核對一次，無誤者于該表上相互簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后審核，若有出入者，必需再重點；盤點完畢，盤點人應將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財務部門，供核算盤點盈虧金額。第七條不定期抽點（一）由總經(jīng)理室視實際需要，隨時指派人員抽點；可由財務部門填具“財務抽點通知單”于呈報總經(jīng)理核準后辦理。（二）盤點日期及項目，以不預先通知經(jīng)營部門為原則。（三）盤點前應由會計部門利用“結(jié)存調(diào)整表”將帳面數(shù)先行調(diào)整至盤點確實實帳面結(jié)存數(shù)，再行盤點。（四）不定期抽點，應填列“盤存表”。第八條盤點報告（一）財務部門應依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式三聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差別原因的說明及對策后，送回財務部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室，第二聯(lián)財務部門自存作為帳項調(diào)整的依據(jù)。（二）不定期抽點，應于盤點后一星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點，應由財務部門于盤點后二星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。（三）盤點盈虧金額，平常僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點虧損。第九條現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點（一）現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應由財務部門會同經(jīng)管部門共同盤點外，平常，總經(jīng)理室或財務部門至少每月抽查一次。（二）現(xiàn)金及票據(jù)的盤點，應于盤點當上下班未行收支前或當日下午結(jié)帳后辦理。（三）盤點前應先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對帳冊后開啟，由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。（四）會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金（票據(jù)）盤點報告表”一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門存，第二聯(lián)財務部門存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。（五）有價證券及各項全部權(quán)狀等應確實核對認定，會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“有價證券盤點報告表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)存財務部門，第三聯(lián)送往總經(jīng)理室，如有出入，應即呈報總經(jīng)理批示。第十條存貨盤點（一）存貨的盤點，以當月最末一日舉辦為原則。（二）存貨，原則上采全面盤點，如因本錢計算方式，無須全面盤點，或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應呈報總經(jīng)理核準后始得變化盤點方式。第十一條其他項目盤點（一）外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會同財務人員，共同赴外盤點，其“外協(xié)加工料品盤點表”一式三聯(lián)。應由代加工廠商簽認。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)財務部門存查，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。（二）銷貨退回的產(chǎn)品，應于盤點前辦好退貨手續(xù)，含驗收及列帳。（三）經(jīng)管部門將新加添土地、房屋的全部權(quán)的影印本，送財務部門核查。第十二條注意事項（一）全部參加盤點工作的盤點人員，對于自身的工作職責及應行準備事項，必需深入了解。