養(yǎng)老院工作人員培訓考核制度

養(yǎng)老院工作人員培訓考核制度題目：企業(yè)內(nèi)部審計制度第一章總則第一條為加強企業(yè)內(nèi)部審計工作，提高審計質(zhì)量，確保企業(yè)資產(chǎn)安全、經(jīng)營合規(guī)、效益提高，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國會計法》等法律法規(guī)，結(jié)合本企業(yè)實際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于企業(yè)內(nèi)部審計工作，包括內(nèi)部審計部門、內(nèi)部審計人員、內(nèi)部審計對象等。第三條企業(yè)內(nèi)部審計工作應遵循以下原則：（一）依法審計原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)，確保審計工作的合法性、合規(guī)性。（二）獨立審計原則：內(nèi)部審計部門應獨立于被審計單位，保持審計工作的客觀性、公正性。（三）真實審計原則：內(nèi)部審計工作應以真實、準確、完整的數(shù)據(jù)和事實為依據(jù)，確保審計結(jié)論的準確性。（四）及時審計原則：內(nèi)部審計部門應及時開展審計工作，確保審計發(fā)現(xiàn)的問題得到及時整改。（五）節(jié)約審計原則：內(nèi)部審計工作應合理配置資源，提高審計效益。第二章內(nèi)部審計部門第四條企業(yè)應設立內(nèi)部審計部門，負責企業(yè)內(nèi)部審計工作的組織實施。第五條內(nèi)部審計部門應具備以下條件：（一）具有獨立法人資格，與被審計單位無利益關系。（二）內(nèi)部審計部門負責人應具有中級以上專業(yè)技術職稱，具備豐富的審計經(jīng)驗。（三）內(nèi)部審計部門應配備一定數(shù)量的專職審計人員，并經(jīng)過專業(yè)培訓。第六條內(nèi)部審計部門主要職責：（一）制定內(nèi)部審計工作計劃，組織實施審計工作。（二）對企業(yè)的財務報表、會計憑證、會計賬簿等進行審計。（三）對企業(yè)的內(nèi)部控制制度進行評價和監(jiān)督。（四）對企業(yè)的經(jīng)營狀況、管理狀況進行審計。（五）對企業(yè)的工程項目、招投標等重大決策進行審計。（六）對企業(yè)的違法違規(guī)行為進行調(diào)查和處理。（七）對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議。第三章內(nèi)部審計人員第七條內(nèi)部審計人員應具備以下條件：（一）具有良好的思想政治素質(zhì)和職業(yè)道德，熱愛審計工作。（二）具備中級以上專業(yè)技術職稱，具備豐富的審計經(jīng)驗。（三）掌握國家法律法規(guī)、審計準則及相關業(yè)務知識。第八條內(nèi)部審計人員主要職責：（一）按照審計工作計劃，組織實施審計工作。（二）對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題進行調(diào)查、核實，提出審計意見。（三）對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行跟蹤，確保整改到位。（四）協(xié)助內(nèi)部審計部門負責人進行審計管理。（五）參加內(nèi)部審計部門組織的培訓、學習等活動。第四章內(nèi)部審計程序第九條內(nèi)部審計程序分為以下步驟：（一）審計計劃：內(nèi)部審計部門根據(jù)企業(yè)實際情況，制定年度審計計劃。（二）審計準備：內(nèi)部審計人員根據(jù)審計計劃，收集相關資料，制定審計方案。（三）現(xiàn)場審計：內(nèi)部審計人員進駐被審計單位，開展審計工作。（四）審計報告：內(nèi)部審計部門根據(jù)審計結(jié)果，撰寫審計報告。（五）審計反饋：內(nèi)部審計部門向被審計單位反饋審計意見，督促整改。（六）審計總結(jié)：內(nèi)部審計部門對審計工作進行全面總結(jié)，提出改進建議。第五章內(nèi)部審計結(jié)果處理第十條內(nèi)部審計結(jié)果處理包括以下內(nèi)容：（一）對審計發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計部門應提出整改意見和建議，并跟蹤整改情況。（二）對被審計單位違法違規(guī)行為，內(nèi)部審計部門應依法進行調(diào)查和處理。（三）對內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的管理漏洞，內(nèi)部審計部門應提出改進建議，促進企業(yè)完善內(nèi)部控制制度。（四）內(nèi)部審計部門應定期向上級審計機關報告審計工作情況。第六章附則第十一條本制度自發(fā)布之日起施行。第十二條本制度由企業(yè)內(nèi)部審計