應(yīng)收賬款流程

應(yīng)收賬款流程應(yīng)收賬款管理流程及操作規(guī)范一、流程制定目的與范圍為了強(qiáng)化應(yīng)收賬款管理，提高資金周轉(zhuǎn)效率，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)，特制定本流程。該流程適用于公司所有業(yè)務(wù)部門的應(yīng)收賬款管理，包括銷售訂單的開立、發(fā)票的開具、款項(xiàng)的催收及壞賬的處理。二、應(yīng)收賬款管理原則1.應(yīng)收賬款的管理應(yīng)遵循“準(zhǔn)確、及時(shí)、透明”的原則，確保信息的真實(shí)有效。2.所有銷售訂單需經(jīng)過嚴(yán)格審批，確保交易的合規(guī)性和合理性。3.定期對(duì)客戶信用進(jìn)行評(píng)估，依據(jù)評(píng)估結(jié)果制定相應(yīng)的信用政策。4.催收工作應(yīng)保持專業(yè)，避免對(duì)客戶關(guān)系產(chǎn)生負(fù)面影響。三、應(yīng)收賬款流程1.客戶信用審核在與新客戶簽訂合同前，需進(jìn)行信用審核。部門負(fù)責(zé)人需填寫《客戶信用申請(qǐng)表》，并提供相關(guān)資料。財(cái)務(wù)部門對(duì)客戶信用進(jìn)行評(píng)估，形成《客戶信用報(bào)告》，供審批參考。審批通過后，方可進(jìn)行后續(xù)交易。2.銷售訂單處理2.1訂單錄入：銷售人員根據(jù)客戶需求填寫《銷售訂單》，并錄入系統(tǒng)。2.2訂單審批：銷售訂單需經(jīng)過部門主管審批，確認(rèn)訂單信息的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。2.3開具發(fā)票：銷售訂單審批通過后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)訂單信息開具發(fā)票，并發(fā)送給客戶。3.款項(xiàng)催收3.1賬款跟蹤：財(cái)務(wù)部門需定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤，確保賬款信息的準(zhǔn)確性。3.2催收通知：到期未收款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部門發(fā)送《催款通知》，提醒客戶及時(shí)付款。3.3電話催收：如客戶未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)付款，財(cái)務(wù)部門可進(jìn)行電話催收，詢問未付款原因并督促付款。4.逾期賬款處理4.1逾期分析：對(duì)于逾期賬款，財(cái)務(wù)部門需進(jìn)行分析，判斷逾期原因，制定相應(yīng)的催收策略。4.2法律手段：如逾期賬款超過三個(gè)月且未能解決，財(cái)務(wù)部門可向法律顧問咨詢，決定是否采取法律手段。4.3壞賬準(zhǔn)備：對(duì)于確認(rèn)無法收回的賬款，需按照公司政策進(jìn)行壞賬準(zhǔn)備，及時(shí)在財(cái)務(wù)報(bào)表中反映。5.賬款reconciliations定期進(jìn)行應(yīng)收賬款與客戶賬務(wù)的對(duì)賬，確保信息的一致性。財(cái)務(wù)部門應(yīng)與銷售部門協(xié)作，處理對(duì)賬中發(fā)現(xiàn)的問題，確保賬務(wù)的準(zhǔn)確性。四、流程文檔管理所有應(yīng)收賬款的相關(guān)文件需進(jìn)行歸檔管理，包括客戶信用報(bào)告、銷售訂單、發(fā)票、催款通知及對(duì)賬記錄等。建立電子檔案系統(tǒng)，確保文檔的完整性和可追溯性。五、流程反饋與改進(jìn)機(jī)制在流程實(shí)施過程中，定期召開部門會(huì)議，收集各部門對(duì)流程的反饋意見。根據(jù)實(shí)際操作中遇到的問題，適時(shí)對(duì)流程進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，確保流程的適應(yīng)性和有效性。六、應(yīng)收賬款管理的職能與職責(zé)1.銷售部門職責(zé)：負(fù)責(zé)客戶的開拓與維護(hù)，確保銷售訂單的準(zhǔn)確性與合規(guī)性，配合財(cái)務(wù)部門做好催收工作。2.財(cái)務(wù)部門職責(zé)：負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的管理與監(jiān)控，定期對(duì)賬并進(jìn)行壞賬準(zhǔn)備，確保資金安全。3.管理層職責(zé)：定期審核應(yīng)收賬款的管理情況，關(guān)注逾期賬款比例，制定相應(yīng)的管理措施。七、應(yīng)收賬款管理的風(fēng)險(xiǎn)控制1.客戶信用風(fēng)險(xiǎn)：通過建立客戶信用檔案，定期進(jìn)行信用評(píng)估，合理設(shè)置信用額度，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：關(guān)注市場(chǎng)變化，及時(shí)調(diào)整銷售策略，確保銷售收入的穩(wěn)定。3.法律風(fēng)險(xiǎn)：在合同簽署及催收過程中，確保合規(guī)操作，減少法律糾紛的發(fā)生。八、總結(jié)與展望應(yīng)收賬款管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的重要環(huán)節(jié)，