內(nèi)控自評價問題整改報告

內(nèi)控自評價問題整改報告內(nèi)控自評價問題整改報告篇一一、引言本報告旨在對我司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部控制體系進行全面的自查與評估，以確保公司運營的高效性、財務(wù)報告的準(zhǔn)確性和法律法規(guī)的遵循性。根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)法律法規(guī)要求，我們組織相關(guān)部門和人員對內(nèi)部控制體系進行了深入的自查，現(xiàn)將自查結(jié)果及改進措施報告如下。二、自查范圍與方法本次自查覆蓋了公司所有關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程，包括但不限于財務(wù)管理、采購管理、銷售管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理等。我們采用了問卷調(diào)查、訪談、文檔審查、穿行測試等多種方法，以確保自查結(jié)果的全面性和準(zhǔn)確性。三、自查結(jié)果財務(wù)管理：公司建立了完善的財務(wù)管理制度，包括預(yù)算管理、資金管理、成本控制、財務(wù)報告等。但在實際操作中，我們發(fā)現(xiàn)部分費用報銷審批流程存在不夠嚴(yán)謹(jǐn)?shù)那闆r，需加強審批環(huán)節(jié)的監(jiān)督和控制。采購管理：公司采購流程規(guī)范，供應(yīng)商選擇、合同簽訂、貨物驗收等環(huán)節(jié)均有明確的制度和流程。但部分采購合同在簽訂前未進行充分的市場調(diào)研和比價，存在潛在的成本風(fēng)險。銷售管理：公司銷售管理流程清晰，包括客戶管理、銷售合同簽訂、發(fā)貨、收款等環(huán)節(jié)。但在客戶信用評估方面，存在評估標(biāo)準(zhǔn)不夠明確、評估周期不夠及時的問題，需加強客戶信用管理。人力資源管理：公司人力資源管理制度健全，包括招聘、培訓(xùn)、績效考核、薪酬管理等。但在員工培訓(xùn)方面，存在培訓(xùn)內(nèi)容不夠豐富、培訓(xùn)效果評估不夠系統(tǒng)的問題，需加強員工培訓(xùn)與發(fā)展。信息系統(tǒng)管理：公司信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定，數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)機制完善。但在信息系統(tǒng)權(quán)限管理方面，存在部分用戶權(quán)限設(shè)置不合理、權(quán)限變更審批流程不夠嚴(yán)格的問題，需加強信息系統(tǒng)權(quán)限管理。四、改進措施加強財務(wù)管理內(nèi)部控制：優(yōu)化費用報銷審批流程，增加審批環(huán)節(jié)的監(jiān)督和控制，確保費用報銷的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。完善采購管理流程：加強采購前的市場調(diào)研和比價工作，確保采購成本的合理性和競爭力。同時，建立供應(yīng)商評估機制，定期對供應(yīng)商進行綜合評價。強化銷售管理內(nèi)部控制：明確客戶信用評估標(biāo)準(zhǔn)和評估周期，加強客戶信用管理。同時，完善銷售合同簽訂和發(fā)貨流程，確保銷售活動的合規(guī)性和安全性。提升人力資源管理水平：豐富員工培訓(xùn)內(nèi)容，加強培訓(xùn)效果評估，提高員工的專業(yè)技能和綜合素質(zhì)。同時，優(yōu)化績效考核和薪酬管理制度，激發(fā)員工的工作積極性和創(chuàng)造力。加強信息系統(tǒng)權(quán)限管理：合理設(shè)置信息系統(tǒng)用戶權(quán)限，嚴(yán)格審批權(quán)限變更流程，確保信息系統(tǒng)的安全性和穩(wěn)定性。