董事會(huì)-中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試輔導(dǎo)《工商管理專業(yè)知識(shí)與實(shí)務(wù)》第二章第四節(jié)講義2+第五節(jié)講義

正保遠(yuǎn)程教育旗下品牌網(wǎng)站美國紐交所上市公司(NYSE:DL)中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試輔導(dǎo)《工商管理專業(yè)知識(shí)與實(shí)務(wù)》第二章第四節(jié)講義2＋第五節(jié)講義董事會(huì)2.獨(dú)立董事的人數(shù)（熟悉）

證監(jiān)會(huì)《指導(dǎo)意見》要求上市公司在2003年6月30日前董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)至少包括三分之一獨(dú)立董事。

應(yīng)占董事會(huì)多數(shù)。

3.獨(dú)立董事的職權(quán)（熟悉）

獨(dú)立董事除具有一般董事的職權(quán)外，還具有下列職權(quán)：①重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)由獨(dú)立董事認(rèn)可后，提交董事會(huì)討論；②向董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所；③向董事會(huì)提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì)；④提議召開董事會(huì)；⑤獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)；⑥可以在股東大會(huì)召開前公開向股東征集投票權(quán)。獨(dú)立董事行使上述職權(quán)應(yīng)當(dāng)取得全體獨(dú)立董事的二分之一以上同意。

獨(dú)立董事除履行上述職責(zé)外，還應(yīng)當(dāng)對(duì)以下事項(xiàng)向董事會(huì)或股東大會(huì)發(fā)表獨(dú)立意見，這些事項(xiàng)為：①提名、任免董事；②聘任或解聘高級(jí)管理人員；③公司董事、高級(jí)管理人員的薪酬；④上市公司的股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對(duì)上市公司現(xiàn)有或新發(fā)生的總額高于300萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5%的借款或其他資金往來，以及公司是否采取有效措施回收欠款；⑤獨(dú)立董事認(rèn)為可能損害中小股東權(quán)益的事項(xiàng)；⑥公司章程規(guī)定的其他事項(xiàng)。

4.獨(dú)立董事的義務(wù)

獨(dú)立董事對(duì)上市公司及全體股東負(fù)有誠信與勤勉義務(wù)。獨(dú)立董事原則上最多在5家上市公司兼任獨(dú)立董事。

四、國有獨(dú)資公司的董事會(huì)

（一）董事會(huì)的特征（掌握）

董事會(huì)是國有獨(dú)資公司的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。董事會(huì)除行使《公司法》有關(guān)有限責(zé)任公司董事會(huì)的所有職權(quán)以外，還可以制定國有獨(dú)資公司章程報(bào)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。我國《公司法》明確了國有獨(dú)資公司章程的制定和批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)是國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

國有獨(dú)資公司章程制定的兩種方式：（1）由國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)制定；（2）由董事會(huì)制定并報(bào)國資委批準(zhǔn)。

（二）董事的身份（熟悉）

國有獨(dú)資公司的董事會(huì)成員由兩部分組成：國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)的委派和公司職工代表大會(huì)的選舉。

（三）董事會(huì)的組成與任期（熟悉）

國有獨(dú)資公司的董事每屆任期不得超過3年。董事會(huì)成員由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)委派，但是，董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)有公司職工代表。職工代表由公司職工代表大會(huì)選舉產(chǎn)生，其比例由公司章程規(guī)定。

董事會(huì)設(shè)董事長一人，可以設(shè)副董事長。董事長、副董事長由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)從董事會(huì)成員中指定。

國有獨(dú)資公司必須設(shè)立董事會(huì)。董事會(huì)是國有獨(dú)資公司的常設(shè)經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)。國有獨(dú)資公司的董事會(huì)成員為3～l3人，其中應(yīng)當(dāng)有公司職工代表。

【例題12·多選題】作為公司法人治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分，董事會(huì)是公司的（）。（2009年）

A.最高權(quán)力機(jī)構(gòu)B.咨詢參謀機(jī)構(gòu)

C.執(zhí)行機(jī)構(gòu)D.對(duì)外代表機(jī)構(gòu)

E.法定常設(shè)機(jī)構(gòu)[答疑編號(hào)2559020401]『正確答案』CDE

『答案解析』董事會(huì)是公司的執(zhí)行機(jī)構(gòu)、經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)、對(duì)外代表機(jī)構(gòu)、法定常設(shè)機(jī)構(gòu)和代表股東對(duì)公司進(jìn)行管理的機(jī)構(gòu)。選項(xiàng)A股東會(huì)是最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。

