2025初中、中職學(xué)校學(xué)校財務(wù)報銷管理制度

第頁學(xué)校財務(wù)報銷管理制度第一章總則第一條

為進一步規(guī)范學(xué)校財務(wù)報銷管理工作，貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定和厲行節(jié)約精神，促進黨風(fēng)廉政建設(shè)，根據(jù)有關(guān)法律和規(guī)章制度，結(jié)合我校實際，制定本辦法。第二條

本辦法適用于學(xué)校各項經(jīng)濟活動的財務(wù)報銷事項。第三條

財務(wù)報銷堅持“權(quán)責(zé)統(tǒng)一、分級負(fù)責(zé)、厲行節(jié)約、合法真實”的原則，

做到程序合法合規(guī)，資金使用合規(guī)高效。第四條學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、各科室應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行報銷審批流程，嚴(yán)格依規(guī)控制經(jīng)費開支，

確保財政資金使用規(guī)范和會計信息真實可靠。第二章

財務(wù)報銷程序第五條

辦理財務(wù)報銷業(yè)務(wù)前，經(jīng)辦人應(yīng)取得或填制合法、有效的原始憑證，原始憑證的時間、名稱、數(shù)量、金額、印章等要素必須齊全。經(jīng)辦人應(yīng)對取得的原始憑證分類整理并填制《單據(jù)封面》，按項目、服務(wù)等總類填寫的原始憑證，須附加蓋出票單位印章的明細清單。經(jīng)辦人對提供原始憑證的真實、合法性負(fù)責(zé)。第六條

1、凡屬3000元以上的大額支出（含3000元）或重要支出的項目，需經(jīng)校長辦公會研究同意，報銷時須附會議紀(jì)要和學(xué)校辦公用品購置申請單；總額超過3000元的報銷時須附會議紀(jì)要和學(xué)校大宗物品購置申請單。2、政府集中采購目錄以內(nèi)的項目和政府集中采購以外的項目報銷標(biāo)準(zhǔn)、范圍和手續(xù)按《X區(qū)教育局關(guān)于進一步加強學(xué)校財務(wù)管理的意見》文件執(zhí)行。第七條

經(jīng)辦人須在粘貼原始憑證的報銷單上簽注姓名，并將報銷憑證交分管科室負(fù)責(zé)人審核并簽字，科室負(fù)責(zé)人對審核的經(jīng)濟事項承擔(dān)責(zé)任。第八條

學(xué)校經(jīng)費支出報銷實行財務(wù)預(yù)審核制度和領(lǐng)導(dǎo)分級審批制度。經(jīng)費支出報銷憑證，由經(jīng)辦科室負(fù)責(zé)人審核后，報送學(xué)校財務(wù)室。財務(wù)

人員要嚴(yán)格按照有關(guān)制度規(guī)定審核把關(guān)，做好財務(wù)預(yù)審工作，核對原始憑證的時間、部門、項目、數(shù)量、金額、印章等要素的完備性，對記載不準(zhǔn)確、不完整、不真實的原始單據(jù)予以退回?；蛞笱a充完善相關(guān)資料；對非經(jīng)費支出審批人簽署或超權(quán)限范圍簽署的原始憑證等不予受理；對不符合規(guī)定的報銷事項，予以制止和糾正。手續(xù)完備符合規(guī)定的報銷事項，審核畢后，加蓋“單據(jù)審核”字樣印章。財務(wù)預(yù)審核完畢后，由經(jīng)辦科室負(fù)責(zé)人審核簽字、分管校領(lǐng)導(dǎo)審批簽字、校長審批簽字后支付。第九條

購買物品凡是屬于固定資產(chǎn)的，必須辦理固定資產(chǎn)驗收手續(xù)，附固定資產(chǎn)增加驗收單，并有經(jīng)手人、驗收人簽字，方可辦理報銷。第三章

財務(wù)報銷執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)及范圍第十條

財務(wù)報銷的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，厲行節(jié)約，實事求是。會議費報銷標(biāo)準(zhǔn)及范圍按《X區(qū)直機關(guān)會議費管理辦法》執(zhí)行，報銷時附會議審批文件、會議通知及實際參會人員名單、定點場所等會議服務(wù)單位提供的費用原始明細單據(jù)、電子結(jié)算單等憑證。培訓(xùn)費報銷標(biāo)準(zhǔn)及范圍按《區(qū)直機關(guān)培訓(xùn)費管理辦法》執(zhí)行，報銷時附培訓(xùn)通知、學(xué)校外出培訓(xùn)審批單、及培訓(xùn)機構(gòu)出具的原始明細單據(jù)、電子結(jié)算單等憑證。公務(wù)接待費報銷標(biāo)準(zhǔn)及范圍按《區(qū)黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理辦法》及其補充規(guī)定執(zhí)行，報銷時附公函和“四單“（審批單、就餐單、原始菜單和正式餐飲發(fā)票）。差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)及范圍按《區(qū)直機關(guān)差旅費管理辦法》和《關(guān)于調(diào)整X區(qū)直機關(guān)差旅住宿費標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)問題的通知》執(zhí)行，報銷時附出差審批單、往返車（機、船）票、住宿費發(fā)票及明細單等憑證。如有調(diào)整，按新規(guī)定執(zhí)行。第四章

其他事項第十一條

發(fā)票管理1、經(jīng)辦人提供的發(fā)票應(yīng)當(dāng)符合以下基本要求：具有稅務(wù)監(jiān)制章或財政監(jiān)制章、完整的發(fā)票號碼，并加蓋出票單位公章，票面內(nèi)容完整，無涂改；發(fā)票號碼如有連號，

視同一項報銷業(yè)務(wù)合并計算。2、發(fā)票應(yīng)及時報銷，當(dāng)年度的發(fā)票應(yīng)當(dāng)年報銷。如有特殊情況，最遲報銷期不超過次年1月31日。第十二條

支付管理報銷支付包括現(xiàn)金結(jié)算、公務(wù)卡結(jié)算和轉(zhuǎn)帳結(jié)算三種方式。對公業(yè)務(wù)一般采用轉(zhuǎn)帳支票或庫直接支付方式，對方需提供完整的收款方信息，包括收款單位、開戶行和銀行帳號?，F(xiàn)金和公務(wù)卡結(jié)算的業(yè)務(wù)，按現(xiàn)金和公務(wù)卡報銷結(jié)算有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，

非特殊情況盡量不使用現(xiàn)金結(jié)算。第五章附則第十三條

會議、培訓(xùn)、差旅中所涉及的費用必須使用公務(wù)卡結(jié)算，住宿、交通費用的日期必須與相關(guān)通知吻合，否則不予報銷。第十四條

本辦法