（二）盤點人員盤點當日一律停止休假，并須依時間提早到達指定的工作地方向該組復盤人報到，接受工作布置。如有特殊事故而覓妥代理人應經(jīng)事先報備核準，否則以曠職論處。（三）全部盤點財務都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。（四）盤點使用的票據(jù)、報表內(nèi)全部欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤點人員簽認始能生效，否則應查究其責。（五）全部盤點數(shù)據(jù)必需以實際清點、磅秤或換算確實實資料為據(jù)，不得以料想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。（六）盤點人員超時工作時間得報加班或經(jīng)主管核準可以輪流編排補休。（七）盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受復盤人指揮監(jiān)督。（八）盤點終了由各組復盤人向主盤人報告，經(jīng)核準后始得離開崗位。第十三條盤點工作獎懲（一）盤點工作事務人員要依照本方法的規(guī)定，切實遵奉辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)由主盤人簽報，各嘉獎一次，以資嘉獎。（二）違反本方法的視其違反情節(jié)的輕重，由主盤人簽報人事部門議處。第十四條帳載錯誤處理（一）帳載數(shù)量如因漏帳、記錯、算錯、未結(jié)帳或帳面記載不清者，記帳人員應視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴重者，應層呈總經(jīng)理議處。（二）帳載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以審核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報總經(jīng)理議處。第十五條賠償處理財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額：（一）對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者：（二）對所保管的財物未經(jīng)報準而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報告者：（三）未盡保管責任或由于過失致使財物受到被竊、損失或盤虧者。第十六條本方法訂立后，層呈董事長核準后實施，修改時亦同。篇2:公司庫存盤點管理制度公司庫存盤點管理制度一、總則（）為了加強對公司存貨的管理和掌控，保證存貨的安全完整，提高存貨運營效率，保證合理確認存貨價值，防止并及時發(fā)現(xiàn)和矯正存貨業(yè)務中的各種過錯和舞弊，依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部掌控基本規(guī)范》，訂立本制度。（二）本制度所稱存貨，是指公司在日常活動中持有以備出售的產(chǎn)產(chǎn)品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或供應勞務過程中耗用的料子和物料，緊要包含毛料倉庫的各類原材料子、展廳內(nèi)的衣裳產(chǎn)產(chǎn)品、辦公用品等。（三）庫存物資內(nèi)部掌控中的不相容職務應當分別，其中包含：（1）實物的驗收保管與采購應分別；（2）審批發(fā)料的計劃員與存貨保管員相分別；（3）存貨盤點應由會計、出納及倉管等人員共同進行；（4）若某職位空缺或相關(guān)人員臨時外出，應指定替代人員或臨時人員負責，躲避短時間的職務重疊。二、崗位分工與授權(quán)（一）職責分工。（1）倉庫管理員負責辦理物資的驗收入庫、存儲保管和物資出庫業(yè)務，審核相關(guān)表單并及時于第二天的上午10點前遞交到財務部，倉庫管理員必需妥當保管全部存貨收發(fā)憑證并裝訂成冊，定期盤點庫存物資，保證庫存物資實現(xiàn)帳證相符、帳實相符、帳帳相符；（2）財務部負責存貨進倉與出倉的核算業(yè)務及對相關(guān)存貨管理的監(jiān)督，及時把倉庫管理員提交的進倉單、出倉單核對并錄入ERP系統(tǒng)；（3）采購部負責外購品入庫業(yè)務指令的下達、起始表單的填制和報賬、付款事宜；（4）質(zhì)量掌控處（可修改）負責相關(guān)物資出入庫的質(zhì)量檢測事宜。