【例題13·單選題】根據(jù)我國公司法，召集董事會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開（）日前通知全體董事。（2009年）

A.10B.15C.20D.25[答疑編號(hào)2559020402]『正確答案』A

『答案解析』根據(jù)我國《公司法》，召集董事會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開10日前通知全體董事。

【例題14·多選題】根據(jù)我國公司法，董事會(huì)會(huì)議的表決實(shí)行（）原則。（2011年）

A.多數(shù)通過B.資本多數(shù)決

C.董事數(shù)額多數(shù)決D.一股一票

E.一人一票[答疑編號(hào)2559020403]『正確答案』ACE

『答案解析』本題考查董事會(huì)決議的表決原則。董事會(huì)決議的表決實(shí)行兩個(gè)原則，即一人一票和多數(shù)通過，這兩個(gè)原則結(jié)合起來即為董事數(shù)額多數(shù)決。

【例題15·單選題】在現(xiàn)代企業(yè)中，董事會(huì)是股東大會(huì)決議的（）。（2010年）

A.權(quán)力機(jī)構(gòu)B.決策機(jī)構(gòu)

C.執(zhí)行機(jī)構(gòu)D.監(jiān)督機(jī)構(gòu)[答疑編號(hào)2559020404]『正確答案』C

『答案解析』本題考查董事會(huì)的地位。在決策權(quán)力系統(tǒng)內(nèi)，股東大會(huì)是決策機(jī)構(gòu)（限于重大決策），董事會(huì)是執(zhí)行機(jī)構(gòu)。即董事會(huì)是股東大會(huì)決議的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。在執(zhí)行決策的系統(tǒng)內(nèi)，董事會(huì)成為決策機(jī)構(gòu)（限于一般決策），而經(jīng)理機(jī)構(gòu)是實(shí)際執(zhí)行機(jī)構(gòu)。

【例題16·單選題】根據(jù)我國有關(guān)法律法規(guī)，上市公司董事會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例不得小于（）。（2009年）

A.五分之一B.三分之一C.二分之一D.三分之二[答疑編號(hào)2559020405]『正確答案』B

『答案解析』證監(jiān)會(huì)《指導(dǎo)意見》要求上市公司在2003年6月30日前董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)至少包括三分之一獨(dú)立董事。

【例題17·單選題】關(guān)于國有獨(dú)資公司董事及董事會(huì)的說法，正確的是（）。（2011年）

A.國有獨(dú)資公司的董事每屆任期不得超過2年

B.國有獨(dú)資公司的董事會(huì)成員中職工代表的比例不得低于三分之一

C.國有獨(dú)資公司的董事長由董事會(huì)成員選舉產(chǎn)生

D.國有獨(dú)資公司的董事會(huì)成員由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)委派或者由公司職工代表大會(huì)選舉產(chǎn)生[答疑編號(hào)2559020406]『正確答案』D

『答案解析』本題考查國有獨(dú)資公司的董事及董事會(huì)。國有獨(dú)資公司的董事每屆任期不得超過3年。國有獨(dú)資公司的董事會(huì)成員中職工代表的比例由公司章程規(guī)定。國有獨(dú)資公司的董事長、副董事長由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)從董事會(huì)成員中指定。經(jīng)理機(jī)構(gòu)一、經(jīng)理機(jī)構(gòu)的地位

經(jīng)理又稱經(jīng)理人，是指由董事會(huì)做出決議聘任的主持日常經(jīng)營工作的公司負(fù)責(zé)人。

作為董事會(huì)的輔助機(jī)關(guān)，經(jīng)理從屬于董事會(huì)。經(jīng)理的職權(quán)范圍通常是來自董事會(huì)的授權(quán)，只能在董事會(huì)或董事長授權(quán)的范圍內(nèi)對(duì)外代表公司。

董事會(huì)與經(jīng)理的關(guān)系是以董事會(huì)對(duì)經(jīng)理實(shí)施控制為基礎(chǔ)的合作關(guān)系。其中，控制是第一性的，合作是第二性的。

二、有限責(zé)任公司與股份有限公司的經(jīng)理機(jī)構(gòu)

大多數(shù)國家的公司法，都將公司經(jīng)理視為章程中的任意設(shè)定機(jī)構(gòu)。而有些國家則明確規(guī)定了經(jīng)理的設(shè)置及其權(quán)限的一些情況。

