房地產(chǎn)公司財務(wù)預(yù)算方案

第第頁房地產(chǎn)公司財務(wù)預(yù)算方案財務(wù)預(yù)算方案【二】20**年，國家房地產(chǎn)宏觀調(diào)控向縱深發(fā)展，公司三大主業(yè)項目全面開工建設(shè)，面對確定的資金壓力；在限購、限價、限貸的市場環(huán)境下，存量房產(chǎn)銷售在確定程度上受到影響。公司經(jīng)營發(fā)展仍面對著諸多的難關(guān)和挑戰(zhàn)。本預(yù)算方案是通過對公司目前所面對的宏觀經(jīng)濟政策、行業(yè)情形及投資環(huán)境等外部環(huán)境的分析研究，參考公司近兩年來的經(jīng)營業(yè)績及目前的經(jīng)營本領(lǐng)，結(jié)合20**年度投資計劃、經(jīng)營計劃以及其他有關(guān)資料，遵奉并服從我國現(xiàn)行的法律、法規(guī)和企業(yè)會計制度，依照公認(rèn)的會計準(zhǔn)則，秉著穩(wěn)健、謹(jǐn)慎的原則編制而成。一、預(yù)算編制的前提條件1、預(yù)算期內(nèi)本公司所遵奉并服從的法律、法規(guī)、政策和經(jīng)濟環(huán)境無重點更改；2、按現(xiàn)行的國家緊要稅率、匯率、銀行信貸利率；3、市場情形無重點更改；4、無其他人力不行抗拒及不行猜測因素造成的重點不利影響。二、緊要預(yù)算指標(biāo)分析說明1、營業(yè)收入：估量20**年度營業(yè)收入較上年同期減少18.10%。2、主營業(yè)務(wù)本錢：估量20**年度營業(yè)本錢較上年同期減少22.14%。3、營業(yè)稅金及附加：估量20**年度營業(yè)稅金及附加較上年同期加添13.05%。4、期間費用①銷售費用。估量20**年度銷售費用較上年同期加添36.38%。②管理費用。估量20**年度管理費用較上年同期加添8.51%。③財務(wù)費用。估量20**年度財務(wù)費用較上年同期減少45.02%。5、投資收益。估量20**年投資收益較上年同期增長14100%。6、利潤總額。估量20**年公司利潤總額較上年同期減少31.48%。三、資產(chǎn)負債和權(quán)益預(yù)算情況說明估量截至20**年12月31日。總資產(chǎn)比年初加添28.85%；總負債比年初加添47.46%；全部者權(quán)益比年初增長4.45%；資產(chǎn)負債率比年初上升8.19個百分點。四、投資、借款預(yù)算情況說明深房集團20**年投資預(yù)算計劃涵蓋3個房地產(chǎn)開發(fā)投資項目，緊要包含龍崗深房尚林花園（北區(qū)）、光明深房傳麒山（原深房御府）、汕頭市汕頭金湖路住宅。本年預(yù)算投資總額為11.2億元。本期因投資力度加大，估量全集團20**年底借款余額較上年同期增長59.87%。五、落實預(yù)算的基本措施為此，20**年公司將連續(xù)關(guān)注和加強對宏觀經(jīng)濟形勢和房地產(chǎn)市場動態(tài)的分析和研究，審時度勢，快捷應(yīng)對政策和市場更改；把握時機，適時適度加添土地儲備；樂觀拓展融資渠道，提高資金運作效率；連續(xù)提高管控水平和主業(yè)開發(fā)本領(lǐng)，打造精品，提升企業(yè)市場合位和品牌形象；強化項目開發(fā)本錢掌控，提高盈利本領(lǐng)，爭取盡快恢復(fù)資本市場融資本領(lǐng)。篇2:蘇大財務(wù)處預(yù)算管理科工作職責(zé)蘇大財務(wù)處預(yù)算管理科工作職責(zé)工作人員：z（科長）、zz辦公地方：z樓809聯(lián)系電話：z工作職責(zé)：1.負責(zé)起草與本科室業(yè)務(wù)相關(guān)的規(guī)章制度；2.負責(zé)編制學(xué)校部門預(yù)算；3.負責(zé)校內(nèi)年度預(yù)算編制、下達工作；4.負責(zé)國庫集中支出指標(biāo)申請、下達工作；5.負責(zé)編制非稅資金上繳計劃；6.負責(zé)專項經(jīng)費預(yù)算編制的審核以及指標(biāo)下達工作；7.負責(zé)月度、年度預(yù)算執(zhí)行情況的通報及分析；8.負責(zé)編制各類統(tǒng)計報表；9.負責(zé)完成每月資金的分析工作；10.負責(zé)完成學(xué)校貸款還款計劃工作及貸款額度上報工作；11.負責(zé)經(jīng)濟合同的收集、分類及歸檔工作；12.負責(zé)全處財務(wù)系統(tǒng)的系統(tǒng)數(shù)據(jù)初始化以及年結(jié)束賬工作；13.負責(zé)財務(wù)管理需要的新軟件的開發(fā)聯(lián)系、培訓(xùn)工作；14.負責(zé)財務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)平衡檢查，并做好系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理工作；15.