（二）各部門領(lǐng)用與本部門職責相關(guān)的消耗性庫存物資需由本部門負責人簽字批準，領(lǐng)用與本部門職責無關(guān)的庫存物資或?qū)崿F(xiàn)固定資產(chǎn)標準的設備（如風扇、座椅、電腦等）需要在人事部進行登記，由人事部門負責人簽字審核后由分管領(lǐng)導簽字批準，才有權(quán)批準領(lǐng)用該庫存物資。（三）庫存物資的盤盈、盤虧的處理決議權(quán)由公司倉儲部門與財務部門行使，并報公司負責物資管理的分管領(lǐng)導和財務主管、總經(jīng)理審核批準。庫存物資的變質(zhì)老化、報廢毀損的處理決議權(quán)由公司倉管部、財務部及采購行使，并報公司負責物資管理的領(lǐng)導和財務主管、總經(jīng)理審核批準，依據(jù)相關(guān)法規(guī)制度的規(guī)定作出處理決議并進行會計核算。三、請購、采購、驗收與保管（一）公司的原材料子請購采購業(yè)務的執(zhí)行，由采購部依據(jù)銷售部下達的原材料子需求計劃進行采購。對于原材料子的采購需申請人填寫《采購申請表》經(jīng)部門負責人、分管領(lǐng)導、銷售主管及總經(jīng)理的批準。第九條倉儲處、采購部分別對入庫原材及產(chǎn)品的數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)規(guī)格等方面進行檢查與驗收，保證存貨符合采購要求。（二）外購原材料子驗收后，由倉庫管理員填寫“收貨單”，經(jīng)檢驗合格的原材料子，倉管員方可辦理入庫手續(xù)。對供應商錯發(fā)、少發(fā)或不合格原材料子，倉管部應及時通知采購部予以退貨或補貨。（三）對于入庫展廳的成衣產(chǎn)產(chǎn)品，由銷售部生產(chǎn)跟單對其進行檢驗并予以標識，只有檢驗合格的產(chǎn)產(chǎn)品，倉管部才可以作為存貨辦理入庫相關(guān)手續(xù)。（四）倉管部必需定期對毛料倉庫的存貨進行檢查，加強存貨的日常保管工作。（1）倉庫應按料子名稱及規(guī)格型號一物一卡準確標識，存卡應逐筆登記料子的收、發(fā)、存，各項內(nèi)容應填寫齊全、準確。（2）上架保管的料子，應做到分門別類按行次—層次—位置排序擺放，標志明顯，易于存取和保管。（3）同種牌號的庫位應集中設置，每一個貨架托盤物料只能堆放一個品種，不得混堆；（4）每一貨架中的每種物料必需在貨架標識牌上注明牌號、批號及數(shù)量；（5）當不同批號的物料在同一墊倉板上存放且每個品種批量1kg以下的物料，可集中放置，但要正立放置，并標識清楚、不得混雜；（6）物資存放，進出環(huán)節(jié)注意防止?jié)B、漏、變質(zhì)等揮霍行為，并保持料子倉庫現(xiàn)場乾凈整齊；（7）物料如有破損、殘缺、變形或物品分解變質(zhì)等情況，應立刻進行安全處理除掉事故隱患，料子倉庫不能自行處理的應立刻報告公司領(lǐng)導；（8）常常巡察料子倉庫物資，注意防潮、防變質(zhì)等防護措施，發(fā)現(xiàn)問題及時向有關(guān)部門報告；（9）為保證料子物資的安全，料子倉庫人員應注意防火、防盜，并掌握基本消防知識，嚴禁有火險隱患存在，如明火、吸煙、非法用電，易燃易爆品、燒焊維護和修理火花等，由本倉儲處經(jīng)理定時布置檢查消防器材設施；（10）倉管員每日下班前應認真檢查，確認無人滯留料子倉庫后，關(guān)好水源、電源、門窗，方可離開，以確保料子倉庫料子物資安全；（11）發(fā)料時，依據(jù)先進先出的原則發(fā)料，先到先發(fā)，應先集中發(fā)同一批次的物料，發(fā)完后再發(fā)另一批次的物料；發(fā)貨時，同一生產(chǎn)批號所需原材料子集中發(fā)出，集中放置。（五）人事部、銷售部、設計部對展廳的產(chǎn)生品成衣的共同進行管理。（1）展廳內(nèi)全部成衣的數(shù)量由人事部負責登記進倉及出倉，定期每月進行盤點登記并錄入電腦系統(tǒng)。（2）保持展廳的乾凈，展廳會議桌上的衣裳及其他物品要及時清走，紙箱或其他不允許放進展廳的物品放在展廳不能超出兩個工作日；（3）展廳陳設由銷售部、設計部同事一起整理，清潔由阿姨清掃；（4）只有設計部及銷售部人員可以使用展廳內(nèi)的衣裳，在使用衣裳時應及時放回相應的位置，如需拿出展廳的，必需到人事部前臺處登記，遇周六日或晚上前臺沒人的情況，使用人應先做好登記，上班的時間再到前臺補錄登記。人事部前臺負責登記，并核對架子上的衣裳數(shù)量是否全都，如有外拿不登記與數(shù)量不全都的，由銷售部和人事部負責人共同協(xié)商處理；（5）成衣產(chǎn)產(chǎn)品有新款放進展廳的，需統(tǒng)一到人事部前臺出處登記，如未登記，造成衣裳紊亂或不見的，由銷售部或設計部負責人自行處理。（6）展廳開放時間為正常上班時間，由人事部前臺打開，如晚上需使用展廳必需提前跟人事部前臺溝通，前臺可布置倉庫管理員關(guān)門，如周六日要使用的，可告知倉庫管理員。