財務(wù)人員遵守規(guī)章制度6篇

財務(wù)人員遵守規(guī)章制度6篇

財務(wù)人員遵守規(guī)章制度6篇

規(guī)章制度，組織運轉(zhuǎn)的靈魂，讓我們一起遵守規(guī)章，共同建設(shè)和諧的工作環(huán)境。下面是我

為大家整理的財務(wù)人員遵守規(guī)章制度，假如大家喜愛可以共享給身邊的伴侶。

財務(wù)人員遵守規(guī)章制度（篇1）

一、辦公費：實行定額包干，每人每月不得突破4元，在限額內(nèi)由各科科長自行把握使用，

超額部分一律不予報銷。

二、文印費：打印文件資料，一律經(jīng)辦公室主任簽字批準，并嚴格掌握打印份數(shù)。不經(jīng)批

準的，全部費用由打字員個人負擔(dān)。文印所需紙張、油墨等用品的購置，由辦公室報請主管

財務(wù)的主任批準。

三、電話費：各科室電話一律取消長途功能，連續(xù)推行費用包年制度。費用繳付由財務(wù)科

統(tǒng)一辦理，每季考核一次，

四、照明費：除夜間加班，值班外，其它時間，宿辦室電燈一律關(guān)掉，做到人走燈滅。機

關(guān)大院及樓道由警衛(wèi)人員負責(zé)，消失常明燈的，每發(fā)覺一次，對當(dāng)事人罰款10元。

五、探視費：系統(tǒng)內(nèi)干部職工或直系親屬生病需要慰問探視的，由縣社領(lǐng)導(dǎo)支配，不經(jīng)領(lǐng)

導(dǎo)批準，仃.何科室或個人一律不準用公款進行探視。

六、款待費：上級或職能部門來人需要款待的'，必需提前報請主任批準，主任不在報付

主任批準，由辦公室支配陪餐人員，用餐標(biāo)準和用餐地點。陪餐人員一般不超過三人，用餐

標(biāo)準每人不得突破30元，財務(wù)科憑領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)辦人注明款待緣由的收據(jù)予以報銷。

七、醫(yī)藥費：工齡在15年以下的，每人每月15元，工齡在15年以上的，每增加一年增

發(fā)醫(yī)藥費一元，有重病住院需要檢查治療的，必需取得縣以上主治醫(yī)師證明，并報縣社主任

批準，所需醫(yī)藥費，由縣社依據(jù)狀況酌情解決。

八、修理費及低值品購置：機關(guān)需要購置家俱或房屋設(shè)備需要修理時，事前由辦公室造報

預(yù)算，報主任批準后購置或施工。在家俱用具的管理上，要根據(jù)誰使用誰負責(zé)保管的原則，

由辦公室、財務(wù)科造冊登無，摸清底數(shù)，明確貢任。每年進行一次盤點清理，對無故丟失或

損壞的，由責(zé)任人按現(xiàn)價包賠損失。

九、費用開支批準權(quán)限：除電話費、辦公費實行包干外，其它費用開支在10元以內(nèi)的，

由經(jīng)辦人簽字，科長批準報銷，超過10元的，由主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準報銷；凡購物超過100

元的，由主辦人匯同財務(wù)科共同辦理。

十、建立財務(wù)內(nèi)審和公開制度：每月要由主管領(lǐng)導(dǎo)組織有關(guān)財會人員，對機關(guān)財務(wù)開支狀

況，進行一次自查自糾，并通過上欄或召開職代會的形式進行公布，增加透亮度。

財務(wù)人員遵守規(guī)章制度（篇2）

第一條收入管理

機關(guān)收入應(yīng)全部納入財務(wù)核算，在業(yè)務(wù)活動中與其它單位或個人發(fā)生的一切款項，應(yīng)當(dāng)準

時開具財務(wù)票據(jù)、收取款項、登記入賬，不得截留、隱瞞、挪用。嚴格執(zhí)行“收支兩條線"

管理，機關(guān)的房屋出租，應(yīng)簽訂房屋租賃合同，指定專人負責(zé)收取租金。

其次條經(jīng)費開支審批

機關(guān)財務(wù)開支堅持“一支筆〃審批。

第三條經(jīng)費開支報銷規(guī)定

經(jīng)費報支要嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財政部門有關(guān)規(guī)定。當(dāng)月的票據(jù)當(dāng)月報銷，最遲不得