同時，加強信息系統(tǒng)安全培訓(xùn)和意識教育，提高員工的信息安全意識。五、結(jié)論通過本次內(nèi)部控制自查，我們發(fā)現(xiàn)了公司在財務(wù)管理、采購管理、銷售管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理等方面存在的問題和不足。針對這些問題和不足，我們已制定了相應(yīng)的改進措施，并將持續(xù)跟蹤和改進內(nèi)部控制體系，確保公司運營的高效性、財務(wù)報告的準(zhǔn)確性和法律法規(guī)的遵循性。內(nèi)控自評價問題整改報告篇二我公司按照總公司相關(guān)要求，結(jié)合自身工作特點，精心組織，妥善布置，對照《內(nèi)控管理手冊》進行了認(rèn)真核對，現(xiàn)將自查情況報告如下：一、自查基本情況我公司高度重視內(nèi)控工作，結(jié)合本單位工作實際，組織內(nèi)控工作小組開展自查工作，下發(fā)內(nèi)控自查通知，通過訪談內(nèi)控相關(guān)崗位、上報內(nèi)控自查材料等形式進行了重點自查。上半年共修改流程5個，包括：工程質(zhì)量事故處理流程、外委工程審批流程、內(nèi)部工程施工管理流程、固定資產(chǎn)報廢管理流程、車輛修理管理流程；增加流程2個，包括：內(nèi)部工程驗收管理流程、外部工程驗收管理流程。二、自查發(fā)現(xiàn)問題及原因分析（一）反舞弊程序與控制方面通過自查發(fā)現(xiàn)部分員工對反舞弊問題的認(rèn)知度不夠；目前僅采用辦公電話和普通電子郵箱作為信訪舉報電話和郵箱的問題。（二）財務(wù)管理方面1、工程成本核算管理存在工程進度確認(rèn)不及時的問題。2、項目轉(zhuǎn)資未明確資產(chǎn)類別及使用年限。3、發(fā)票管理未按規(guī)定保管4、經(jīng)核查，我公司發(fā)現(xiàn)工資表中，由總公司統(tǒng)一計算、發(fā)放的通訊費補貼（按稅法規(guī)定屬于工資性補貼范疇）沒有納入個人所得稅應(yīng)稅額度內(nèi)。經(jīng)與總公司財務(wù)處溝通，此項補貼沒有經(jīng)過稅務(wù)機關(guān)審批的免稅文件，應(yīng)列入個人所得稅計稅范疇。（三）物資采購及庫存管理方面通過自查發(fā)現(xiàn)在材料采購驗收上還存在問題，如：只對招標(biāo)采購的設(shè)備材料驗收，而零采的沒有驗收過程，導(dǎo)致部分采購材料不符合要求。究其原因是過去對零采物資重視不夠，認(rèn)為數(shù)量少，材料比較雜，驗收比較困難。（四）人力資源管理方面1、權(quán)利和責(zé)任分配上，有些部門存在職責(zé)不清，職責(zé)交叉的情況。由于人員變動，分工等原因，造成了這種情況。2、培訓(xùn)方面，有些部門存在流程不清晰，不按照公司規(guī)定的培訓(xùn)流程進行審批的情況。其中有臨時性的培訓(xùn)，時間緊，來不及審批等原因。3、業(yè)績考核方面，有的部門走過場，考核就是一個形式，沒有深入到實際工作中，沒有起到考核的激勵作用。三、整改措施（一）反舞弊程序與控制方面1、加強信反舞弊程序和控制的宣傳力度。組織員工進行舞弊風(fēng)險和反舞弊程序和控制的相關(guān)培訓(xùn)，利用專題會、網(wǎng)絡(luò)、宣傳欄等載體進行大力宣傳，使員工了解什么是舞弊，發(fā)現(xiàn)舞弊行為應(yīng)向那個部門舉報以及舉報方式。2、設(shè)置專號可錄音舉報電話，在工作時間之外采用自動錄音接聽，以保證24小時暢通。每天及時收聽舉報信息，保證每一件信訪舉報都得到有效處置。3、新建信訪專用電子舉報郵箱，對電子舉報郵箱的權(quán)限設(shè)置進行調(diào)整，加強舉報郵件處理情況的監(jiān)督。（二）財務(wù)管理方面1、要求公司工程管理部按及時與甲方確認(rèn)工程進度，及時入賬活化企業(yè)資金。