（六）倉管部及人事部必需對入庫的存貨（毛料及產(chǎn)產(chǎn)品衣裳）建立存貨明細賬，認真登記存貨類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計量單位等內(nèi)容，并定期與財務管理部就存貨品種、數(shù)量、金額等進行核對。（七）入庫記錄不得隨便修改。如確需修改入庫記錄，必需經(jīng)部門經(jīng)理及相關(guān)部門的批準。（八）對于已售商品退貨的入庫，倉管處應依據(jù)生產(chǎn)部填寫的“退料單”辦理入庫手續(xù)，視乎退的毛料的數(shù)量來決議是否進行廢毛處理。（九）入倉庫人員均須經(jīng)過倉管員的同意，并經(jīng)過登記之后，方可在倉管員的陪伴下進入倉庫，進入倉庫的人員一律不得攜帶易燃、易爆物品，不得在倉庫內(nèi)吸煙。四、領(lǐng)用與發(fā)出（一）生產(chǎn)部領(lǐng)用料子，應當持有生產(chǎn)部門及其他相關(guān)部門核準的領(lǐng)料單。倉管員需憑經(jīng)批準的領(lǐng)料單，核對物資數(shù)量、品名、規(guī)格后發(fā)料。如實行限額領(lǐng)料，對超出領(lǐng)料限額的，應當經(jīng)過相關(guān)部門和領(lǐng)導的特別授權(quán)。生產(chǎn)部需確認倉管人員填制的“發(fā)料單”無誤后，才略把毛料領(lǐng)出倉庫。（二）月末，生產(chǎn)部已領(lǐng)用但尚未耗用完的物資（包含殘余料），應及時退回倉庫，假如是下批生產(chǎn)仍要用的物資，其物資實體可不退回倉庫。五、存貨的核算（一）財務管理部設置ERP系統(tǒng)和E*cel表格對物資進行登記，各存貨倉庫設置數(shù)量、金額的存貨明細賬，并依照存貨的品名、規(guī)格反映入庫、發(fā)出和結(jié)存情況。（二）財務管理部的存貨核算人員每月對倉庫存貨收、發(fā)、存進行稽核，并與總賬核對，對存貨系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)差別要查明原因，及時調(diào)整。六、盤點與處理（一）倉管部、財務部、采購部、銷售部、人事部構(gòu)成盤存小組，定期和不定期對存貨的毛料倉庫和展廳進行盤點，盤點方式為抽盤和全盤。定期盤點分為月度盤點、半年度盤點和年度盤點。月度盤點采用抽盤方式，半年度和年度盤點采用全盤方式。月度抽盤的存貨數(shù)量不低于總量的60%。對用量或金額較大、領(lǐng)用次數(shù)頻繁的存貨應每月盤點一次。（二）月度盤點時間為每月1日上午9：00，半年盤點時間為7月1日上午9：00，年度盤點時間為元月1日上午9：00.（三）倉管部必需訂立認真的盤點計劃，合理布置人員，對月度盤點可分原材料子和產(chǎn)品二組進行抽盤并固定小構(gòu)成員，半年度和年度盤點可由相關(guān)參加盤存部門抽調(diào)人員分多組進行，每一盤存小組每個部門必需保證有一人參加，對月度、半年度及年度盤點須確定盤存小組組長負責本組的盤存工作。（四）倉儲處應充分做好盤存前準備工作，實在盤存要求如下：（1）將盤存工作所需用具和“庫存盤點表”預先準備妥當。（2）倉庫內(nèi)物料應分別擺放，實施區(qū)分并標識。（3）存貨應有序擺放，應力求整齊、集中、分類，并置標識牌。（4）盤存期間已收到料而未辦好入帳手續(xù)的存貨，應另行分別存放，并予以標示。（5）盤存期間除緊急用料外，短時間停止收發(fā)料。生產(chǎn)部盤存期間所需用料的領(lǐng)料應提前進行，料子可不移動，但必需標示出。（五）全部盤存數(shù)據(jù)必需進行現(xiàn)場盤點，不得以料想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄于盤存表中。盤存數(shù)據(jù)若需修改，均須經(jīng)盤存人員簽字方能生效。第四十九條全部參加盤存工作的人員，盤存當日一律禁止休假，并須依時間提早到達指定的工作地方向盤存小組組長報到，接受工作布置。如有特殊情況，須由部門負責人請示盤存小組組長，并指定代理人，否則以曠工論處。若有事確需離開，應經(jīng)盤存小組組長的同意后方可離開，各有關(guān)人員不得擅自離開。七、檢查與監(jiān)督（一）公司管理層不定期對存貨管理情況進行專項檢查，也可結(jié)合財務檢查、審計等工作進行。（二）存貨內(nèi)部掌控監(jiān)督檢查的內(nèi)容緊要包含：（1）存貨業(yè)務相關(guān)崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在不相容職務混崗的現(xiàn)象。