超過一個月。在資金結(jié)算中，1000元以上的大額開支必需通過銀行轉(zhuǎn)賬，不能用現(xiàn)金支付。

發(fā)票（原始憑證）應(yīng)具備以下內(nèi)容：

①單位名稱；

②填制日期；

③款項內(nèi)容（用途）、金額；

④填制單位發(fā)票專用章（財務(wù)專用章或單位公章）。凡從外單位取得的發(fā)票（原始憑證），

一般應(yīng)為正式發(fā)票或財政票據(jù)，并蓋有填制單位財務(wù)印有或發(fā)票專用章；票據(jù)填寫字跡要清

晰，不得涂改、挖補，大小寫金額必需相符；多聯(lián)套寫憑證，不得拆開分張單寫。禁止白條

報支有關(guān)費用。

1、辦公費。核報各種辦公用品時，必需附按發(fā)票規(guī)定的品名、單位、數(shù)量、單價、金額

等內(nèi)容開具的發(fā)票。若一次性購買辦公用品較多，無法在發(fā)票中寫明，可附上購物清單并加

蓋銷售單位的發(fā)票印章。辦公用品一律由辦公室統(tǒng)一購置，符合政府選購的支出一律實行政

府選購。其他科室所需辦公用品按規(guī)定手續(xù)到辦公室領(lǐng)取，不允許自行購置。

2、電話費。留意節(jié)省電話費的開支，單位公用電話原則上用于公務(wù)活動，嚴禁撥打語音、

小額支付等特別服務(wù)電話，

3、水電費。加強水電管理，壓縮水電費支出，從嚴掌握辦公用電用水。家屬樓家庭用水

用電和單位出租的門面房暫未向供電（水）部門直接交費的，由辦公室2人以上抄錄各用戶

電（水）表數(shù)，據(jù)實收費后統(tǒng)一交機關(guān)財務(wù)。

4、車輛修理費。機關(guān)軍修理應(yīng)由司機事先填寫“車輛修理申請表〃，報請主管領(lǐng)導(dǎo)審批，

然后將車輛交付定點修理廠修理，如發(fā)覺有新增修理項目，必需報主管領(lǐng)導(dǎo)批準。車輛修好

結(jié)束后，司機應(yīng)將修理單帶回交主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，然后轉(zhuǎn)交財務(wù)部門。財務(wù)部門依據(jù)車輛

修理單，定期與修理廠核對，審核無誤后將票據(jù)（修理廠家的修理明細結(jié)算清單）轉(zhuǎn)交給車

輛管理人員履行結(jié)賬報銷手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審簽后財務(wù)部門予以支付修理款項。司機補助按機關(guān)

規(guī)定執(zhí)行。機動車保險按財政局要求統(tǒng)一辦理。

5、交通費。根據(jù)辦公會討論制定的費用標(biāo)準，單位的詳細規(guī)定（略）......全年費用總額不

能超支，結(jié)余部分可結(jié)轉(zhuǎn)下年。

6、差旅費。差旅費報銷標(biāo)準嚴格按財政局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等所需經(jīng)費報

銷必需附主辦單位通知文件，井經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批。報銷內(nèi)容土要由交通費（車、船、飛機等）和

住宿費（培訓(xùn)費、會議費、餐費等作單獨列支）組成。外出進行招商考察活動經(jīng)費支出須經(jīng)

領(lǐng)導(dǎo)批準，并事先編制經(jīng)費預(yù)算，報銷時不允許超出預(yù)算。如通過旅行社支配交通和食宿，

可憑旅行社開具的發(fā)票作為報銷票據(jù)，報銷憑證需附考察活動支出明細單。

7、會議費。各科室承辦會議，必需先列出會議經(jīng)費預(yù)算方案，由主管領(lǐng)導(dǎo)審查，報辦公

會批準。報銷會議費應(yīng)附會議通知文件、參與人員簽到單、會議費預(yù)算審批表、會議費結(jié)算

清單和會議費的發(fā)票。凡超出審批標(biāo)準的會議費，不得報銷。赴國內(nèi)出差等公務(wù)活動經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)

同意后應(yīng)按當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行規(guī)定的差旅費、會議費項目標(biāo)準由經(jīng)辦人持真實有效的原始票據(jù)據(jù)實到

財務(wù)部門報銷。

8、接待費。公務(wù)接待一般由辦公室按有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準統(tǒng)一支配，接待經(jīng)辦人員每周將接

待狀況列出詳單?，報請領(lǐng)導(dǎo)審批后轉(zhuǎn)交財務(wù)部門。財務(wù)部門依據(jù)接待清單，定期與飯店核對，

無誤后由接待經(jīng)辦人員履行簽字報銷手續(xù)，最終財務(wù)部門予以支付款項。

9、慰問費。在職干部職工因病住院，由人事科提出慰問看法，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后組織慰問。

慰問費標(biāo)準科級干部200元，處級干部300元，離退休人員另行規(guī)定。

10、修繕費。全部修繕項目（包括零星修繕費）應(yīng)編制預(yù)算，根據(jù)有關(guān)規(guī)定確定施工方,

并簽訂施工合同。工程進度款的支付，必需憑合法正式的原始憑證。修繕項目竣工后，應(yīng)編

報竣工財務(wù)決算和修繕項目明細單，報領(lǐng)導(dǎo)審批后方可支付款項或余款。

第四條往來款項管理

1、各科室因公需要借款時，由借款人按規(guī)定填寫借款單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，報請領(lǐng)導(dǎo)審

批后，財務(wù)部門方可辦理借款手續(xù)。

2、預(yù)支的差旅費，在出差人員返回7日內(nèi)應(yīng)結(jié)清；零星購物借款，應(yīng)在收到發(fā)票15天內(nèi)

辦理報銷手續(xù)。借款時間最長不得超過45天。前次借款未還的，不得辦理新的借款。出納

人員要加強對借款狀況的清查，準時催還到期借款。

3、公款不得借給個人或私人使用。

第五條政府選購

機關(guān)大宗、大件物品選購，較大支出的修理及各項長期支出活動，要根據(jù)政府選購的程序

公開招標(biāo)購置或打算施工服務(wù)單位，以節(jié)省開支.全部物品選購、經(jīng)費結(jié)算必需由財務(wù)人員

參加、兩人以上經(jīng)辦，并在單據(jù)上簽字；其他科室人員如需報銷，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)確認簽字，