負責(zé)系統(tǒng)和設(shè)備的維護工作；16.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。篇3:財務(wù)預(yù)算管理方法財務(wù)預(yù)算管理方法一、預(yù)算的目的1．為實現(xiàn)公司的經(jīng)營目標(biāo)，保證決策所確定的最優(yōu)方案在實際工作中得到貫徹與執(zhí)行；2．協(xié)調(diào)及平衡公司下屬各子（分）公司經(jīng)營活動與財務(wù)預(yù)算；3．監(jiān)督和掌控各子（分）公司企業(yè)經(jīng)濟運行和資金運行過程中顯現(xiàn)的問題；4．分析和考核各子（分）公司及公司本部各部門的經(jīng)營成績和經(jīng)濟效益。二、預(yù)算的期間1．預(yù)算年度為每年的1月1日至12月31日。2．年度預(yù)算需按季或按月加以分解，求得季度或月度預(yù)算，以利逐月跟蹤分析。三、預(yù)算的對象公司預(yù)算的對象包含**集團有限公司本部預(yù)算和各子（分）公司預(yù)算。**集團有限公司為一級預(yù)算單位，各子（分）公司為二級預(yù)算單位，各子（分）公司投資的控股或全資單位為三級預(yù)算單位。子（分）公司預(yù)算包含子（分）公司本部和所屬三級預(yù)算單位預(yù)算。二級預(yù)算單位確實定原則為**是被投資企業(yè)的肯定或相對控股公司；三級預(yù)算單位必需是肯定控股企業(yè)。四、預(yù)算編制原則1．全都性原則。各預(yù)算單位的預(yù)算管理工作要與**保持高度全都，各級預(yù)算單位的預(yù)算都必需聽從于**的近期經(jīng)營目標(biāo)和長期發(fā)展目標(biāo)；2．分級預(yù)算原則。各級預(yù)算單位分別編制本級預(yù)算，然后由上級預(yù)算單位審核確定，按一級管理二級，二級管理三級原則分級管理；3．全面預(yù)算原則。預(yù)算要全面和完整，實在包含損益預(yù)算、權(quán)益預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算三個部分。實在要求是：凡是影響目標(biāo)利潤的業(yè)務(wù)和事項，均應(yīng)以貨幣或其它計量形式來實在加以反映，有關(guān)預(yù)算指標(biāo)之間要相互銜接，勾稽關(guān)系要明確，以保證整個預(yù)算的綜合平衡；4．實事求是的原則。預(yù)算編制要依據(jù)企業(yè)實際情況，從實際啟程，充分估量各項目標(biāo)在實現(xiàn)過程中可能發(fā)生的更改因素，保證預(yù)算能切實可行，充分發(fā)揮其引導(dǎo)和掌控作用；5．不調(diào)整原則。財務(wù)預(yù)算一經(jīng)董事會確定，一般不再調(diào)整，各級預(yù)算單位應(yīng)依照預(yù)算嚴(yán)格執(zhí)行，作好監(jiān)控分析，考核獎懲。五、財務(wù)預(yù)算的管理（一）**集團有限公司本部預(yù)算的管理1．本部預(yù)算的對象為：公司本部各部室。2．本部預(yù)算的內(nèi)容分為兩個部分：（1）本部資本經(jīng)營的收入和支出。實在包含證券投資收入、房地產(chǎn)投資收入、土地置換收入、金融服務(wù)收入、資產(chǎn)處理收入；各項直接投資預(yù)算及木材流通協(xié)會費用預(yù)算；（2）本部管理費用預(yù)算。實在包含：人員的工資福利費用、差旅費、辦公費、接待費及歸口管理的各項費用。3．本部預(yù)算的編制程序為：（1）當(dāng)年的九月末前，由財務(wù)總監(jiān)幫忙公司總裁依據(jù)公司董事會確定的原則向預(yù)算對象下達預(yù)算編制的提示性看法；（2）各預(yù)算對象依照分工，于當(dāng)年十月末前提出下年度的預(yù)算建議；（3）資金財務(wù)部對各預(yù)算對象的預(yù)算建議進行初審平衡后，編本部預(yù)算預(yù)案，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)、公司總裁審核后，于當(dāng)年十二月中旬前報公司董事會。董事會應(yīng)于當(dāng)年十二月末前完成預(yù)案的審定。4．資金財務(wù)部應(yīng)對本部預(yù)算的正確實施負責(zé)，并對執(zhí)行情況進行跟蹤分析，按季向公司總裁、財務(wù)總監(jiān)匯報本部預(yù)算執(zhí)行情況。5．年度終了，資金財務(wù)部編制編報決算案，并上報公司總裁、財務(wù)總監(jiān)，由公司總裁提交公司董事會審議。（二）子（分）公司預(yù)算的管理子（分）公司預(yù)算包含子（分）公司本部預(yù)算和所屬三級預(yù)算單位預(yù)算。子（分）公司預(yù)算參照**集團有限公司本部預(yù)算編制方法。編制程序如下：1．