（一）經(jīng)理機(jī)構(gòu)的職權(quán)（掌握）

從本質(zhì)上講，經(jīng)理被授予了部分董事會(huì)的職權(quán)，經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：

（1）主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議；

（2）組織實(shí)施公司年度經(jīng)營和投資方案；

（3）擬訂公司管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；

（4）擬訂公司的基本管理制度；

（5）制定公司的具體規(guī)章；

（6）提請(qǐng)聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；

（7）聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)聘任或者解聘以外的管理人員；

（8）公司章程和董事會(huì)授予的其他職權(quán)。

《公司法》規(guī)定經(jīng)理有權(quán)列席董事會(huì)會(huì)議。

（二）經(jīng)理的義務(wù)與責(zé)任（掌握）

經(jīng)理對(duì)公司所負(fù)的義務(wù)與董事基本相同，主要對(duì)公司負(fù)有謹(jǐn)慎、忠誠的義務(wù)和競業(yè)禁止義務(wù)。

（三）經(jīng)理的選任與解聘

作為董事會(huì)的輔助執(zhí)行機(jī)構(gòu)，經(jīng)理的選任和解聘均由董事會(huì)決定。對(duì)經(jīng)理的任免及報(bào)酬決定權(quán)是董事會(huì)對(duì)經(jīng)理實(shí)行監(jiān)控的主要手段。我國公司法對(duì)經(jīng)理的任職資格做出了與董事相同的要求。

解聘不合格的經(jīng)理，是董事會(huì)對(duì)經(jīng)理進(jìn)行事后制約的重要手段。

三、國有獨(dú)資公司的經(jīng)理機(jī)構(gòu)（掌握）

我國《公司法》規(guī)定，國有獨(dú)資公司設(shè)經(jīng)理，由董事會(huì)聘任或者解聘。經(jīng)國有獨(dú)資監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)同意，董事會(huì)成員可以兼任經(jīng)理。

對(duì)于國有獨(dú)資公司來說，經(jīng)理是必須設(shè)置的職務(wù)。

關(guān)于董事會(huì)和總經(jīng)理的關(guān)系，我國的法律、法規(guī)規(guī)定如下：

第一，總經(jīng)理負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)決議，依照《公司法》和公司章程的規(guī)定行使職權(quán)，向董事會(huì)報(bào)告工作，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，接受董事會(huì)的聘任或解聘、評(píng)價(jià)、考核和獎(jiǎng)勵(lì)。

第二，董事會(huì)根據(jù)總經(jīng)理的提名或建議，聘任或解聘、考核和獎(jiǎng)勵(lì)副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。

第三，董事會(huì)可將其職權(quán)范圍內(nèi)的有關(guān)具體事項(xiàng)有條件地授權(quán)總經(jīng)理處理。

第四，不兼任總經(jīng)理的董事長不承擔(dān)執(zhí)行性事務(wù)。在公司執(zhí)行性事務(wù)中實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)的領(lǐng)導(dǎo)體制。經(jīng)理由董事會(huì)聘任或者解聘，向董事會(huì)負(fù)責(zé)，接受董事會(huì)的監(jiān)督。

【例題18·單選題】在現(xiàn)代公司組織結(jié)構(gòu)中，董事會(huì)與經(jīng)理的關(guān)系是（）。（2010年）

A.以經(jīng)理對(duì)董事會(huì)分權(quán)為基礎(chǔ)的制衡關(guān)系

B.以董事會(huì)對(duì)經(jīng)理實(shí)施控制為基礎(chǔ)的合作關(guān)系

C.分工協(xié)作關(guān)系

D.合作與競爭關(guān)系[答疑編號(hào)2559020407]『正確答案』B

『答案解析』本題考查董事會(huì)與經(jīng)理的關(guān)系——以董事會(huì)對(duì)經(jīng)理實(shí)施控制為基礎(chǔ)的合作關(guān)系。

【例題19·多選題】在有限責(zé)任公司和股份有限公司中，經(jīng)理被授予了部分董事會(huì)的職權(quán)，經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，行使的職權(quán)包括（）。（2009年）

A.主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作B.決定公司管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案

C.確定公司的基本管理制度D.實(shí)施公司年度經(jīng)營和投資方案

E.聘任或解聘副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人[答疑編號(hào)25