并報請領(lǐng)導(dǎo)審批后方可支付款項。

第六條票據(jù)、印章管理

收款票據(jù)、印章應(yīng)分別韋定專人管理，即管章的不管票據(jù)、管票據(jù)的不管章。票據(jù)領(lǐng)用時

要進行登記。出納人員在收到款項時，必需按款項的內(nèi)容開具票據(jù)（除財政正常經(jīng)費撥款無

需開票外），并嚴格按規(guī)定的要求填寫完整、清晰、不得涂改，作廢的票據(jù)（一式三聯(lián)）應(yīng)

同時加蓋"作廢”章。

財務(wù)專用的公章、名章和支票，由會計和出納分別保管，超出正常業(yè)務(wù)范圍用章必需事先

請示領(lǐng)導(dǎo)批準。

第七條固定資產(chǎn)管理

凡是使用年限在一年以上以及單價在規(guī)定金額以上（一般設(shè)備500元，專用設(shè)備800元）

的購入物品，都應(yīng)記入單位固定資產(chǎn)管理。

1、固定資產(chǎn)要指定專人管理，并將固定資產(chǎn)進行分類分項登記、編號，建立財產(chǎn)管理卡

片，會計賬簿必需設(shè)置固定資產(chǎn)明細賬，定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點，年度末

要進行一次全面的清杳盤點，做到帳、卡、物相符。

2、固定資產(chǎn)一律不準私人侵占或帶回家用，嚴禁以物易物或贈送、轉(zhuǎn)讓。機關(guān)工作人員

調(diào)離本單位時，必需將借用或領(lǐng)用的設(shè)備、圖書等歸還，并由固定資產(chǎn)管理人員簽字清賬后

方可辦理遍離手續(xù)，否則由管理人員負貢追回或賠償。

3、大額固定資產(chǎn)的購置，實行政府集中選購。購進的資產(chǎn)要由固定資產(chǎn)管理員負責(zé)驗收

并登記固定資產(chǎn)實物帳。固定資產(chǎn)購置應(yīng)做到資源共享、優(yōu)化配置，避開重復(fù)購置和閑置＜1

4、固定資產(chǎn)報廢處置由使用科室提出申請，經(jīng)與固定資產(chǎn)管理人員核對后，填寫“固定資

產(chǎn)報廢處置表”報局領(lǐng)導(dǎo)批準（必要時報財政審批）后方可核銷，任何科室及個人未經(jīng)批準

不得隨便處置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)變價收入必需納入局機關(guān)收入管理。

5、每年度末由固定資產(chǎn)管理部門、使用部門和財務(wù)部門進行?次全面的清查盤點，確保

固定資產(chǎn)總賬、明細賬和實物相符。對盤盈盤虧的固定資產(chǎn)要查明緣由，明確責(zé)任，按有關(guān)

規(guī)定辦理盤盈盤虧手續(xù)。對清查盤點中發(fā)覺的問題，應(yīng)準時實行措施，加強管理。

財務(wù)人員遵守規(guī)章制度（篇3）

為加強機關(guān)財務(wù)管理，規(guī)范內(nèi)部財務(wù)行為，嚴厲財經(jīng)紀律，嚴格財務(wù)收支審批制度，勤

儉節(jié)省，杜絕鋪張，提高資金的使用效益，更好地為教育教學(xué)服務(wù)，依據(jù)有關(guān)財經(jīng)法律、法

規(guī)精神，結(jié)合我局實際狀況，特制定《禹王臺區(qū)教文體局機關(guān)財務(wù)管理制度》。

一、機關(guān)財務(wù)管理實行"統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理”的體制

機關(guān)的財務(wù)活動在單位負責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，由計財科統(tǒng)?管理。計財科負責(zé)編制全局預(yù)算內(nèi)、

外方案，年終決算，撰寫財務(wù)分析報告；根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)規(guī)定統(tǒng)一設(shè)立帳戶、統(tǒng)一核算,

實行“一支筆”財務(wù)審批制度。

二、財務(wù)工作實行"兩公開一監(jiān)督〃的管理方法。即公開財務(wù)管理制度，財務(wù)執(zhí)行結(jié)果，接

受群眾監(jiān)督。

（-）實行民主理財。成立局民主理財小組，負責(zé)對機關(guān)財務(wù)狀況進行監(jiān)督，對重大收支

項1=1提出看法和建議，對財務(wù)公開的有關(guān)內(nèi)容進行審核、分析、評價，聽取群眾看法，提出

改進措施。

（二）計財科每季度向局務(wù)會議匯報局機關(guān)預(yù)算內(nèi)外資金收支狀況，年終公開接受區(qū)審計、

監(jiān)察、財政、物價、稅務(wù)等部門的檢查監(jiān)督。

三、建立有效合理的預(yù)算外資金收支運行機制，確保機關(guān)工作的正常運轉(zhuǎn)

（一）對所屬單位和個人設(shè)立、調(diào)整收費項目和收費標(biāo)準的，必需嚴格根據(jù)收費管理和審

批權(quán)限辦理報批手續(xù)，嚴禁各科室擅自收費。凡屬地方收費管理和審批權(quán)限范圍內(nèi)收費項目

的設(shè)立、變更和收費標(biāo)準的制定與調(diào)整，可由業(yè)務(wù)科室提出書面看法，經(jīng)計財科審核后報局

領(lǐng)導(dǎo)審批并商物價、財政部門會簽下文，據(jù)此文辦理《收費許可證》、變更手續(xù)，實行亮證

收費。嚴禁使用非統(tǒng)一收據(jù)或不開收據(jù)向單位、學(xué)校和個人收費。嚴禁私設(shè)小金庫。

（二）各科室組織業(yè)務(wù)活動發(fā)生的各項收入和各種代管款項，如考試報名費、資料費、職

評費等，均由各科室供應(yīng)明細清單，并要求繳款方準時繳款。屬收費項目的，通過相應(yīng)銀行

繳入?yún)^(qū)預(yù)算外資金管理股，屬代管項目的，繳入本局基本帳戶。計財科依據(jù)銀行蓋戳的繳費

憑證，出具財政部門統(tǒng)一印制的收費收據(jù)或收款收據(jù)。

（二）有預(yù)算外收入的科室，每年初應(yīng)編制全年預(yù)算外資金收支方案。預(yù)算外資金收支堅

持“先收后支，量入為出，專款專用”的原則，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定實行收支兩條線管理，杜絕坐