（2）存貨業(yè)務授權(quán)批準的執(zhí)行情況。重點檢查授權(quán)批準手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。（3）存貨收發(fā)、保管的執(zhí)行情況。重點檢查存貨取得是否真實、合理，存貨驗收手續(xù)是否健全，存貨保管的崗位責任制是否落實，存貨清查、盤點是否及時、正確。（4）存貨處理的執(zhí)行情況。重點檢查存貨處理是否經(jīng)過授權(quán)批準，處理方式是否合理。（5）存貨會計核算的執(zhí)行情況。重點檢查存貨記錄是否真實、完整及時。對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的存貨內(nèi)部掌控中的孱弱環(huán)節(jié)，負責監(jiān)督檢查的部門應當告知倉管部，倉管部應當及時查明原因，采取措施加以矯正和完善。（三）監(jiān)督檢查部門應當依照內(nèi)部管理權(quán)限向上級有關(guān)部門報告存貨內(nèi)部掌控監(jiān)督檢查情況和有關(guān)部門的整改情況。八、附則。本制度經(jīng)審議批準，并發(fā)布后生效，修改時亦同，本制度解釋權(quán)歸財務部和總經(jīng)理辦。****************************公司篇3:固定資產(chǎn)盤點方案固定資產(chǎn)盤點方案編號：版本號：1.0固定資產(chǎn)盤點方案目的盤點范圍盤點工作分工：項目、總部、總裁辦/審計部門盤點時間布置：初盤、數(shù)據(jù)核對、抽盤盤點前準備：5.1固定資產(chǎn)初始臺賬確定：盤點前，各項目資產(chǎn)管理員必需提前整理好資產(chǎn)，并按最終提交的資產(chǎn)卡片臺賬作為原始盤點初始臺賬《固定資產(chǎn)盤查明細表》；5.2盤點工具表單訂立：（企業(yè)管理部）5.3盤點通知起草發(fā)布：通知各資產(chǎn)人員在盤點期間減少資產(chǎn)的調(diào)撥操作及其他事項的通知（企業(yè)管理部）5.4盤點培訓：培訓時間、培訓內(nèi)容、培訓布置、參加人員等（企業(yè)管理部）盤點中操作指引及要求：6.1盤點過程操作指引：以《固定資產(chǎn)盤查明細表》為依據(jù)對整個集團的固定資產(chǎn)進行核對盤點；6.2賬內(nèi)固定資產(chǎn)盤點：6.2.1固定資產(chǎn)的盤點應分類進行，在盤點賬面記載的固定資產(chǎn)時以賬查物，并要求查明固定資產(chǎn)的基本情況：認真核對固定資產(chǎn)編號及品牌、名稱、規(guī)格型號、存放地方、使用部門、開始使用日期、計量單位、數(shù)量、原值等；6.2.2對已盤點的固定資產(chǎn)應及時貼上“已盤資產(chǎn)條碼標簽”。6.3賬外固定資產(chǎn)盤點：6.3.1對帳外固定資產(chǎn)，項目資產(chǎn)管理員通過與帳面記錄進行核對和甄別，在排出租入、借入、外單位寄存等情況后，確定為賬外固定資產(chǎn)，除了解基本信息后還需重點查明：未入賬原因、固定資產(chǎn)的來源、價值情形；6.3.2及時貼上“已盤資產(chǎn)條碼標簽”；6.3.3在《固定資產(chǎn)盤查明細表》基礎上，補登固定資產(chǎn)卡片，并在編寫《清查固定資產(chǎn)盤點表》時對盤盈的固定資產(chǎn)進行增補說明。6.4盤點中管理要求：倉庫進行盤點過程中，盡量少進行新增、更改、調(diào)撥，若需要新增、更改、調(diào)撥，則先用手工票據(jù)先做處理，固定資產(chǎn)系統(tǒng)上線后再補錄入系統(tǒng)。盤點后工作流程及注意事項：7.1項目資產(chǎn)管理員依據(jù)盤點情況編寫《清查固定資產(chǎn)盤點表》，與《固定資產(chǎn)盤查明細表》進行核對，并對盤點中顯現(xiàn)的差別情況進行說明，必需在盤點后1天內(nèi)編寫完成并提交給總部資產(chǎn)管理員；7.2總部資產(chǎn)管理員對《清查固定資產(chǎn)盤點表》進行復核，復核無誤后1天內(nèi)呈交給資產(chǎn)統(tǒng)籌部；7.3資產(chǎn)統(tǒng)籌部匯總整理各專業(yè)線《清查固定資產(chǎn)盤點表》，并編寫《固定資產(chǎn)盤點報告》上報相關(guān)資產(chǎn)領(lǐng)導；7.4盤點臺賬核對調(diào)整；7.5盤盈資產(chǎn)補錄卡片原始數(shù)據(jù)：項目資產(chǎn)管理員依據(jù)《清查固定資產(chǎn)盤點表》數(shù)據(jù)完善《原始卡片收集表》；7.6簽字確認移交總裁辦企業(yè)管理部：各專業(yè)線的《原始卡片收集表》工作需在盤