辦公室內(nèi)部審計與監(jiān)督檢查制度

辦公室內(nèi)部審計與監(jiān)督檢查制度一、總則第一條為了加強公司內(nèi)部審計與監(jiān)督檢查工作，規(guī)范公司內(nèi)部管理，提高公司經(jīng)營效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司所有部門、子公司及分支機構(gòu)。第三條公司內(nèi)部審計與監(jiān)督檢查工作應(yīng)遵循以下原則：（一）依法依規(guī)，客觀公正；（二）實事求是，深入細致；（三）預(yù)防為主，防治結(jié)合；（四）責(zé)任明確，獎罰分明。二、組織機構(gòu)及職責(zé)第四條公司設(shè)立內(nèi)部審計與監(jiān)督檢查委員會，負責(zé)公司內(nèi)部審計與監(jiān)督檢查工作的規(guī)劃、組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督。第五條內(nèi)部審計與監(jiān)督檢查委員會職責(zé)：（一）制定內(nèi)部審計與監(jiān)督檢查工作計劃和規(guī)章制度；（二）組織實施內(nèi)部審計與監(jiān)督檢查工作；（三）對內(nèi)部審計與監(jiān)督檢查結(jié)果進行匯總、分析、評價，并提出改進建議；（四）對違反內(nèi)部審計與監(jiān)督檢查規(guī)定的行為進行調(diào)查和處理；（五）組織開展內(nèi)部審計與監(jiān)督檢查培訓(xùn)和宣傳教育。第六條公司各部門、子公司及分支機構(gòu)應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計與監(jiān)督檢查機構(gòu)或指定專人負責(zé)內(nèi)部審計與監(jiān)督檢查工作。第七條內(nèi)部審計與監(jiān)督檢查機構(gòu)職責(zé)：（一）組織實施本部門、子公司及分支機構(gòu)的內(nèi)部審計與監(jiān)督檢查工作；（二）負責(zé)本部門、子公司及分支機構(gòu)的審計與監(jiān)督檢查檔案管理；（三）向上級內(nèi)部審計與監(jiān)督檢查機構(gòu)報告工作；（四）協(xié)助上級內(nèi)部審計與監(jiān)督檢查機構(gòu)開展相關(guān)工作。三、審計與監(jiān)督檢查的范圍及內(nèi)容第八條公司內(nèi)部審計與監(jiān)督檢查的范圍包括：（一）財務(wù)收支審計；（二）內(nèi)部控制審計；（三）經(jīng)營效益審計；（四）合規(guī)性審計；（五）專項審計；（六）其他需要審計與監(jiān)督檢查的事項。第九條內(nèi)部審計與監(jiān)督檢查的內(nèi)容包括：（一）檢查公司及各部門、子公司及分支機構(gòu)是否遵守國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度；（二）檢查公司及各部門、子公司及分支機構(gòu)財務(wù)收支是否真實、合法、合規(guī)；（三）檢查公司及各部門、子公司及分支機構(gòu)內(nèi)部控制制度是否健全、有效；（四）檢查公司及各部門、子公司及分支機構(gòu)經(jīng)營效益是否達到預(yù)期目標(biāo)；（五）檢查公司及各部門、子公司及分支機構(gòu)合規(guī)性；（六）其他需要審計與監(jiān)督檢查的內(nèi)容。四、審計與監(jiān)督檢查的程序第十條內(nèi)部審計與監(jiān)督檢查的程序：（一）制定審計與監(jiān)督檢查方案；（二）編制審計與監(jiān)督檢查工作底稿；（三）實施審計與監(jiān)督檢查；（四）匯總、分析、評價審計與監(jiān)督檢查結(jié)果；（五）提出審計與監(jiān)督檢查報告；（六）跟蹤整改落實。第十一條審計與監(jiān)督檢查方案應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）審計與監(jiān)督檢查目的；（二）審計與監(jiān)督檢查范圍；（三）審計與監(jiān)督檢查內(nèi)容；（四）審計與監(jiān)督檢查時間；（五）審計與監(jiān)督檢查方法；（六）審計與監(jiān)督檢查人員。第十二條審計與監(jiān)督檢查工作底稿應(yīng)真實、完整、準(zhǔn)確，包括以下內(nèi)容：（一）審計與監(jiān)督檢查時間、地點、人員；（二）審計與監(jiān)督檢查依據(jù)；（三）審計與監(jiān)督檢查過程；（四）審計與監(jiān)督檢查結(jié)果；（五）審計與監(jiān)督檢查建議。五、審計與監(jiān)督檢查的結(jié)果處理第十三條內(nèi)部審計與監(jiān)督檢查結(jié)果應(yīng)逐級上報，由內(nèi)部審計與監(jiān)督檢查委員會負責(zé)匯總、分析、評價。第十四條內(nèi)部審計與監(jiān)督檢查委員會對審計與監(jiān)督檢查結(jié)果進行以下處理：（一）對合規(guī)的行為給予肯定，對存在的問題提出改進建議；（二）對違反內(nèi)部審計與監(jiān)督檢查規(guī)定的行為進行調(diào)查和處理；（三）對需要整改的事項要求相