收坐支。

（四）預(yù)算外資金可川于彌補預(yù)算內(nèi)事業(yè)費和辦公經(jīng)費不足等。支出由各科室依據(jù)業(yè)務(wù)活

動的狀況，本著勤儉節(jié)省的精神，根據(jù)少花錢、多辦事的原則，編制用款方案，經(jīng)局長審核

批準。

四、加強財務(wù)事前監(jiān)督，實行財務(wù)稽核制度，一切開支（含借款）必需履行

先審核后批報手續(xù)

（一）借款：工作人員出差或處理公務(wù)，必需填寫注明事由的借款單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后，計

財科方可辦理借款手續(xù)。借款應(yīng)在返回一周內(nèi)準時結(jié)算'歸還。借款未結(jié)清者，不得再借。

（二）購置：

（1）機關(guān)購買日常辦公用品、器具、汽車配件、勞保用品、設(shè)備、汽車修理和圖書、資

料、報刊雜志的訂購以及唁封、信箋、公文用紙、檔案袋、表格印刷等，應(yīng)事先由辦公室編

報方案，經(jīng)局長同意后，由計財科列入預(yù)算，再交辦公室統(tǒng)一辦理。

（2）凡屬控購商品，要先履行報批手續(xù)，否則不予購置。

（3）大宗辦公用品、高檔耐用消費品、珍貴設(shè)備等購置，由辦公室牽頭，組織民主理財

小組和相關(guān)科室，實行招標(biāo)或競爭性談判的方式進行選購。

（三）報銷：

（1）工作人員報銷差旅費須仔細填寫差旅費報銷單有關(guān)欄目（食宿自理的會議按住勤費

報銷時，須持召開會議單位文件或證明，否則不予支報會議期間的住宿費和住勤補助費），

連同出差申報單經(jīng)計財科審核后報銷。

（2）白紙條、代辦條一律不得作為報銷憑證。

（3）數(shù)額在1000元以上較大的和特別性的開支，需事先編報方案送計財科審核，并經(jīng)局

長同意或局長辦公會議討論后，報請主管區(qū)長簽字后，方可報銷。

（4）郵寄公文、信件、專遞由辦公室統(tǒng)一辦理。

五、實行出差審批制度，掌握差旅費支出

（一）機關(guān)工作人員需要出差的，應(yīng)在出差前填寫出差申報單，作為出差借款、報銷的憑

據(jù)。

（二）出差開支在1000元以內(nèi)的申報單由局長批準，1000元以上的需經(jīng)局長辦公會議討

論后批準。

（三）出差乘坐交通工具，要按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。原則上不乘坐飛機，如遇距離過遠，緊急

工作等特別狀況須經(jīng)局長批準后可以單飛一趟。

六、文印由辦公室統(tǒng)一支配

凡需打印的材料，必需經(jīng)辦公室統(tǒng)一登記支配。凡需到外單位打印的材料，事先征得辦公

室簽字同意方可辦理。否則，不予報銷。在外打印材料報銷時間限在10天以內(nèi)。

七、強化財產(chǎn)管理

（一）計財科應(yīng)建立健全機關(guān)固定資產(chǎn)總帳。做到件件有著落，樣樣都在冊。

（二）資料室必備圖書經(jīng)局長批準后，辦公室負責(zé)購買，再由資料圖書室驗收，并做好登

記和保管工作。

（三）機關(guān)車輛、電話、辦公用品等管理與修理，由辦公室會同計財科負責(zé)；房產(chǎn)的使用

與管理由辦公室負責(zé)；房產(chǎn)與水電設(shè)施的修理和配備由基建科負責(zé)。日常管理與修理工作要

本著節(jié)省的原則統(tǒng)一支配，確定專人負責(zé)實施。

（四）機關(guān)財產(chǎn)物資的調(diào)撥、報廢、捐贈等均應(yīng)根據(jù)動支權(quán)限進行審批，由計財科統(tǒng)一辦

理。

（五）加強電話管理。

原則上每科室安裝?部電話。平常因工作需要掛撥長途電話的，由辦公室統(tǒng)?支配。

八、確定動支權(quán)限，嚴格審批制度

機關(guān)一切資金收支活動都要在進行財務(wù)收支審批后，才能辦理收付業(yè)務(wù)。

九、規(guī)范會計工作，加強檔案管理

（-）會計人員必需嚴格根據(jù)?《會計法》及有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，規(guī)范會計工作和財

務(wù)行為，確保報銷的原始憑證數(shù)字真實牢靠，票據(jù)完整清楚，大小寫金額相符。對于不合規(guī)

的票據(jù)，堅決退回。

（二）建立會計檔案與檔案管理制度。會計人員要按有關(guān)規(guī)定建立會計檔案。檔案的借閱、

交接、存放、銷毀等，應(yīng)呼格根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

財務(wù)人員遵守規(guī)章制度（篇4）

依據(jù)《會計法》和上級有關(guān)加強財務(wù)管理的要求，結(jié)合本單位實際，特制訂本制度。

一、x按上級規(guī)定設(shè)立兼職會計、出納人員，負責(zé)全部收支帳務(wù)，做到依法立帳、正確核

算、嚴格管理。

二、經(jīng)費管理

1、經(jīng)費管理嚴格根據(jù)財經(jīng)制度的有關(guān)政策規(guī)定執(zhí)行，實行統(tǒng)一管理，由局長“一支筆〃審

批。

2、建立健全會議報表制度，財務(wù)人員每月向局長報送財務(wù)報表及財務(wù)收支狀況.

