公司資產(chǎn)管理目標及風(fēng)險分析

公司資產(chǎn)管理目標及風(fēng)險分析1資產(chǎn)管理目標（1）確保物料的管理和使用符合國家和企業(yè)內(nèi)部的相關(guān)制度規(guī)定；（2）完善并有效落實物料管理制度，避免因管理不善造成的企業(yè)資產(chǎn)損失；（3）加強物料的管理，提高物料使用效率，促進企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的順利進行；（4）確保與物料相關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準確、完整的記錄于恰當(dāng)?shù)臅嬈陂g，滿足財務(wù)報告和信息披露的要求；（5）規(guī)范廢舊物資的收集、計量、處理等合理、合法，滿足國家法律規(guī)范和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度的要求；（6）建立和完善固定資產(chǎn)投資制度，確保固定資產(chǎn)購置實施過程各階段各環(huán)節(jié)職責(zé)明確，請購項目審核審批權(quán)限明確；各司其職，層層把關(guān)；（7）招投標過程公正、公平、公開，審價手續(xù)完備，以擇優(yōu)選定供應(yīng)廠商，做到同質(zhì)低價，同價優(yōu)質(zhì)，確保公司利益最大化；（8）明確固定資產(chǎn)投資驗收規(guī)定，確保到貨驗收及交付使用驗收符合合同和技術(shù)協(xié)議要求；（9）正確核算資產(chǎn)成本并及時登記建帳，資料歸檔，為資產(chǎn)后續(xù)管理、運行使用和維修工作提供保障；（10）執(zhí)行公司企業(yè)管理方針目標要求，以策劃、執(zhí)行、檢查、改進（PDCA循環(huán)）的管理模式實現(xiàn)對固定資產(chǎn)的全過程綜合管理和控制，降低維修成本，減少和防止因過程控制不嚴而造成資產(chǎn)流失以及設(shè)備事故等引起的安全風(fēng)險，提高固定資產(chǎn)投資效益，增強企業(yè)綜合競爭能力；（11）保證無形資產(chǎn)管理工作符合國家法律法規(guī)及公司有關(guān)規(guī)章制度的要求；（12）無形資產(chǎn)記錄真實、準確、完整；（13）無形資產(chǎn)進行動態(tài)管理，提高無形資產(chǎn)的利用率和價值。2資產(chǎn)管理主要風(fēng)險（1）違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟損失和信譽失真；（2）保管不善，可能導(dǎo)致存貨損壞、變質(zhì)、浪費、被盜和流失等；（3）未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導(dǎo)致資產(chǎn)損失；（4）盤點工作不規(guī)范，可能由于未能及時查清資產(chǎn)狀況并作出處理而導(dǎo)致財務(wù)信息不準確，資產(chǎn)和利潤虛增；（5）處理不當(dāng)，可能導(dǎo)致法律問題；（6）請購手續(xù)不完備，技術(shù)要求不明確，或未進行充分的技術(shù)經(jīng)濟論證，可能發(fā)生購置的固定資產(chǎn)設(shè)施存在缺陷和問題，從而導(dǎo)致資產(chǎn)利用率低，維修費用率高等浪費投資資金甚至嚴重影響公司生產(chǎn)經(jīng)營的風(fēng)險；（7）未按固定資產(chǎn)投資管理規(guī)定超越權(quán)限審批等，存在制度執(zhí)行風(fēng)險；（8）招標審價策略或制定招標審價方案的過程中技術(shù)要求不明確而存有缺陷和漏洞，未履行相應(yīng)的招標審價程序甚至徇私舞弊，不僅可能導(dǎo)致公司利益受損，還可能因違法亂紀乃至于犯罪行為影響公司的形象和聲譽；（9）固定資產(chǎn)投資驗收規(guī)定不明確，或未按要求驗收，或相應(yīng)的職責(zé)未落實到位，存在配置不當(dāng)、以次充好、質(zhì)量低劣等情況未被及時發(fā)現(xiàn)的可能，從而有造成后續(xù)使用故障率高、性能參數(shù)不能滿足工藝技術(shù)要求、修復(fù)成本高等使公司利益受損的風(fēng)險；（10）未正確核算資產(chǎn)成本，未及時登記建帳，資料不按規(guī)定歸檔，不僅可能會違反國家財經(jīng)紀律，還對資產(chǎn)此后的使用管理和維修工作帶來不良影響；玩忽職守、違章指揮、違反操作、使用、維護規(guī)程，造成事故和經(jīng)濟損失；（11）管理混亂、固定資產(chǎn)失修，給生產(chǎn)經(jīng)營帶來嚴重影響；（12）修理保養(yǎng)驗收標準和驗收規(guī)范不明確；未按照驗收要求執(zhí)行，導(dǎo)致修理保養(yǎng)不符合質(zhì)量要求；（13）未按有關(guān)法律法規(guī)要求通過公開方式、未履行相應(yīng)的決策、批準程序或超越權(quán)限甚至弄虛作假等違紀違規(guī)手段進行資產(chǎn)處置，造成國有資產(chǎn)流失；（14）不對代表公司產(chǎn)品或形象的圖案及時進行商標注冊，將導(dǎo)致被搶注，從而坐失市場推廣先機；（15）重要領(lǐng)域技術(shù)的發(fā)明