公司備用金管理制度模版（二篇）

公司備用金管理制度模版1.概要本規(guī)定旨在強(qiáng)化公司備用金的管控，以確保資金的安全與規(guī)范使用。備用金設(shè)立的目的是應(yīng)對緊急情況、突發(fā)事件及日常運(yùn)營中的小額支出。本制度的目的是規(guī)范備用金的申請、使用、歸還等流程，保證其正常運(yùn)行和有效管理，進(jìn)而提升公司運(yùn)營效率和公眾形象。2.備用金的設(shè)立與管理2.1.備用金的設(shè)立備用金由財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司預(yù)算設(shè)立和分配，并在會計(jì)科目中設(shè)立單獨(dú)的備用金賬戶。設(shè)立金額應(yīng)基于公司的實(shí)際需求和狀況，經(jīng)過公司管理層的審閱和批準(zhǔn)。2.2.備用金的管理財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)備用金的統(tǒng)一管理，包括賬戶設(shè)立、記錄、監(jiān)控和監(jiān)督。備用金賬戶應(yīng)在日常會計(jì)核算中作為固定資產(chǎn)管理的一部分，進(jìn)行單獨(dú)核算和審核。財(cái)務(wù)部門需定期進(jìn)行賬戶核對、盤點(diǎn)和調(diào)整，以確保備用金的完整性和準(zhǔn)確性。3.備用金的申請與使用3.1.備用金的申請申請備用金需滿足以下條件：a.申請人需為在職員工，并具備相應(yīng)的權(quán)限和職責(zé)；b.申請材料需完整、準(zhǔn)確，包括申請表、費(fèi)用明細(xì)等；c.申請事由需合法合規(guī)，符合公司政策和程序。3.2.備用金的使用備用金的使用應(yīng)遵循以下原則：a.使用范圍需明確且合法，限于公司應(yīng)急、突發(fā)事件及日常運(yùn)營中的小額開銷；b.使用金額需符合公司相關(guān)規(guī)定和控制要求；c.使用方式需簡便透明，以確保備用金的安全和合理性；d.使用時需填寫使用記錄和憑證，并妥善保存相關(guān)票據(jù)和發(fā)票。4.備用金的歸還與結(jié)算4.1.備用金的歸還使用后的備用金應(yīng)盡快歸還，歸還需滿足以下條件：a.歸還金額需與申請金額一致；b.歸還事由需合法合規(guī)，需提供相應(yīng)的歸還申請和相關(guān)材料；c.歸還需經(jīng)過財(cái)務(wù)部門的核實(shí)和批準(zhǔn)，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。4.2.備用金的結(jié)算備用金的結(jié)算需符合以下要求：a.結(jié)算程序需規(guī)范可行，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)；b.結(jié)算時需提供相關(guān)票據(jù)和發(fā)票，以確保結(jié)算的準(zhǔn)確性和合規(guī)性；c.結(jié)算結(jié)果需在備用金賬戶中進(jìn)行記錄和核對，確保結(jié)存的準(zhǔn)確性。5.監(jiān)督與違規(guī)處理5.1.監(jiān)督機(jī)制各級管理人員需對備用金的申請、使用和歸還過程進(jìn)行監(jiān)督和檢查。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對備用金賬戶的監(jiān)控和審計(jì)，以確保其安全和合規(guī)。5.2.違規(guī)處理對于違反本規(guī)定的行為，公司將依據(jù)公司相關(guān)規(guī)定采取相應(yīng)責(zé)任追究措施，包括但不限于口頭警告、書面警告、罰款、停職、解雇等。6.其他事項(xiàng)6.1.本規(guī)定的解釋權(quán)歸公司管理層所有，公司管理層有權(quán)對本規(guī)定進(jìn)行修改和解釋；6.2.本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。公司備用金管理制度模版（二）第一章總則1.1為規(guī)范公司備用金的管理，保障其安全性和有效性，特制定本規(guī)程。1.2公司備用金定義為用于應(yīng)對緊急情況或突發(fā)性經(jīng)營需求的臨時資金儲備。1.3管理原則包括合法性、合規(guī)性、科學(xué)性、高效性、規(guī)范性和透明性。1.4設(shè)立專用的備用金賬戶，指定專人負(fù)責(zé)管理。1.5備用金的使用必須遵循公司相關(guān)規(guī)定，并經(jīng)由責(zé)任人審批。1.6使用必須在法律法規(guī)和公司規(guī)章制度允許的范圍內(nèi)，不得違背業(yè)務(wù)規(guī)劃和經(jīng)營決策。1.7定期向公司高級管理層報(bào)告?zhèn)溆媒鹗褂们闆r。1.8建立健全審計(jì)和監(jiān)督機(jī)制，確保備用金的合規(guī)使用。第二章備用金的設(shè)立和使用2.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營狀況和風(fēng)險(xiǎn)評估，確定備用金的額度和比例，提出設(shè)立建議。2.2備用金的設(shè)立需經(jīng)公司董事會或管理層的批準(zhǔn)，并設(shè)立專用賬戶。2.3使用備用金需經(jīng)過責(zé)任人申請，并由備用金管理部門審批。2.4允許使用的情況包括：緊急突發(fā)事件、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、重大項(xiàng)目投資及其他緊急情況。2.5使用需經(jīng)過責(zé)任人和管理層的復(fù)核審批，用途和金額需合理，記錄歸檔需完整。2.6備用金使用需定期回款結(jié)算。第三章備用金的管理和監(jiān)督3.1備用金管理由專門的管理部門負(fù)責(zé)。3.2管理部門需建立完善的申請、審批、支付和歸檔流程。3.3定期檢查和審計(jì)，確保備用金的合規(guī)使用，并向管理層報(bào)告。3.4備用金使用情況應(yīng)接受定期的內(nèi)部審計(jì)和外部監(jiān)督。第四章附則3.5本規(guī)程由備用金管理部門負(fù)責(zé)解釋和修訂。3.6自發(fā)布之日起生效，適用于公司所有部