三、費用開支報銷程序：開支方案請示一局長同意一經(jīng)辦人辦理一辦公室主任核實一分管

領(lǐng)導(dǎo)審核一局長審批一出納付款。

1、旅差費：工作人員因公出差，到辦公室登記，差旅費報銷實行每月按規(guī)定標(biāo)準填報一

次，辦公室主任簽字證明，分管領(lǐng)導(dǎo)審核，局長審批后方可報銷，任何人不得虛報、謊報、

否則，將按財經(jīng)紀律從嚴查處。

2、文英復(fù)印費：由辦公室統(tǒng)一管理，需要在外加工趕制的，由辦公室在指定地點統(tǒng)一結(jié)

算，辦公室主任證明，由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，局長審批后列支。

3、通訊費：按區(qū)委、政府的文件規(guī)定標(biāo)準予以報銷，超額部分自理;單位電話費、郵寄費

憑正規(guī)發(fā)票和憑證報銷，辦公室詳細承辦。

4、款待費：各種接待，須事前向局長請示，經(jīng)同意后由辦公室主任經(jīng)手在標(biāo)準內(nèi)開支;

標(biāo)準由局長確定。凡不事前請示或超標(biāo)開支的由經(jīng)手人自負。

5、小車修理費。小車修理由辦公室主任會同駕駛員一同到修車單位修理，商定的修理昆

山須事前向局長請示，同意后方可修理。

6、現(xiàn)金管理：工作人員因公出差需借用公款的，須履行借款手續(xù)，經(jīng)局長審批后出納方

可借款，公事辦完后回單位5天內(nèi)必需結(jié)清手續(xù)。出納員要加強現(xiàn)金保管，嚴禁現(xiàn)金丟失和

被盜，對現(xiàn)金不存銀行、私自放在辦公室而被盜，后果自負;出納員不得挪用、貪污公款，

不能“白條頂庫〃，違者予以紀律處分。

7、工作人員不準用單位資產(chǎn)等為他人或其它單位供應(yīng)任何擔(dān)保。

8、票據(jù)管理。使用的.票據(jù)一律使用財政局統(tǒng)一印制的專用據(jù)。不得白條收款。購買和使

用票據(jù)必需建立臺帳，登記經(jīng)手人，每月結(jié)一次帳據(jù)，每年十二月底由辦公室負責(zé)組織專項

清查使用狀況，并將結(jié)果上報局長。

9、單位任何經(jīng)費的開支，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，先斬后奏擅自打算發(fā)生的費用及白條報銷費用，

一律不予以審批報銷做帳s購買辦公物品和生活款待產(chǎn)生的費用原則上由兩人以上經(jīng)手。

10、公共財物管理。財物分為固定財物和日常辦公用品管理。固定財物有小車、辦公桌椅、

文件柜、保險柜、沙發(fā)、茶幾、空調(diào)機、電話機、飲水機、電腦設(shè)施等;口常辦公用品有紙、

筆、墨水、文具、書籍、也腦打印機耗材等，由辦公室統(tǒng)一購置并負責(zé)日常登記管理。每年

底由辦公室對固定財產(chǎn)進行一次清理。

購置辦公用品必需嚴格執(zhí)行審批制度。日常辦公用品由各室、股、隊提出方案，報領(lǐng)導(dǎo)同

意后由辦公室統(tǒng)一購買，部門領(lǐng)用登記。

財務(wù)人員遵守規(guī)章制度（篇5）

為了進一步規(guī)范單位財務(wù)行為，促進單位內(nèi)部管理，加強內(nèi)部會計監(jiān)督，完善財務(wù)監(jiān)督機

制，提高會計信息質(zhì)量，愛護資金的平安、完整，提高資金使用效益。依據(jù)《中華人民共和

國會計法》及有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，特制定內(nèi)部財務(wù)管理制度。

一、單位內(nèi)部財務(wù)管理體制

1、財經(jīng)審批：依據(jù)新修訂《會計法》第三條規(guī)定：單位負責(zé)人為本單位會計行為責(zé)任主

體，切實對會計工作和會計資料的真實性、完整性負責(zé)。結(jié)合我局實際，全局上下財經(jīng)審批

實行集體領(lǐng)導(dǎo)、分工負責(zé)、收支分線、單位負責(zé)人分別予以托付。對全部報銷的原始憑證一

律由財務(wù)部門首先審核，然后由主管行政的領(lǐng)導(dǎo)簽字，方可報銷，否則，出納一律杜絕報銷。

對重大會計事項的決策和開支都必需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體爭論打算。

2、財務(wù)部門的權(quán)責(zé)：負責(zé)財務(wù)預(yù)算和編制、執(zhí)行、檢查、分析詳細制度并準時修定內(nèi)部

財務(wù)管理制度，組織、指揮基層單位的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算；照實反映本單位的財務(wù)狀況和