2、為了發(fā)票使用安全建議購買保險柜。（三）人力資源管理方面1、對職責(zé)不清的部門，修改崗位說明書，做到職責(zé)清晰。2、嚴(yán)格培訓(xùn)的審批流程，對時候?qū)徟牟块T進行考核扣分，同時加強培訓(xùn)審批流程的宣傳。3、業(yè)績考核方面，讓主管的領(lǐng)導(dǎo)深刻認(rèn)識到績效考核的作用和意義，讓績效考核工作成為激勵員工的一個工具，從而更好的管理日常的工作。內(nèi)控自評價問題整改報告篇三一、組織機構(gòu)控制方面執(zhí)行情況在組織機構(gòu)控制方面，目前我局下設(shè)統(tǒng)籌股、基金管理股、審核股、辦公室四個股室，通過制度建設(shè)做為組織機構(gòu)控制的基礎(chǔ)，對每個工作人員的職責(zé)進行了明確；建立了財務(wù)管理、檔案管理、信息管理等制度，對每項業(yè)務(wù)的崗位職責(zé)進行了明確；建立了《業(yè)務(wù)辦理流程》，對各項醫(yī)保業(yè)務(wù)的操作規(guī)程進行了明確；建立了限時辦理制度，做到業(yè)務(wù)限時辦結(jié)，權(quán)責(zé)關(guān)系明確；嚴(yán)格實施授權(quán)管理，按照規(guī)定分配權(quán)限，信息系統(tǒng)管理明確；落實崗位責(zé)任制度，責(zé)任到人，職工之間相互監(jiān)督、秉公辦事，同時不定期開展崗位輪換，既熟悉了各崗位的業(yè)務(wù)，又避免了一個人長期在一個崗位工作帶來的弊端。通過各項制度的建立、執(zhí)行，做到了有章可循，為內(nèi)部控制的整體打下堅實的基礎(chǔ)。二、業(yè)務(wù)運行控制情況在業(yè)務(wù)運行控制方面，注重突出醫(yī)療保險關(guān)系建立和保險待遇享受中的牽制、制約關(guān)系，按照醫(yī)療保險政策相關(guān)規(guī)定，制定了職工醫(yī)保、居民醫(yī)保的參保繳費、待遇享受相關(guān)制度，明確管理，嚴(yán)格繳費基數(shù)，加強定點醫(yī)療機構(gòu)管理，嚴(yán)格待遇報銷支付，實行崗位控制。同時，認(rèn)真學(xué)習(xí)整理上級部門關(guān)于業(yè)務(wù)規(guī)范管理方面的文件或操作步驟，加強業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)和交流，嚴(yán)格操作規(guī)范，實行程序控制，各項業(yè)務(wù)辦理流程均按上級要求的規(guī)定執(zhí)行。三、基金財務(wù)控制情況在醫(yī)保基金管理過程中，我們自始至終注意思想建設(shè)，認(rèn)真嚴(yán)格執(zhí)行各項政策及規(guī)章制度，并不斷完善各項制度和監(jiān)督機制，按照醫(yī)保基金的管理政策，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理，會計人員依據(jù)合法、有效的會計憑證進行財務(wù)記錄，會計記錄按照規(guī)定的要素完整準(zhǔn)確地反映各項業(yè)務(wù)活動，會計報表由會計人員獨立編制，會計檔案按照要求及時整理歸檔，印章管理符合要求，基金賬戶開設(shè)符合規(guī)定，做到帳帳、帳表、帳單相符，會計核算沒有出現(xiàn)違規(guī)操作現(xiàn)象，會計科目設(shè)置符合財務(wù)會記制度要求。四、信息系統(tǒng)控制情況醫(yī)保信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)是整個醫(yī)療保險工作的基礎(chǔ)，計算機網(wǎng)絡(luò)能否安全有效的運行是醫(yī)保工作的關(guān)鍵。