各子（分）公司經(jīng)營者依據(jù)**本部轉(zhuǎn)達的預(yù)算提示目標(biāo)，組織子（分）公司預(yù)算的編制，將提示目標(biāo)分解到各部門和所屬三級預(yù)算單位。2．三級預(yù)算單位預(yù)算的編制（1）采用全面預(yù)算管理制度，預(yù)算內(nèi)容包含生成經(jīng)營管理活動的各個方面，編制預(yù)算前應(yīng)進行詳盡的市場分析和企業(yè)自身情形分析，以銷售預(yù)算為起點，依次進行料子采購預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、本錢費用預(yù)算和應(yīng)收帳款、庫存預(yù)算以及各項期間費用預(yù)算，形成三張緊要預(yù)算報表：現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負債表、損益表。（2）全面預(yù)算需要各部門協(xié)同全都，銷售部門編制銷售預(yù)算和應(yīng)收帳款預(yù)算，供應(yīng)部門幫忙生產(chǎn)部門依據(jù)本年度估量銷售量，編制原材料子、人工、制造費用預(yù)算，倉庫保管部門依據(jù)料子入庫、生產(chǎn)、銷售情況編制存貨預(yù)算，財務(wù)部門編制現(xiàn)金收支預(yù)算以及管理費用、財務(wù)費用預(yù)算，最終由財務(wù)部門對各部門編報的預(yù)算進行協(xié)調(diào)平衡，最終形本錢企業(yè)的總預(yù)算。（3）假如本年度預(yù)算的結(jié)果與**本部的提示目標(biāo)不全都，本單位需要依據(jù)實際情況層層推動，降耗挖潛，調(diào)整預(yù)算，力爭實現(xiàn)提示目標(biāo)要求。3．子（分）公司協(xié)調(diào)平衡所屬各預(yù)算單位的預(yù)算，形成完整的二級單位預(yù)算。4．經(jīng)**本部審核并經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)后，本部向子（分）公司經(jīng)營者正式下達年度預(yù)算要求，并按此要求在該子公司法定機構(gòu)上通過預(yù)算方案。5．子（分）公司財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行。（1）預(yù)算一經(jīng)確定，企業(yè)經(jīng)營管理活動要嚴(yán)格依照預(yù)算進行，定期進行預(yù)算跟蹤分析，向本部資金財務(wù)部提交預(yù)算執(zhí)行情況分析報告。（2）依據(jù)本單位預(yù)算執(zhí)行情況，對更改幅度超出10%的項目應(yīng)及時向資金財務(wù)部報告。（3）**本部預(yù)算監(jiān)控人員應(yīng)深入企業(yè)實際，體察實情，為預(yù)算完成供應(yīng)及時準(zhǔn)確的決策信息。6．決算的編報。（1）決算編報應(yīng)依據(jù)實事求是原則，嚴(yán)格依照國家財務(wù)制度的要求定時進行。（2）決算時，本部資金財務(wù)部和審計監(jiān)察部對子（分）公司損益有重點影響的事項應(yīng)逐項審查，然后作出引導(dǎo)并進行處理。（3）資金財務(wù)部對照預(yù)算，認(rèn)真分析經(jīng)營結(jié)果與預(yù)算的差距，并為來年的工作提出改進措施。（4）資金財務(wù)部將決算形成報告，上報公司總裁、財務(wù)總監(jiān)，由公司總裁提交董事會審議。六、財務(wù)預(yù)算編制的工作組織（一）預(yù)算的職能部門1．總裁全面負責(zé)公司財務(wù)預(yù)算管理，向董事會提交公司年度財務(wù)預(yù)案和決案，批準(zhǔn)預(yù)案執(zhí)行過程中偏差解決方案，核準(zhǔn)二級、三級預(yù)算單位建議名單。2．財務(wù)總監(jiān)提出年度財務(wù)預(yù)算編制建議，實在引導(dǎo)資金財務(wù)部預(yù)算編制工作。3．資金財務(wù)部為財務(wù)預(yù)算編制的實在工作部門（1）審核二、三級預(yù)算單位名單；（2）編制公司本部財務(wù)預(yù)案；（3）負責(zé)本部預(yù)算的實施管理；（4）對所屬單位上報的預(yù)算進行評審并綜合平衡后報公司領(lǐng)導(dǎo)；（5）跟蹤分析子（分）公司預(yù)算執(zhí)行情況；（6）審核和編報公司決算草案。4．審計監(jiān)察部對下屬公司預(yù)算完成指標(biāo)的真實性進行審核。5．人力資源部編制公司本部工資、福利預(yù)算，實施本部中層及以下人員、下屬公司管理層的考核與獎懲。（二）預(yù)算的工作組織資金財務(wù)部為預(yù)算特地機構(gòu)，其它部門為預(yù)算編制、執(zhí)行、決算、考核的相關(guān)職能部門。資金財務(wù)部作為預(yù)算特地機構(gòu)和日常工作部門，應(yīng)及時將預(yù)算的編制、跟蹤、決算信息向公司領(lǐng)導(dǎo)和相