經(jīng)營成果，監(jiān)督財務(wù)收支，參加單位經(jīng)營決策，統(tǒng)一調(diào)度資金，統(tǒng)籌處理財務(wù)工作中消失的

問題。

3、財務(wù)人員的分工。出納員負責(zé)把握財經(jīng)政策，搞好現(xiàn)金管理，嚴格根據(jù)結(jié)算制度的規(guī)

定，辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴格掌握簽發(fā)空白支票，做到日清月結(jié)，準時編制收、

付憑證并予以登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，定期與銀行對帳單核對，月末編制銀行存款余額

調(diào)整表，核對相符，保管好相關(guān)財務(wù)印章（財務(wù)印章必需分開保管，會計或主管領(lǐng)導(dǎo)分別保

管）。會計員詳細負責(zé)編制轉(zhuǎn)帳憑證，審核出納員編制的收、付款憑證，登記會計帳簿，編

制財務(wù)會計報告并做好財務(wù)分析和其它會計事務(wù)。

二、貨幣資金及往來戶結(jié)算管理

1、現(xiàn)金管理：局屬各單位庫存現(xiàn)金必需實行限額管理，一般庫存現(xiàn)金不超過三至五天的

開支。收入的現(xiàn)金必需存入銀行，不得隨便坐支，超過現(xiàn)金結(jié)算范圍的支出，必需通過銀行

轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

2、銀行存款管理。

（1）遵守銀行各項結(jié)算規(guī)定，保證銀行結(jié)算業(yè)務(wù)正常進行.

（2）建立健全銀行存款日記帳，準時與銀行核對，并編制銀行存款調(diào)整表，保證帳實相

符。

（3）健全銀行存款掌握系統(tǒng)，對支票登記、領(lǐng)用、簽發(fā)、核對、清查等，嚴格根掂銀行

結(jié)算管理方法，嚴格規(guī)定各環(huán)節(jié)有關(guān)人員的責(zé)任。

3、往來戶結(jié)算登記制度。局屬各單位必需準時登記每筆往來款項，精確反映其形成，

回收及增減變動狀況，月底對各往來戶款項的余額列出清單。

4、往來戶結(jié)算定期核對與清理。各單位每月、季終定往來款項必需進行全面清理，對應(yīng)

收帳款按其帳齡長短逐項進行分析?，必要時并準時函證核對，實行必要的催收措施，加快資

金周轉(zhuǎn)。

5、壞帳損失的確認、審批、財務(wù)處理。對于壞帳損失的確認條件按制度規(guī)定運行，嚴格

審批程序，特殊是逾期兩個以上的應(yīng)收帳款，對于壞帳的處理方法，在國家規(guī)定的幅度內(nèi)按

3-5%。的比例并作出相應(yīng)會計處理。

三、固定資產(chǎn)管理

辦公室應(yīng)做好局固定奧乒登記管理，定期與財務(wù)科對固定資產(chǎn)進行盤點，對遺失、毀壞固

定資產(chǎn)的，要查明緣由，明確責(zé)任，作出處理。固定資產(chǎn)報廢、調(diào)撥和變賣，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)

行。

四、項目專項資金管理

1、項目專項資金申報。應(yīng)由業(yè)務(wù)工程部門向上級主管部門和市級有關(guān)部門申報、轉(zhuǎn)報各

類專項資金的請示、報告，由申報或轉(zhuǎn)報單位、業(yè)務(wù)科室負責(zé)擬稿，報分管領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。上報

市、區(qū)政府的專項資金請示、報告，報局長簽發(fā)。

2、項目專項資金支配。

（1）項目專項資金下達后，按下達的實際金額和使用范圍，由工程業(yè)務(wù)部門會同相關(guān)科

室討論提出該專項的預(yù)算支配方案，包括支出細項、支出金額、執(zhí)行單位。報分管項目的領(lǐng)

導(dǎo)審查，分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核。

（2）項目資金支配經(jīng)審定后，由市財政撥付資金的，由財務(wù)科負責(zé)向市財政局報送方案；

由局轉(zhuǎn)撥或直接支付資金的，在項目執(zhí)行前，分管項目的科室須向財務(wù)科連接用款方案，并

按項目進度填報項目資金撥款申請表，經(jīng)分管項目的領(lǐng)導(dǎo)審杳后，交財務(wù)科審核支出內(nèi)容、

金額與審批的方案全都，報主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)簽字后予以撥款。

（3）專項項目資金有管理方法的，嚴格按項目資金管理方法執(zhí)行。

3、項目專項資金的監(jiān)督檢杳。由分管該項目工作的領(lǐng)導(dǎo)牽頭，分管項目的科室負責(zé)，財

務(wù)、監(jiān)察、審計協(xié)作，對項目專項資金的實施進行監(jiān)督、檢查，對存在的問題要準時反映，

提出整改措施并督促執(zhí)行單位整改。項目執(zhí)行完畢后由執(zhí)行單位負責(zé)對專項資金實施狀況及

成效進行總結(jié)報送局長和分管項目、財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)。

五、撥款與工程結(jié)算管理

1、財政撥款預(yù)算包干經(jīng)費：依據(jù)市、區(qū)撥經(jīng)費方案和撥款進度，由分管領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)科室

按年度方案和逐月考核、驗收的.結(jié)果，對各單位進行撥款。

2、工程管理：（指方案內(nèi)全部的工程）

（1）依據(jù)上級部門下達的工程項目，由局統(tǒng)一討論確定施工單位，并下發(fā)任務(wù)書。施工

單位在開工前，必需提出工程預(yù)算和施工圖紙報局審批.