為了確保醫(yī)保信息網(wǎng)絡(luò)安全平穩(wěn)運行這一目標(biāo)，我們加強網(wǎng)絡(luò)制度化建設(shè)，建立了相應(yīng)的規(guī)章制度，對醫(yī)療保險網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)操、管理和操作人員的權(quán)限進行了具體規(guī)范，確保專人負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)，落實了包括權(quán)限管理、密碼保密等信息安全的保障措施。五、內(nèi)部控制的管理與監(jiān)督我局嚴(yán)格按照相關(guān)要求建立內(nèi)部控制制度，經(jīng)常不定期的圍繞基金收支、管理、監(jiān)督的各個環(huán)節(jié)。深入查找問題，檢查醫(yī)保基金監(jiān)管政策法規(guī)執(zhí)行情況，內(nèi)控制度是否健全，管理是否規(guī)范，有無違規(guī)操作甚至侵害基金等各方面問題，對于發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，進一步提高維護基金安全的自覺性，從源頭上防范風(fēng)險。六、存在的問題（一）對內(nèi)控制度建設(shè)的重要性認(rèn)識不夠，認(rèn)為建立了規(guī)章制度，就是建立了內(nèi)控制度，忽視了內(nèi)控制度是一種業(yè)務(wù)運作過程中環(huán)環(huán)相扣的動態(tài)監(jiān)督自律機制。（二）內(nèi)控制度建設(shè)滯后，內(nèi)控體系不夠完善。自實施內(nèi)部規(guī)范管理以來，我局著重各項業(yè)務(wù)制度建設(shè)，沒有將內(nèi)部制度建設(shè)很好地過渡到內(nèi)部控制建設(shè)上來，個別制度雖然建立了，但對系列業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程缺乏牽制、制約關(guān)系，個別制度存在牽制、制約關(guān)系，卻沒有隨著業(yè)務(wù)發(fā)展而及時更新，而且，沒有形成一套整體職責(zé)權(quán)限相互制約、運作有序的內(nèi)控體系，缺乏有力的整體監(jiān)控。七、下步工作打算我們將繼續(xù)按照《通知》的要求和步驟，以這次檢查為契機，針對內(nèi)部控制的各個方面采取強有力的措施，在認(rèn)真做好整改工作的同時，做好以下幾個方面的工作，把工作抓出成效，確保我縣醫(yī)療保險事業(yè)的健康平穩(wěn)運行。（一）優(yōu)化隊伍結(jié)構(gòu)，推進機關(guān)效能建設(shè)。加強干部培養(yǎng)、考核和監(jiān)督，加大輪崗交流和競爭上崗力度。加強思想政治建設(shè)，轉(zhuǎn)變觀念、轉(zhuǎn)變職能、轉(zhuǎn)變作風(fēng)，全面提升經(jīng)辦隊伍的綜合素質(zhì)和工作能力，構(gòu)建學(xué)習(xí)型、服務(wù)型單位。（二）進一步認(rèn)識內(nèi)控機制建設(shè)的重要性。在醫(yī)療保險事業(yè)不斷改革的形勢下，既要重視業(yè)務(wù)發(fā)展，又要重視依法行政，既要重視規(guī)范管理，又要重視責(zé)任追究，認(rèn)真推行醫(yī)療保險經(jīng)辦機構(gòu)的內(nèi)控機制。（三）進一步規(guī)范網(wǎng)絡(luò)管理工作制度。執(zhí)行“誰主管誰負(fù)責(zé)、誰運行誰負(fù)責(zé)、誰使用誰負(fù)責(zé)”的管理原則，對上網(wǎng)計算機嚴(yán)格把關(guān)。（四）實地稽核與專項稽核相結(jié)合，確保醫(yī)療保險工作的平穩(wěn)運行，防止基金流失。同時建立和完善內(nèi)控制度，確保對各項業(yè)務(wù)、各個環(huán)節(jié)的全程監(jiān)控。（五）嚴(yán)格醫(yī)保定點醫(yī)院、定點藥店的醫(yī)療行為規(guī)范管理，完善結(jié)算辦法