（2）開工后，依據(jù)上級預(yù)撥進度款，結(jié)合施工單位實際進度，對施工單位進行進度撥款。

撥款前由施工單位填好進度表，由工程部門簽字、財務(wù)部門簽字、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字、主管領(lǐng)導(dǎo)

簽字，方可付款，手續(xù)不全者，出納一律杜絕支付。

（3）工程竣工后，施工單位辦理工程結(jié)算時提交竣工資料，由局驗收合格方能辦理竣工

結(jié)算手續(xù)，并同時辦理有關(guān)管理費，工程結(jié)余等上繳手續(xù)。

六、專用資金管理

具有特地用途的資金必需根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，實行按肯定標(biāo)準和比例計提，然

后專款專用，以收抵支，略有節(jié)余的原則。

1、職工福利基金：依據(jù)財政統(tǒng)一規(guī)定，按每月工資總額的2.5%計提。主要用于職工困難

補助費、慰問病號等。慰問病號一次不超過200元，上級部門掌握在300元以內(nèi)，由單位領(lǐng)

導(dǎo)帶隊，黨群詳細組織探望，不得多次探望，重復(fù)報銷。

2、工會經(jīng)費：根據(jù)上級要求，各單位的工會經(jīng)費要設(shè)專帳，單獨核算。計提比例按工資

總額的2%計提，上交局40%,單位留用60%,由各級工會組織掌握使用。

3、職工教育經(jīng)費：

按工資總額的1.5%計提，主要用于干部職工學(xué)習(xí)先進技術(shù)，連續(xù)教育，由各單位掌握使

用。

七、費用管理

經(jīng)費開支必需遵守財政部門的有關(guān)規(guī)定，堅持"厲行節(jié)省，嚴格支出”的原則，首先碓保人

員經(jīng)費，優(yōu)先支配好水、電、通訊和交通等各項開支，對專項經(jīng)費實行專項專用。詳細規(guī)定

如下：

1、公務(wù)費：（包括：辦公費、會議費、交通費）按局辦制定的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

2、款待費、旅游費：按局紀委制定的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

3、差旅費：（因公出差：含住宿費、長途補助、交通補貼）根據(jù)東財口996]40號文件規(guī)定

執(zhí)行。

4、一次性撫恤費：按武人[20_]42號文件執(zhí)行。

5、喪葬費：按武人[20_]2號文件執(zhí)行。

6、遺屬生活困難補助費：按武人[20_]17號文件執(zhí)行。

7、探親路費：按鄂人口994]50號文件執(zhí)行。

8、獨生子女費、書抄費：在9年義務(wù)教育期間按報銷發(fā)票中書抄費的全額父母雙方各報

一半;方案內(nèi)二胎，在9年義務(wù)教育期間按報銷發(fā)票中書抄費全額的80%父母雙方各報一半。

9、獨生子女托幼費：獨生子女托幼費按每月50元標(biāo)準，憑發(fā)票父母雙方各報一半；方案

內(nèi)二胎按每月50元標(biāo)準的80%父母雙方各報一半。

以上管理方法，要求全局干部職工及財務(wù)人員必需嚴格遵守，模范執(zhí)行。如該方法與上級

規(guī)定有抵觸的，以上級法規(guī)政策為準。

財務(wù)人員遵守規(guī)章制度（篇6）

第一條為了進一步規(guī)范省政府法制討論中心（以下簡稱討論中心）的財務(wù)行為，依據(jù)《中

華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國政府選購法》和財政部《事

業(yè)單位財務(wù)規(guī)章》《貴州省人民政府法制辦公室財務(wù)管理方法》等規(guī)定，結(jié)合實際制定本規(guī)

定。

其次條本規(guī)定適用于討論中心的財務(wù)活動。

第三條討論中心預(yù)算管理應(yīng)遵循統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)省、量力而行、講求績效和收支平衡

的原則，每年應(yīng)依據(jù)年度工作方案、項目預(yù)算、資產(chǎn)選購方案和上■年度預(yù)算執(zhí)行狀況等事

項，測算編制收入支出預(yù)算，并按程序報上級主管部門審核、報批。

第四條嚴格執(zhí)行預(yù)算管理，合理支配各項支出，不得超預(yù)算支配支出。預(yù)算在執(zhí)行過程

中，原則上不予調(diào)整，因特別狀況確需調(diào)整預(yù)算的，由討論中心提出書面報告，經(jīng)討論中心

負責(zé)人初審，送省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，報黨組會討論打算。

第五條討論中心編制的支出預(yù)算,應(yīng)當(dāng)保證履行基本職能所需要的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費,

項目支出應(yīng)當(dāng)嚴格掌握。

支出預(yù)算包括：人員支出、公用支出、項目支出、其他支出。人員支出預(yù)算的編制必需嚴

格根據(jù)國家政策規(guī)定和標(biāo)準，逐項核定，沒有政策規(guī)定的項目，不得列入預(yù)算。公用支出預(yù)

算的編制應(yīng)本著服務(wù)工作需要、質(zhì)優(yōu)價優(yōu)的原則編報。項目支出預(yù)算的編制應(yīng)緊密結(jié)合討論

中心當(dāng)年主要職責(zé)任務(wù)、工作目標(biāo)及進展規(guī)劃，本著實事求是、從嚴從緊、區(qū)分輕重緩急、

急事優(yōu)先的原則按序支配支出事項。各類項目的支出應(yīng)符合國家的現(xiàn)行規(guī)定，不得擅自提高

補貼標(biāo)準，不得巧立名目、變相擴大個人補貼范圍;不得隨便提高差旅費、會議費等報銷標(biāo)

準;不得追求奢華超預(yù)算購買或配備高檔交通工具、辦公設(shè)備或其他設(shè)施。

第六條堅持經(jīng)費使用方案審批原則。提出的用款方案，應(yīng)符合財務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支

范圍及開支標(biāo)準。用款方案應(yīng)對擬用款項目一次性提出經(jīng)費使用方案，非特別狀況，不應(yīng)分

次報批。

第七條方案使用經(jīng)費根據(jù)下列權(quán)限審批：

（一）用款在3000元（含）以下的項目，由方案使用經(jīng)費的部門擬定項目用款方案報討論中心

負責(zé)人審批。

（二）用款在3000元至3萬元的項目，由方案使用經(jīng)費的部門擬定項目用款方案經(jīng)討論中

心負責(zé)人審核后，報省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

（三）用款在3萬元（含）以上的項目，由方案使用經(jīng)費的部門擬定項目用款方案經(jīng)討論中心

負責(zé)人審核，在省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，報黨組會討論打算。

第八條因工作需要借款的，由經(jīng)辦人員填寫借款單，經(jīng)討論中心負責(zé)人簽字同意后到財

務(wù)出納人員處辦理相關(guān)借款手續(xù)。借款行為應(yīng)當(dāng)符合現(xiàn)金管理規(guī)定。

借款人員一般應(yīng)當(dāng)在相關(guān)工作辦結(jié)后一個月內(nèi)辦理報銷手續(xù)，結(jié)清借款。

借款人員調(diào)離討論中心，須結(jié)清全部借款后，方可辦理調(diào)動手續(xù)。

借款人員應(yīng)當(dāng)為討論中心在編在崗人員，實習(xí)人員及上掛、跟班學(xué)習(xí)、抽調(diào)人員不得為借

款經(jīng)辦人。

財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)定期清理借款，對久拖不結(jié)的借款要準時催收，特別狀況應(yīng)準時向討論中心

負責(zé)人報告并說明緣由。

第九條討論中心負責(zé)人因公借款，須經(jīng)省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，財務(wù)人員方

能辦理手續(xù)。

第十條堅持報銷前審批原則。報銷費用原則上要求一個項目一次報銷。根據(jù)“誰使用誰負

責(zé)”的原則，確保票據(jù)來源合法、內(nèi)容真實、使用正確。

第十一條報銷費用根據(jù)下列權(quán)限審批：

（一）支出在3000元（含）以下的，由財務(wù)會計審核后，報討論中心負責(zé)人審批。

（二）支出在3000元至3萬元的，除常規(guī)性的人員工資、社保、醫(yī)保、公積金等日常項目

外，由財務(wù)會計審核并經(jīng)討論中心負責(zé)人復(fù)核后，報省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

（三）支出在3萬元（含）以上，由財務(wù)會計審核并經(jīng)討論中心負資人復(fù)核，在省政府法制辦

公室分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，報黨組會討論打算。

全部報銷票據(jù)應(yīng)先經(jīng)財務(wù)會計審核簽字后方可履行其他審批程序。財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)切實加強

對報銷憑證的財務(wù)審核，確保憑證完整、合法，內(nèi)容符合要求、數(shù)據(jù)精確。

第十二條討論中心負責(zé)人因公報銷，須經(jīng)省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，財務(wù)人員

方能辦理手續(xù)。

第十三條實行公務(wù)卡（工資卡）制度。執(zhí)行公務(wù)卡（工資卡）強制結(jié)算，對已納入公務(wù)卡（工資

卡）強制結(jié)算名目的經(jīng)費支出，除按規(guī)定實行財政直接支付或者銀行轉(zhuǎn)賬外，應(yīng)當(dāng)使用公務(wù)

卡（工資卡）結(jié)算;公務(wù)卡（工資卡）不能結(jié)算的項目，經(jīng)批準可采納銀行轉(zhuǎn)賬或者現(xiàn)金支付方式

進行結(jié)算。

第十四條對使用現(xiàn)金結(jié)算的臨時開支和服務(wù)等項目支

出，原則上不能超過1000元。出差人員在外特別狀況下使用現(xiàn)金支付費用的，按規(guī)定程

序報銷后，由財務(wù)人員將報銷金額存入出差人員的公務(wù)卡（工資卡）里，原則上不使用現(xiàn)金結(jié)

算。

第十五條討論中心對外支付的各項社保經(jīng)費、勞務(wù)費、購置費、印刷費、暫（預(yù)）付款等，

根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，以銀行轉(zhuǎn)賬、匯兌、

托收等方式結(jié)算。

第十六條討論中心加強對本部門存款和現(xiàn)金的管理，工作中取得的各項現(xiàn)金收入應(yīng)準時

入賬，不私設(shè)"小金庫”，不設(shè)賬外賬。對超過庫存限額10000元以上的現(xiàn)金應(yīng)準時存銀行。

銀行存款和現(xiàn)金由出納登記“銀行存款日記賬〃、"現(xiàn)金日記賬”，并定期和不定期的進行現(xiàn)金

盤點，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。

第十七條討論中心資金不允許公款私存或以存折儲蓄方式管理。

第十八條以下經(jīng)費支出根據(jù)國家和上級主管部門相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（一）差旅費